自考金融法考试模拟试题.pdf

第一编第一编金融机构与监管法律制度金融机构与监管法律制度 第一章第一章中央银行与银行业监管法律制度中央银行与银行业监管法律制度 第一节第一节中央银行法概述中央银行法概述 一 中国人民银行的地位和职责一 中国人民银行的地位和职责 地位 中国人民银行是中央银行 是国务院领导下的一个主管金融工作的部 级政府机关 其全部开支来源于财政 其从事公开市场业务的收入全部上缴国库 职责 依法制定和执行货币政策 发行货币 管理货币流通 依法审批和监 督金融机构 依法监管金融市场 发布有关金融监管和业务的命令和规章 持有 管理和经营国家的外汇储备和黄金储备 经理国库 维护支付 清算系统的正常 运行 负责金融业的统计 调查 分析和预测工作 以及中国人民银行还需完成 的国务院规定的其他职责 二 货币政策目标二 货币政策目标 1 货币政策的目标 保持货币币值的稳定 并以此促进经济增长 稳 定货币币值是基础 发展经济是在稳定币值的基础上进行的 2 货币政策目标的作用 对货币政策目标的表述引入了法律的准确性 从而使银行运用货币政策的 工具时有明确的方向 使检验中国人民银行的工作有了法律的标准 从法律的角度否定了通货膨胀的货币政策 开始从双重目标制向单一目标 制过渡 第二节第二节中国人民银行的组织机构中国人民银行的组织机构 一 中国人民银行行长产生的程序与职责一 中国人民银行行长产生的程序与职责 1 产生 行长由国务院总理提名 人大 或人大常委会 决定 国家主席 任免 副行长由国务院总理任免 每届任期 5 年 可以连任 2 职责 召集主持行务工作会议 讨论决定中国银行的重大问题 负责中 国人民银行的全面工作 签署中国人民银行上报国务院的重要文件 签发给各分 支机构的文件和指示 根据国务院有关规定 发布中国人民银行令和重要规章 二 货币政策委员会及其职责二 货币政策委员会及其职责 货币政策委员会是中国人民银行制定货币政策的咨询议事机构 其职责是 在综合分析宏观经济形势的基础之上 依据国家的宏观经济调控目标 对下列货 币政策事项进行讨论 并提出建议 1 货币政策的制定 调整 2 一定时期内的货币政策控制目标 3 货币政策工具的运用 4 有关货币政策的重要措施 5 货币政策与其他宏观经济政策的协调 第三节第三节中国人民银行业务中国人民银行业务 一 中国人民银行的货币政策工具一 中国人民银行的货币政策工具 1 存款准备金 存款准备金制度是指商业银行按照中央银行规定的比例 将其吸收的存款总额的一定比例款项 缴存中央银行指定的账户 缴存中央银行 指定账户的款额成为存款准备金 这部分款额与商业银行吸收的存款总额的比 例 成为存款准备金率 我国的存款准备金率至 2007 年 12 月已达到 14 5 2 中央银行基准利率 中央银行贷款给商业银行的利率 3 再贴现 当商业银行持有票据在到期之前 需要资金周转时 可以向中 央银行申请贴现 取得贷款 这种贴现称为再贴现 4 公开市场业务 中央银行从事这种业务的目的不是为了盈利 而是为了 调节市场货币供应量或汇率等指标 这种业务称为公开市场业务 二 经理国库与清算业务二 经理国库与清算业务 1 经营国库 2 清算系统 三 办理业务限制性规定三 办理业务限制性规定 1 禁止向金融机构的账户透支 2 禁止对政府财政透支 3 禁止向地方政府贷款 4 禁止向任何单位和个人提供担保 第四节第四节中国人民银行与银监会的监管分工中国人民银行与银监会的监管分工 一 银监会的监管范围与职责一 银监会的监管范围与职责 1 监管范围 中国银监会负责对全国银行业金融机构及其业务活动进行监 督管理 包括我国境内设立的商业银行 城市信用合作社 农村信用合作社等吸 收公众存款的金融机构以及政策性银行 2 银监会的监管职责 了解 二 中国人民银行保留的监管职责二 中国人民银行保留的监管职责 1 对特定行为的检查监督权 2 对特定金融机构的全面检查监督权 3 金融统计职责 第五节第五节银监会的监管与处罚措施银监会的监管与处罚措施 一 持续监管措施一 持续监管措施 银监会对银行业金融机构的监管包括市场准入监管和持续经营监管 持续监 管措施包括 1 现场监管 2 非现场监管 3 帐户查询与冻结 二二 特别限制措施是金融监管上的一个特色制度特别限制措施是金融监管上的一个特色制度 体现为金融监管者直接干体现为金融监管者直接干 预被监管对象的经营活动 对其业务扩张 资产运用或者分配行为等进行特别预被监管对象的经营活动 对其业务扩张 资产运用或者分配行为等进行特别 限制 限制 1 限制的必要性 银行业金融机构发生违反审慎经营规则的行为 通常带来 过大的信用风险或法律风险 2 特别限制措施的形式 1 责令暂停部分业务 停止批准开办新业务 2 限制分配红利和其他收入 3 限制资产转让 4 责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利 5 责令调整董事 高级管理人员或者限制其权利 6 责令批准增设分支机构 三 接管 重组与撤销权三 接管 重组与撤销权 银行业金融机构已经或者可能发生信用危机 严重影响存款人和其它客户合 法权益的 银监会可以依法对该银行金融机构实行接管或促成机构重组 如果有 违法经营 经营管理不善等情形 不予撤销将严重危害金融秩序 损害公共利益 的 监管机关有权予以撤销 四 对违反金融监管行为的处罚措施四 对违反金融监管行为的处罚措施 1 对业内机构 人员的处罚 2 