财务决算工作方案.doc

财务决算工作方案 财务决算工作方案【一】 决算是指学校根据预算执行结果编制的年度报告，是学校未来年度发展决策的重要依据。为做好学校财务决算工作，进一步提高学校财务管理水平和会计信息质量，更好地为学校决策服务，结合上级部门每年财务决算工作布置和学校实际，根据财务决算有关工作内容，特制定我校财务决算工作方案。 一、加强财务决算工作的组织领导 随着预决算工作的不断深化改革，不仅提高了事业单位会计信息质量的显著提升，而且通过决算工作形成定期检查诊断和改进提高财务管理的工作机制，也为财务监管工作奠定了坚实基础。学校要一如既往地加强组织领导，重视财务决算工作，细化决算方案;认真做好财务决算布置、人员培训和财务决算报告编制、审核、分析和上报等工作，确保财务决算工作进度和质量。 二、做好财务决算的各项基础工作 财务处牵头要做好财务决算的各项基础工作，提高基础数据质量，着力解决财务管理中存在的各类问题。 1、注重预算管理、会计核算和会计报告一体化管理水平的提升，注重学校财务综合预算与省级部门预算编制与管理的一致性，便于形成关于财务预算管理的综合报告。 2、认真做好固定资产、在建工程、往来账款的清理清查工作。决算报告编制前要将会计核算系统与资产管理信息等其他信息系统的相关数据的核对一致，不一致的要查明原因，调整一致。 3、至少每月一次核对各账户资金收支和余额，年末全面清查学校银行账户，撤销不规范、不使用的银行账户。 4、清理财务预算指标，对财务预算的执行情况进行对比，分析和评价，进而对相关指标实行客观性评价与预测，为下年度财务预算奠定基础。 5、与教育厅、财政厅等相关部门核对年度拨款情况，核准财政拨款项目和额度、非税收入缴拨情况、零余额账户收支及余额，财政直接支付项目及余额等，相关文件依据，并对收入、支出等要素按照进一步确认、调整。 6、财务处向相关部门催报年末学生人数、教职工人数等决算报告中涉及的数据，做到责任分工，落实工作责任。 7、按教育厅通知，财务处选派人员参加决算工作培训，布置财务决算报告编制、审核、分析和上报等工作。 三、财务决算报告的编制 学校每年编制的财务决算报告主要有部门决算报表、全国固定资产投资决算报表、教育经费统计报表等。编制财务决算报告应当遵循全面性、完整性的原则。 1、决算报告要以年度内全部经济业务事项、会计账薄和其他会计资料编制，全面、完整、真实、准确反映学校的财务状况。 2、决算报告的由财务处抽调精干力量由专人负责编制。 3、决算报告经由校长、分管财务副校长、财务处长和编制人员审核签章后，严格按照教育厅和财政厅规定的格式和时间上报审核。 四、财务决算信息披露 1、学校概况，包括部门职能、机构情况及增减变动原因、人员情况及增减变动原因、年度取得的主要事业成效等; 2、学校执行的会计政策; 3、支出结构分析及增减变动分析; 4、收入构成及增减变动分析; 5、资产负债构成及变动情况分析; 6、年末收支结余情况分析，包括分单位收支结余情况，重点项目经费结余情况及结余原因; 7决算编制中存在的问题及改进建议; 8、其他重要财务事项的披露。 公司财务决算方案【二】 一、会议召开和出席情况 天奇自动化工程股份有限公司20XX年度股东大会于20XX年4月25日上午10：00在公司会议室召开。本次会议出席股东及股东代表总计3名，代表有表决权的股份数78,131,502股，占公司股份总额的24.34%。公司7名董事、2名监事、3名非董事高级管理人员及见证律师出席了本次现场会议。本次会议由董事会召集，会议由公司董事长白开军主持，会议的召集、召开及表决程序符合有关法规及公司章程的规定。 二、议案审议情况 本次会议以现场投票的表决方式表决，审议通过如下议案： 1、审议通过20XX年度公司财务决算方案，同意78,131,502股，占出席本次股东大会股东所持有效表决股份数的100%，反对0股，弃权0股。 2、审议通过20XX年度董事会工作报告，同意78,131,502股，占出席本次股东大会股东所持有效表决股份数的100%，反对0股，弃权0股。 3、审议通过20XX年度监事会工作报告，同意78,131,502股，占出席本次股东大会股东所持有效表决股份数的100%，反对0股，弃权0股。 4、审议通过20XX年度公司利润分配方案，同意78,131,502股，占出席本次股东大会股东所持有效表决股份数的100%，反对0股，弃权0股。 5、审议通过20XX年度报告正文与摘要，同意78,131,502股，占出席本次股东大会股东所持有效表决股份数的100%，反对0股，弃权0股。 6、审议通过关于续聘20XX年度财务审计机构的议案，同意78,131,502股，占出席本次股东大会股东所持有效表决股份数的100%，反对0股，弃权0股。 7、审议通过关于公司及公司控股子公司20XX年度向银行申请授信额度的议案，同意78,131,502股，占出席本次股东大会股东所持有效表决股份数的100%，反对0股，弃权0股。 三、独立董事述职情况 独立董事吴晓锋代表三位独立董事向股东大会作了述职报告，向股东大会汇报了作为独立董事20XX年度参加董事会情况、发表独立意见情况、保护社会公众股东合法权益方面的工作及其它工作。 四、律师出具的法律意见 国浩律师集团(深圳)事务所丁明明律师到会见证本次股东大会并出具法律意见，认为本次股东大会的召集及召开程序、出席会议人员与召集人的资格、表决程序与表决结果