对违反市场准入规则的处罚 第六节第六节中国人民银行与银监会的法律责任中国人民银行与银监会的法律责任 一 法律责任的特点一 法律责任的特点 1 直接责任者负责 违反该法律的责任者个人承担法律责任 而中央银行 银监会本身作为一个政府机构整体 不为个人承担责任 2 监管机构的行政诉讼的的责任 二 中国人民银行工作人员的法律责任二 中国人民银行工作人员的法律责任 1 违反贷款或担保的责任 2 违反保密义务的责任 3 中国人民银行的渎职责任 三 银监会工作人员的法律责任三 银监会工作人员的法律责任 1 渎职责任 2 违反保密义务的责任 第二章商业银行法律制度 第一节商业银行法概述 一 商业银行的法律地位 商业银行 依照 商业银行法 和 中华人民共和国公司法 设立的吸收公 众存款和发放贷款 办理结算等业务的企业法人 商业银行的法律地位 它是一个独立的承担民事责任的法人 按照 公司法 的有关规定设立 享有公司的各种权利承担公司应该承担的各种义务 二 我国现行的商业银行体系 1 原国有银行 2 股份制银行 3 城市商业银行 4 外资银行 5 中国邮政储蓄银行 6 全国性商业银行与地区性商业银行 三 商业银行与政府之间的关系 1 政策性业务的剥离 2 国务院指定项目的贷款业务 3 国家产业政策指导 4 政府部门对商业银行的指导 第二节商业银行的市场准入与退出 一 申请设立商业银行的条件 简答 论述 1 设立银行的条件 第一 有符合 商业银行法 和 公司法 规定的章程 第二 符合 商业银行法 规定的注册资本最低限额 第三 有具备任职专业知 识和业务经验的董事长 行长 总经理和其他高级管理人员 第四 有健全的 组织机构和管理制度 第五有符合要求的营业场所 安全防范设施和与业务有关 的其他设施 2 最低法定注册资本数额 商业银行为 10 亿元人民币 城市商业银行为 1 亿元人民币 农村合作商业银行为 5000 万元人民币 银行的注册资本必须是实 缴资本 3 申请材料及审批程序 申请材料主要有 申请书 可行性报告 银监会需 要提交的其他文件资料 审批程序 取得许可证的申请者可在获得许可证之日起 30 天内到当地工商行政管理局办理开业登记手续领取营业执照 无正当理由 6 个月没有开业的 银监会将撤销其营业执照 二 分支机构的设立 1 设立银行的分支机构 须提交申请书 申请人最近两年的财务会计报告 拟任职的高级管理人员的资格证明 经营计划和方针 营业场所与安全防范措施 及其与业务有关的设备资料 央行规定的其他文件资料 2 分行的营运资金 拨付给各分行的营运资金总额不得超过总行注册资本金 额的 60 3 分支机构营业执照 分行的营业执照没有 法人 字样 4 设立公告与连续营业 经批准设立的银行及其分支机构 由银监会予以公 告 如果开业后自动停业连续超过 6 个月的 中国银监会将撤销其经营许可证 三 银行变更 多选 简答 1 变更事项 第一 变更银行的名称 第二 变更注册资本 第三 变更总 行或分行所在地 第四 调整业务范围 第五 变更持有资本总额或者股份总额 5 以上的股东 第六 银行修改章程 第七 银行变更董事长 第八 央行规定 的其他的银行变更的事项 2 变更的批准与公告 须经央行批准才能生效 四 银行的接管 1 商业银行已经或者可能发生信用危机 严重影响存款人的利益时 国务院 商业银行监督管理机构可以对该银行实行接管 银监会的接管是行政行为 是银监会对金融市场监管的一项行政措施 而不 是商业行为 2 银行接管的程序 银监会的接管决定应当载明下列内容 1 被接管的 商业银行的名称 2 接管理由 3 接管组织 4 接管期限 3 银行接管的例子 五 银行的结算与清算 1 因解散而终止 包括申请解散与银监会批准解散 2 因撤销而终止 3 因破产而终止 4 银行的清算 银行的清算程序是 1 支付清算的费用 2 清偿所欠 职工的工资和劳动保险 3 支付个人储蓄存款的本金和利息 4 偿还有优 先权的债权人债务 5 偿还其他一般债权人的债务 6 股东分配剩余财产 5 实践中的一些做法 第三节商业银行的业务范围与监管 一 商业银行业务范围 1 吸收公众存款 2 发放短 中 长期贷款 3 办理国内外结算 4 办理票据承兑与贴现 5 发行金融债券 6 代理发行 代理兑付 承销政府债券 7 买卖政府债券 金融债券 8 从 事同业拆借 9 买卖 代理买卖外汇 10 从事银行卡业务 11 提供 信用证服务及担保 12 代理收付款项及代理银行卡业务 13 提供保险箱 服务 14 经国务院银行业监管机构批准的其他业务 二 商业银行业务的分类 1 银行业务与银行的资产负债表 2 负债业务 最主要方式就是吸收公众存款 包括活期存款 定期存款 通知存款协议存 款 委托存款等多种方式 3 资产业务 最主要的方式就是发放贷款 包括各种期限的贷款 有担保或者无担保的贷 款 对企业或者消费者的贷款 以及票据贴现等 4 中间业务 范围很广 有 结算 票据承兑 代理发行 代理兑付 承销政府债券 代 理买卖外汇 提供信用证服务及担保 代理收付款项及代理保险业务 提供保险 箱服务等 银行对中间业务收取手续费或服务费 三 银行经营的分业限制 1 商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务 不 得向非自用不动产或者向非银行金融机构和企业投资 但国家另有规定的除外 2 分业限制的环境 3 我国进行分业限制的原因 4 分业限制的变化 四 商业银行的同业拆借业务管理 1 同业拆借是金融机构因为资金周转需要 相互之间借入 借出的资金头 寸 其特点是期限短 无担保 利率较低 2 商业银行同业拆借利率 专业银行之间互相拆借的利率 由借款双方协 商解决 实践中 同业拆借的利率一直是合同利率 3 同业拆借的期限 1 银行金融机构拆入资金的最长期限为 1 年 2 金融资产管理公司 金融租赁公司 汽车金融公司 保险公司拆入资金 的最长期限为 3 个月 3 企业集团财务公司 信托公司 证券公司 保险资产管理公司拆入资金 的最长期限为 7 天 4 金融机构拆出资金的最长期限不得超过对手方由中国人民银行规定的拆 入资金最长期限 第四节商业银行的审慎经营与监管 一 商业银行的经营原则 简答 论述 1 安全性原则 2 流动性原则 3 效益性原则 二 资本充足率监管 1 资本充足率是指银行资本与经过风险加权后的银行资产之比 是衡量银 行抵御贷款资产业务损失风险的能力的重要指标 2 巴塞尔协议与资本充足率监管 8 的银行资本充足率是在 1987 年 12 月由国际清算银行的 12 个发达国家提 出的 巴塞尔协议 中首次确立的 作为国际公认的控制银行信贷风险的主要措 施 3 我国资本充足率规定的沿革 4 现行资本充足率管理规定 商业银行资本充足率不得低于 8 核心资本 充足率不得低于 4 资本充足率 资本 扣除项 风险加权资产 12 5 倍的市场风险资本 核心资本充足率 核心资本 核心资本扣除项 风险加权资产 12 5 倍 的市场风险资本 三 其他资产负债比例监管 1 贷款余额限制 商业银行法 第 39 条规定 贷款余额与存款余额的比例不得超过 75 2 流动性资产余额限制 3 对同一借款人贷款限制 四 关系人贷款限制 关系人是指 商业银行的董事 监事 管理人员 信贷业务人员及其近亲属 以及这些人员投资或者担任高级管理职务的公司 企业和其他经济组织 商业银行不得向关系人发放信用贷款 向关系人发放担保贷款的条件不得优 于其他借款人同类贷款的条件 第五节 外资银行监管的特别规定 一 外资银行的概念和特殊地位 外资银行是指在我国境内设立的 由外国银行单独出资或者与其他外国金融 机构或中国境内机构合资经营的银行类机构 外商独资银行及中外合资银行都是中国法人 依中国法律设立并自主经营 独立承担法律责任 外国银行分行是外国银行在中国境内的分支机构 不具有中 国法人地位 二 对外国银行分行的特别规定 1 最低营运资金不少于 2 亿元人民币或者等值的自由兑换货币的营运资金 2 业务范围及限制 外国银行分行按照中国银监会批准的业务范围经营业务 外国银行分行受到的限制主要有三方面 一是不得从事银行卡业务 二是对 中国境内公民吸收的人民币存款不得少于每笔 100 万 且为定期存款 三是不得 为中国境内居民个人提供人民币贷款业务 3 审慎性监管 包括以下几方面 一是营运资金 二是流动性 三是境内资产比例 四是合并管理 三 外资银行经营人民币业务资格的特别规定 1 提出申请前在中华人民共和国境内开业 3 年以上 2 提出申请前 2 年连续盈利 3 国务院银行监督管理机构规定的其他审慎性条件 第三章其他金融机构管理法律制度 第一节概述 其他金融机构 通常是与银行 特别是商业银行相对而言的 因此又称为 非 银行金融机构 如信用合作机构 信托公司 财务公司 租赁公司 投资银行 证券公司等 第二节农村信用合作社 一 农村信用合作社是是指经中国人民银行批准设立 由社员入股组成的 实行社员民主管理 主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构 二 设立农村信用合作社的条件 多选 简答 社员不少于 500 人 注册资本金一般不少于 100 万元人民币 有符合银监会规定的章程 以发起方式设立且发起人不少于 500 人 注册资本最低限额为 100 万元人民币 且为实缴资本 有符合任职资格条件的理事和高级管理人员 主任和副主任的人数不少于 2 名 80 以上的从业人员有 1 年以上金融工作的经历或具有金融及相关专业中 专以上的学历 有健全的组织机构和管理制度 有符合要求的营业场所 安全防范措施和与业务有关的其他设施 农村信用社可根据业务需要下设分社 储蓄所 由农村信用社统一核算 分 社 储蓄所不具备法人资格 在农村信用社授权范围内依法 合理开展业务 其 民事责任由农村信用社承担 三 农村信用社的组织机构 社员代表大会是农村信用社的权力机构 依法行使职权 社员代表每届任期 3 年 理事会是农村信用社的常设执行机构其成员为 5 人以上 奇数 理事组成 农村信用社实行理事会领导下的主任负责制 四 农村信用社的监督管理 1 必须按规定缴纳存款准备金 2 对本社社员的贷款不得低于贷款总额的 50 3 坚持多存多贷 自求平衡的原则 实行资产负债比例管理和资产风险管理 4 财务的监督管理 第三节信托公司 一 信托的概念与法律关系 1 为了实现一定的目的 把自己的财产或资金委托给他人代为管理或经营 这种法律行为就是信托 2 信托法律关系 信托法律关系的参加者通常有三方当事人 一是信托人 或称委托人 信托人可以是自然人或法人 指的是把自己的财 产以信托的方式 委托给受托人经营的人 二是受托人 或称被信托人 指接受信托财产 并按约定的信托合同对信托 财产进行经营的人 受托人可以是自然人或法人 三是受益人 指信托人指定的接受信托财产在经营中产生的利益的人 受益 人通常是第三人 也可以是信托人自己 3 信托财产的独立性 在英美等信托制度历史悠久的国家 信托理论上有双重所有权 大陆法系国 家遵循 一物一权 原则 不承认双重所有权 因此我国的 信托法 没有明确 规定信托财产的所有权人 而是强调信托财产的独立性 4 受托人的权利义务 受托人有占有信托财产 经营管理信托财产的权利 受托人有从信托人处取 得信托报酬的权利 受托人必须按信托合同对受托事务进行善意的管理 像管理自己的事务一样 管理信托事务 受托人不能以任何理由 把信托财产变为自己的固有财产 收托 者因自己的原因 管理不当 致使信托事务遭受损失 或违反信托合同处理信托 财产时 受托人应在信托人 信托人的继承人或受益人的要求之下 支付补偿金 信托关系结束时 受托人应将信托财产交换信托人或受益人 第四节金融租赁公司 金融租赁的主要形式 我国金融租赁有三种形式 1 自营租赁 2 售后回租租赁 3 转租赁 第二编第二编银行业务管理法律制度银行业务管理法律制度 第四章第四章银行与客户之间的法律关系银行与客户之间的法律关系 第一节第一节银行客户与帐户银行客户与帐户 一 概念一 概念 银行客户是指委托银行办理金融业务或者接受银行提供的金融服务的人 有 狭义和广义两种解释 狭义解释 是指在银行开立账户并委托银行办理支付结算业务的单位和个 人 广义解释是指接受银行提供的任何金融服务的人 既包括机构客户 也包括 公众客户 既包括结算客户 存款客户 又包括贷款客户 二 单位开户限制二 单位开户限制 1 法律规定 企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立的 一个办理日常转账结算和现金收付的基本帐户 不得开立两个以上基本帐户 2 单位结算账户的分类 基本存款账户 一般存款帐户 临时账户 专用存款账户 3 限制开户的原因 一是为了对现金使用和流通进行监管 二是为了防范 企业逃税 逃债 4 未来的变化 第二节第二节银行与客户之间的法律关系银行与客户之间的法律关系 一 银行与客户之间的契约关系一 银行与客户之间的契约关系 1 契约关系 2 契约关系的法律性质 储蓄存款业务 结算业务 二 银行与客户关系的基本原则二 银行与客户关系的基本原则 1 平等原则 2 公平原则 3 自愿原则 4 信用原则 三 银行与客户法律关系的成立三 银行与客户法律关系的成立 1 存款契约 2 贷款契约 3 结算契约 4 自动提款机交易 第三节第三节银行的权利与义务银行的权利与义务 一 银行对客户的保密义务一 银行对客户的保密义务 1 银行保密义务是指银行未经客户明确或暗示同意 不得向第三人透露客 户账户的情况 客户与银行的任何交易或从管理客户账户中获得的任何有关客户 的资料 2 为储蓄账户保密的例外 对个人储蓄存款 商业银行有权拒绝任何单位 或个人查询 冻结 扣划 但法律另有规定的除外 目前全国人大及其常委会通过的法律专门规定的可以查询 冻结 扣划储蓄 账户的部门有九个 法院 检察院 公安机关 安全机关 海关 税务机关 中 国人民银行 证监会 银监会 3 对单位存款帐户保密的例外 除法院 检察院 公安机关 安全机关 海关 税务机关 中国人民银行 证监会 银监会有权查询单位存款帐户外 国务院还授权一些行政机关有权查询 单位存款帐户 如外汇管理局 物价局 监察局 工商行政管理局 审计局 但 这些机关不能冻结 也不得扣划单位存款帐户 违反对个人储蓄账户和单位存款帐户保密义务 非法查询 冻结 扣划个人 储蓄存款或者单位存款的 商业银行应对由此造成的存款人或者其它客户财产的 损害 承担民事赔偿责任 4 银行工作人员的保密义务 银行的工作人员不得泄露其在任职期间知悉的国家秘密 商业秘密 保密是 商业银行工作人员的基本职责 除外来的单位查账方面应当保密外 银行工作人 员本身也负有保密的责任 二 银行保证支付的义务 二 银行保证支付的义务 1 对存款人的保证支付 商业银行应当保证存款人本金和利息的支付 不 得拖延 拒绝支付存款本金和利息 2 遵守结算纪律 商业银行办理票据承兑 汇兑 委托收款等结算业务 应当按照规定的期限兑现 收付入账 不得压单 压票或者违反规定退票 有关 兑现 收付入账的规定应当公布 第四节第四节客户的权利与义务客户的权利与义务 一 客户的权利一 客户的权利 1 存款客户要求返还存款的权利 2 存款客户要求取得利息的权利 3 知情权 二 客户的义务二 客户的义务 1 借款客户还本付息的义务 2 诚信的义务 3 谨慎的义务 第五章第五章存款与储蓄法律制度存款与储蓄法律制度 第一节第一节概述概述 1 存款的概念与形式 1 存款是银行资金的主要来源 根据不同标准 存款分为单位存款与储 蓄存款 活期存款与定期存款 人民币存款与外币存款 信托存款与委托存款 等等 2 我国实行一定范围内的现金管制 因此单位存款带有一定的强制性 而储蓄存款的特征是自愿性与有偿性 存款人可以随时提取现金 由于单位存款 与储蓄存款的权利义务有别 实行的监管制度不同 因此法律上禁止 公款私存 和 私款公存 3 活期存款 定期存款 定活两便存款 通知存款 4 折实储蓄与保值储蓄 5 单位协议存款 2 存款关系的法律性质 1 债权债务关系 从法律意义上说 存款表示存款人与银行之间的债权债 务关系 我国储蓄实物中长期奉行的原则 即 存款自愿 取款自由 存款有息 为储户保密 它实际上高度概括了存款合同的主要内容 2 存款法律关系的特点 存款和他为实践性合同 根据民法的一般原理 货币的所有权自交付而转移 存款关系存续的时间比较灵活 存款法律关系的具体内容依具体存款类型而定 3 我国储蓄存款管理制度的发展 第二节第二节单位存款管理制度单位存款管理制度 一一 单位存款指企业单位存款指企业 事业单位事业单位 机关机关 部队和社会团体等单位在金融机构部队和社会团体等单位在金融机构 办理的人民币存款 一般称办理的人民币存款 一般称 对公存款对公存款 二 禁止二 禁止 公款私存公款私存 和和 私款公存私款公存 1 公款私存 指将单位存款一个人名义开立储蓄账户 这是一种常见的 逃避单位账户监管的行为 公款私存除获得了本来无法获得的利息收入外 还有 如下的危害性 一是为单位私设 小金库 逃避监督提供了便利 二是影响单 位与银行之间的正常资金周转 三是容易逃税 漏税 四是易滋生腐败 商业 银行法 第 48 条第 2 款规定 任何单位和个人不得将单位资金以个人名义开 立账户存储 2 私款公存 即个人存款以单位名义存入银行或其他金融机构 由于 单位存款的利息收入不直接课征利息税 而是与单位的其他收入合并进行核算 因此一些人将储蓄存款转入企业存款账户中 以逃避利息税 人民币单位存款 管理办法 禁止任何个人将私款以单位名义存入金融机构 也禁止开户单位将其 他单位和个人的款项以本单位的名义存入金融机构 第三节第三节储蓄存款的有关规定储蓄存款的有关规定 储蓄存款利率与计息储蓄存款利率与计息 1 储蓄利率具有双重性 一方面 他是受管制利率 属于中国人民银行规 定的基准利率之一 另一方面 储蓄又是一种民事行为 存款人与银行之间有一 个储蓄合同关系 其中利率是储蓄合同的必备条款 2 利率调整与自动转存 第四节第四节存款纠纷的法律问题存款纠纷的法律问题 1 1 存单 存单 1 存单是银行对存款人出具的证明其在该银行的存款金额的书面凭证 2 存单的种类 记名存单与不记名存单 可转让存单与不可转让存单 3 存单的用途 有两方面 一是持有到期而取得本息 二是用于融资 2 2 存单纠纷 存单纠纷 1 一些金融机构为了拉存款 出具的存单很不规范 如私下承诺高额利息 或预先支付利息 甚至在委托贷款的情况下对委托人出具存单 2 一般存单纠纷是指 存单持有人与银行就存单对付发生的争议 包括以 下情形 真是的存款人持真是的存单来取款 银行以预先向存款人支付高额利息为 由 拒绝按照票面记载的全部本息金额进行支付 存款人所持有存单凭证 印章等存在瑕疵 但有真是的存款行为 银行以 涉及犯罪或其工作人员个人行为为由 拒绝支付存单票面所记载的本息 正常的质押贷款纠纷 即借款人以自己或他人的存单作质押物向银行办理 质押贷款 逾期未还款 银行持存单要求实现质权 虚假存单质押贷款纠纷 3 以存单为表现形式的借贷纠纷案件 本质上是一个委托贷款或者资金拆借活动 只不过银行对委托人出具了存 单 从而使借贷关系以存单关系的方式表现出来 3 3 一般存单纠纷的处理规定 一般存单纠纷的处理规定 按照现行司法解释 处理一般存单纠纷的关键是证据与举证责任的分配问 题 1 存单与存款关系双重真实原则 2 如果存单真实 则存款关系是否真实的举证责任由银行承担 3 如果存单有瑕疵 举证责任在存单持有人与银行之间进行分配 4 伪造 变造或者虚开的存单 4 4 以存单为表现形式的借贷纠纷的处理规则 以存单为表现形式的借贷纠纷的处理规则 1 以存单为表现形式的借贷 属于违法借贷 合同无效 实践中 由于违 法借贷下用资人往往无力偿还贷款 或者根本找不到了 因此出资人盯住出具存 单的银行要求全额付款 2 责任分配的方式 情形一 资金经过银行转账 银行指定用资人 情形二 资金经过银行转账 出资人自己指定用资人 情形三 资金未经过银行转账 银行指定用资人 情形四 资金未经过银行 出资人自己指定用资人 3 当事人的确定 出资人起诉银行的 人民法院应通知用资人作为第三人参加诉讼 出资人起 诉用资人的 人民法院应当通知银行作为第三人参加诉讼 5 5 以伪造 变造 虚开存单进行质押的处理规则 以伪造 变造 虚开存单进行质押的处理规则 1 伪造存单的质押 2 虚开存单的质押 3 虚假存单或者虚开存单的核押 第六章第六章贷款法律制度贷款法律制度 第一节第一节概述概述 贷款的概念和法律性质 我国目前贷款活动分两类 一类是 贷款 特制金融机构对自然人 法人 和其他组织的贷款 另一类是 民间贷款 指自然人之间的贷款活动 贷款业务是商业银行的资产行为 反映了银行等金融机构作为贷款人与借款 人之间的债权债务关系 第二节第二节贷款种类与业务流程贷款种类与业务流程 贷款种类贷款种类 1 按照贷款期限分类 短期贷款 中期贷款与长期贷款 2 按照有无担保分类 信用贷款 担保贷款 票据贴现 3 按照承担风险的主体分类 自营贷款 委托贷款 4 按照贷款组织方式分类 单一银行贷款 银团贷款 5 其他经过批准的贷款种类 同业拆借贷款 信用证贷款 信用卡贷款 援助性贷款等 第三节第三节贷款合同的内容贷款合同的内容 借款人的权利与义务借款人的权利与义务 1 借款人的权利 1 可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷 款 2 有权按照合同约定提取和使用全部贷款 3 有权拒绝借款合同以外的附加条件 4 有权向贷款人的上级和中国人民银行反应 举报有关情况 5 在征得贷款人同意后 有权向第三人转让债权 2 借款人的义务 1 如实提供贷款人要求的资料 2 接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营 财务活动的监督 3 按照借款合同约定的用途使用贷款 4 按照借款合同的规定及时清偿贷款本息 5 将债务全部或者部分转让给第三人的 应当取得贷款人的同意 6 有危机贷款人债券安全的情况时 应当及时通知贷款人 同时采取保全 措施 第四节第四节贷款合同的履行与债权保全贷款合同的履行与债权保全 一 贷款的展期一 贷款的展期 1 贷款展期的程序 贷款人不能按期归还 借款人可以在贷款到期前 向 贷款人申请贷款展期 贷款展期的批准权属于商业银行或其他金融机构 不属于 借款人 2 对借款展期的限制 1 短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 2 中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半 3 长期贷款展期期限累计不不得超过 3 年 法律另有规定的除外 3 贷款展期的利率 展期贷款利率按签订展期合同之日的法定利率执行 贷款的展期期限加上原期限达到新的利率档次期限 则在原期限和延期内均按新 的利率档次计收利息 二 提前归还贷款二 提前归还贷款 我国 贷款通则 规定 提前归还贷款的 应当与贷款人协商 合同法 第 71 条规定 债权人可以拒绝债务人提前履行债务 但提前旅行不损害债权 人利益的除外 1 当事人在合同中对提前还款有约定的 按照约定来确定是否需要经贷款 人同意及利息如何计算等问题 2 当事人在合同中对提前还款没有约定的 若提前还款不损害贷款人利益 则借款人客不经贷款人同意而提前还款 利息按照实际借款期间计算 3 借款人与贷款人协商 贷款人同意提前还款的 等于贷款人同意变更合 同的履行期 因此 借款人可以按照变更后的期间向贷款人支付利息 第七章第七章 信贷担保法律制度信贷担保法律制度 第一节第一节概述概述 一 信用担保一 信用担保 1 信贷担保的作用 1 担保 又称为债的担保 是一种保障债权实现的制度 2 信贷担保的作用 担保时市场经济条件下保障债权实现的重要法律制度 广泛应用于借贷 买卖 货物运输 加工承揽等经济活动中 但发挥最大功效的 领域还是银行及其他金融机构的信贷业务 借助信贷担保 2 我国担保法律制度集中体现于全国人大常委会 1995 年 6 月 30 日通过的 中华人民共和国担保法 中 3 担保的原则与性质 1 担保的原则是平等 自愿 公平 诚实信用 2 担保的性质 担保合同是主合同的从合同 主合同无效 担保合同无效 担保合同另有约定的 按照约定 4 担保的形式与分类 1 物的担保与人的担保 2 单一担保与最高额担保 3 担保与反担保 第二节第二节保证保证 一 保证和保证人一 保证和保证人 1 保证是指保证人和债权人约定 当债务人不履行债务时 保证人按照约 定履行债务或者承担责任的行为 2 保证人 有代为清偿能力的法人 其他组织或者公民 可以作为保证人 法律禁止下列主体作为保证人 国家机关 学校 幼儿园 医院等以公益为 目的的事业单位 社会团体 企业法人的分支机构 职能部门 二 保证合同和保证方式二 保证合同和保证方式 1 保证合同必须是以书面形式表示的 但是具体形式可以有多种 2 保证合同的主要条款 包括 被保证的主债权种类 数额 债务人 履行债务的期限 保证的方式 保证的范围 保证的期间 双方认为需 要约定的其他事项 3 保证的方式 一般保证与连带责任保证 一般保证是指当事人在保证合同中约定 债务人不能履行债务时 有保证人 承担保证责任 它是对主债务人不能履行的赔偿责任 但在下列情况下不得拒绝 履行债务 债务人住所变更 致使债权人要求其履行债务发生重大困难的 人民法院受理债务人破产案件 中止执行程序的 保证人以书面形式放弃法律 规定的拒绝保证义务的权利的 连带保证责任是指当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连 带责任的情况 4 保证人的抗辩权 一般保证和连带责任保证的保证人享有债务人的抗辩权 债务人放弃对债务 的抗辩权的 保证人仍有抗辩权 所谓抗辩权是指债权人行驶债权时 债务人根 据法定事由 对抗债权人行驶请求权的权利 三 保证期间 三 保证期间 在一般保证和连带责任保证中 如果合同约定了保证期间 按其约定 如果 未约定期限保证期间为主债务履行届满之日起 6 个月 约定不明确的 保证期限为主债务届满之日开始起 2 年 保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期间的 视为没有约定 保证期间为主债务履行期届满之日起 6 个月 第三节第三节抵押抵押 禁止抵押的财产禁止抵押的财产 土地所有权 耕地 自留地 宅基地 自留山等集体所有的土地所有权 学校 幼儿园 医院等以公益为目的的事业单位 社会团体的教育设施 医疗卫生设施和其他社会公益设施 所有权 使用权不明或者有争议的财产 依法被查封 扣押 监管的财产 依法不得抵押的其他财产 第四节第四节质押质押 一一 质押合同质押合同 出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同 口头合同无口头合同无 效 质押合同自质物移交于之全人占有时生效 效 质押合同自质物移交于之全人占有时生效 二 权利质押二 权利质押 1 权利质押是指用代表金钱或者财产的有价证券做抵押 对债券进行担保 的行为 可以质押的权利有 汇票 本票 支票 债券 存款单 仓单 提单 依法可以转让的股份 股票 依法可以转让的商标专用权 专利权 著作权 中的财产权 依法可以质押的其他权利 2 出质登记 以基金份额和上市股票出质的 质权自证券登记结算机构 办理出质登记时设立 以注册商标专用权 专利权 著作权中的财产权出质的 质权自有关主管部门办理出质登记时设立 以应收账款出质的 质权自信贷征 信机构办理出质登记时设立 3 先期处理 4 权利出之后的转让 第五节第五节留置与定金留置与定金 一一 留置实际值债权人按照合同约定占有债务人的动产留置实际值债权人按照合同约定占有债务人的动产 债务人不按照合同债务人不按照合同 约定期限履行债务的 债权人有权依法留置该财产 以该财产优先受偿 约定期限履行债务的 债权人有权依法留置该财产 以该财产优先受偿 二 定金二 定金 1 定金是指当事人之间约定 由一方向对方给付定金作为债权的担保 债 务人履行债务后 定金应当抵做价款或者收回 给付定金的一方不履行约定债务 的 无权要求返还定金 收受定金的一方不履行约定债务的 应双倍返还定金 2 定金合同与比例 定金合同以书面形式约定 担保法 中对定金的比 例有所限制 不得超过主合同标的额的 20 第三编第三编货币市场法律制度货币市场法律制度 第八章第八章人民币管理法律制度人民币管理法律制度 第一节第一节人民币概述人民币概述 一 人民币的发行 一 人民币的发行 1 人民币的发行原则是 经济发行的原则 计划发行的原则 集中 发行的原则 2 中国人民银行发行货币 国家将人民币的发行权授予中国人民银行 由 它来统一负责人民币的发行和货币流通量的调节工作 3 发行的程序 人民币的具体发行有中国人民银行设置的发行库来办理 分为发行基金的调拨以及货币投放 回笼两个环节 实践中 货币发行主要依靠中央与商业银行之间的现金收付活动进行先进投 放或回笼来实现的 二 残损人民币的兑换与销毁二 残损人民币的兑换与销毁 1 中国人民银行法 第 21 条规定 残缺 污损的人民币 按照中国人民 银行的规定进行兑换 并由中国人民银行负责收回 销毁 残损人民币兑换的标 准有三类 一是全额兑换 二是半数兑换 三是不予兑换 第二节第二节人民币的保护人民币的保护 一 人民币保护一 人民币保护 1 人民币的保护 1 禁止伪造 变造人民币 2 禁止出售 购买伪造 变造的人民币 3 禁止使用伪造货币 4 情节轻微的行为 2 人民币图样保护 在宣传品 出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的 中国人民银行应 当责令改正 并销毁非法使用的人民币图样 没收违法所得 并处 5 万元一下罚 款 3 禁止代币票券 任何单位或者个人不得印刷 发行代币票券以代替人民币在市场上流通 第九章第九章外汇管理法律制度外汇管理法律制度 第一节第一节外汇管理概述外汇管理概述 一 外汇的定义和范围一 外汇的定义和范围 1 外汇 泛指一切我国本币以外的外国货币 目前 国际金融界普遍接受 的自由外汇有 美元 日元 欧元 英镑 2 下列以外币表示的 可以用作国际清偿的支付手段和资产为外汇形式 外国货币 包括纸币 铸币 外币支付凭证 包括票据 银行存款凭证 邮 政凭证等 外币有价证券 包括政府债券 公司债券 股票等 特别提款权 欧洲货币单位 其他外汇资产 二 外汇的作用二 外汇的作用 1 自由外汇在国际市场上有四种作用 价值尺度 支付手段 信用手段和 储备手段 2 自由外汇货币在外汇管制国家的主要作用主要是 国际支付手段 信用 手段和国际储备手段 3 对我国来说 外汇的作用主要是国际贸易中的支付手段和储备手段 第二节第二节我国外汇管理制度的基本框架我国外汇管理制度的基本框架 外汇管理基本原则外汇管理基本原则 1 实行国际收支申报制和外债登记制度 2 禁止外币在境内流通 3 人民币经常项目下的外汇可兑换 国家对经常性国际支付和转移不予限 制 4 资本项目项目下的外汇流通依法审批或核准 5 金融机构外汇业务特许制 第三节第三节外汇储备管理制度外汇储备管理制度 一 外汇储备一 外汇储备 1 我国的外汇储备 1 外汇储备 通常是指政府手中持有的外汇 它是一国维持国际收支平 衡的基础 2 我国的外汇储备 2007 年 6 月底增长到 1 3 万亿美元 是世界头号外 汇储备大国 2 外汇储备管理的必要性 1 外汇储备来源 一是出口企业的创汇 二是鼓励引进外资的政策背景 下 资本项目的净流入外汇 三是我国对外举债所募集的外汇资金 我国的外汇储备主要有三部分构成 经常项目下的贸易盈余 资本项目下的 资本净流入及部分外国政府和国际金融组织提供的借款 2 外汇储备对应的债务特征 我国的外汇储备都集中于中央银行 中央 银行获得外汇资产靠的是发行货币 而货币的发行是央行的负债 因此我国的中 央银行在掌管外汇储备的同时 也行成了央行 欠民间的债务 这就是所谓的 外汇储备对应的债务特征 3 外汇储备对应债务特征所蕴含的意义 第一 它并非 多出来的财富 更不是国家的财政收入 第二 外汇储备增长过快 易造成经济过热 出现泡沫 给政府的宏观调控 带来困难 4 改善外汇储备管理的必要性 一是通过调整外汇币种结构和投资方向 实现外汇储备的保值增值 二是适度控制央行持有的外汇储备规模 减轻流动性压力 实现国内经济宏 观调控目标 三是实行藏汇于民的政策 推动我国企业走出国界进行国际化经营 满足居 民日益丰富的消费需求 3 外汇储备管理制度的改革 1 外汇资产种类的合理配置 2 从消极投资到积极管理 4 国家外汇投资公司 1 法律性质 从法律地位来看 2007 年 9 月 29 日 中国投资有限责任公 司在北京正式挂牌成立 对国家的外汇储备进行专业化经营 2 资本金注入 3 业务范围和运作方式 其基本业务是利用超出储备规模的外汇进行境外实业投资和金融产品组合 投资 以期提高外汇经营收益 业务范围 主要包括境外金融市场投资 股权投 资和国内金融机构投资等 第四节第四节经常项目与资本项目管理制度经常项目与资本项目管理制度 资本项目外汇管理资本项目外汇管理 1 资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减 项目 包括直接投资 各类贷款 证券投资等 2 直接投资下的外汇管理 1 对于外商直接投资 外汇管理方面比较宽松 2 对于境内企业到境外投资 我国实行项目审批与外汇审查的双审制 3 证券投资下的管理 与直接投资相比 证券投资下的外汇流动特点是速度快 金额大 交易频繁 容易对本国金融体系造成较大冲击 4 对外债的管理 外债指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务 包括境外借款 发行债 券 国际融资租赁等 1 国际金融机构贷款和外国政府贷款由国家统一对外举借 2 境内中资企业等机构从境外举借中长期国际商业贷款 须经国家发改委 批准 3 外商投资企业借用国外贷款的 不需要有关部门批准 但需要报外汇管 理机关备案 4 金融机构在境外发行外币债券 须经国务院外汇管理部门批准 并按照 国家有关规定办理手续 第五节第五节外汇担保管理外汇担保管理 外汇担保是指我国境内机构对国外其他机构借入外债或发行外汇债券等向 外国债权人提供的担保 我国外汇担保合同主要有 1 借款担保 2 投标担保 3 履约担保 第十章第十章利率与汇率管理法律制度利率与汇率管理法律制度 第一节第一节利率管理的必要性利率管理的必要性 利率的概念和种类利率的概念和种类 1 利率也叫利息率 它是一定时期内利息与贷出或存入款项的本金的比率 利息与贷出金额的比率 叫贷款利率 利息与存款金额的比率 叫存款利率 2 利率的种类 按资金融通关系的主体分 有中央银行与商业银行之间的存贷款利率 商 业银行及金融机构之间的同业拆借利率 银行与客户之间的存贷款利率 按贷款合同中利率的状态分 有固定利率与浮动利率 按利率所反映的货币价值分 有名义利率与实际利率 第二节第二节我国利率管理制度我国利率管理制度 一 利率管理一 利率管理 1 利率主管机关及其权限 1 中国人民银行是经国务院授权的利率主管机关 代表国家依法行驶利 率管理权 其他任何单位和个人不得干涉 2 中国人民银行对商业银行的存贷款利率 中国人民银行对金融机构在贷款也应签订贷款合同 明确贷款利率 合同期 内遇利率调整不分段计息 3 金融机构存 贷款利率 4 罚息利率 罚息是借贷合同下逾期归还本息时适用的违约责任方式 2 商业银行及其他金融机构的利率管理 1 利率权限 金融机构有权确定一下利率 浮动利率 内部资金往来利率 同业拆借利率 贴现利率和转贴现 利率 中国人民银行允许确定的其他利率 2 浮动利率 目前我国中央银行对浮动幅度的管理包括三种方式 上下浮动 上限管理 下限管理 3 我国的货币市场基准利率 1 货币市场基准利率一般是指银行间同业拆放利率 它是一种单利 无 担保 批发性利率 在金融市场上具有普遍的参照作用 其他利率水平或金融资 产价格均根据这一基准利率水平来确定 2 我国的货币市场基准利率 第三节第三节人民币汇率定值管理人民币汇率定值管理 汇率是一个国家的货币和另一个国家货币之间兑换的比率 在表示汇率的方 法上 通常采用另一国货币来表明本国货币的价格 第四节第四节人民币汇率制度人民币汇率制度 一 人民币汇率制度一 人民币汇率制度 1 市场供求为基础 2 中国人民银行对汇率的管理与调节 3 人民币汇率的公布 中国人民银行授权中国外汇交易中心公布人民币汇率 后者于每个工作日上 午 9 点 15 分对外公布当日人民币对美元 欧元 日元和港元汇率中间价 作为 当日银行间即期外汇市场以及银行柜台交易汇率的中间价 二 人民币汇率的标价方法与价格种类二 人民币汇率的标价方法与价格种类 1 直接标价法 2 价格种类 人民币汇率的种类分为即期汇率与远期汇率两大类 第十一章第十一章银行卡法律制度银行卡法律制度 第一节第一节概述概述 我国银行卡的概念与发展 1 银行卡是由商业银行向社会发行的 具有消费信用 转账结算 存取现 金等全部或部分功能的信用支付工具 我国目前只允许银行发行这种支付工具 所以称为 银行卡 2 我国银行卡的发展 商品 服务买卖关系 存款 委 托委托收 付款 贷 款款关系 关系 会员关系会员关系 第四节信用卡诈骗罪 一 信用卡诈骗罪是今年来比较突出的一种金融犯罪 给银行以及正当持卡 人造成了较大损失 主要行为有 1 使用伪造的信用卡 或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡 2 使用作废的信用卡 3 冒用他人信用卡 4 恶意透支 二 刑法 的处罚 第四编第四编资本市场法律制度资本市场法律制度 第十二章第十二章股票发行法律制度股票发行法律制度 第一节第一节证券法概述证券法概述 一 证券概念与功能一 证券概念与功能 广义上说 证券是各类经济权益凭证的统称 狭义上的证券 仅指在证券交 易所交易的权利凭证 表明持有者对证券上代表的经济利益的权利 其中最典型