第八章 再保险.ppt

第八章再保险 导言 社会发展 时代进步 财产价值趋于集中 亦即保险人所要承担的危险责任越来越大 这需要某种方式来分散危险 均衡业务 稳定经营 再保险是最佳选择 任何一个保险业务 都离不开再保险的保障体系 再保险已成为现代保险经营过程必不可少的重要环节 并日益成为保险业经营的支柱 且再保险业务具有国际业务的性质 第一节再保险的产生和发展 一 再保险从海上保险开始 二 中国再保险事业的发展 一 再保险与原保险都是首先从海上保险开始萌芽中 再保险较晚 14世纪中叶 海上保险在意大利出现 16世纪初 以海上保险条例与判例为主要研究内容的海上保险专著的出版 标志保险学的诞生 1370年 一位意大利海上保险人首次发了一份转嫁风险责任的保单 标志再保险的萌芽 目前 排名第一的再保险公司 慕尼黑再保险公司 第二 瑞士再保险公司 目前 世界上主要的再保险市场有伦敦 欧洲大陆 纽约和东京 再保险交易较集中于伦敦 慕尼黑 巴黎 苏黎世 纽约 东京 新加坡 香港等 二 中国再保险事业的发展 19世纪外商将保险传入中国 1929年由金城银行投资设立 太保 后台是 瑞士再保险公司 1931年由中国银行投资设立 中保 后台是英商 太阳保险公司 1933年6月 成立 华商联合保险股份有限公司 1949年10月20日 原中国人民保险公司在北京成立 在相当长一段时间内 作为国有惟一的保险公司经营保险业务 1996年7月 人保改名为中国人民保险 集团 公司 实行分业经营 下设中保财产保险有限公司 中保人寿保险有限公司和中保再保险有限公司 1998年10月 经国务院批准 撤销中保集团 中保再保险有限公司更名为中国再保险公司 由更名后的中国再保险 集团 公司作为主要发起人发起设立的中国财产再保险股份有限公司 中国人寿再保险股份有限公司和中国大地财产保险股份有限公司先后挂牌成立 其后 相继成立中再保险资产管理公司 华泰保险经纪公司和中国保险报业股份公司 即中国再保险 集团 公司已拥有6家子公司 并于2004年 中再集团及下属再保 直保子公司共实现保费收入205 95亿元 同比增长5 71 集团和各子公司均超额完成业务计划 随着两个再保险子公司商业分保业务和大地公司直保业务的快速发展 中再集团的业务结构正在从政策性向商业性转变 到2004年底 在法定分保收入由于政策调整而下降15 4 的情况下 商业分保费比重迅速提高到26 25 加上直保业务收入 集团商业性保费收入达64 85亿元 占总费收入的比重已达31 5 2005年6月 中国保监会财险监管部主任刘京生调任到中国再保险集团担任党委书记 总经理 部署五大施政新纲 即改革发展 整合资源 防范风险 保值增值和队伍建设 改革发展这第一大施政新纲的初步设想 一是与国际著名再保险公司建立战略伙伴关系 借鉴成熟市场运作经验和先进经营理念 提升集团内在价值和竞争力 二是与国内直保公司建立战略合作竞争关系 通过优势互补 实现双赢 三是积极培育和发展再保险市场 不断扩大中再集团在国际再保险市场的地位和作用 四是适应再保险的国际化特点 研究如何与国际市场接轨 创新产品和服务 其核心无疑是要走开放 合作 创新之路 返回 第二节再保险概述 一 再保险的概念再保险亦称分保 是保险人通过签订合同而把自己承担的风险责任全部或部分地转移给另一个保险人的保险 分出公司自留的保险业务或保险责任称为自留额 分出公司分出的保险业务或保险责任称为分保额 再保险的特性 合伙性 责任性 原保险人付给再保险人的代价称为再保险费 或叫分保费 再保险人支付给原保险人的费用报酬称为再保险佣金 或叫分保手续费 再保险人可转分保给其他保险人 二 再保险与原保险的关系 一 联系1 二者都是保险人对风险或责任的承担 分散和转嫁 2 再保险与原保险具有连续性 二者互相依存 3 再保险关系的建立同原保险关系的建立适用同样的保险原则 原保险再保险被保险人保险人再保险人 二 区别缴纳保费的方式不同 1 原保险2 再保险 投保人 保险人 保费 分出人 分入人 分保佣金 分保费 三 原保险与再保险比较1 合同当事人不同 原保险当事人 保险人 投保人 再保险当事人 原保险人 再保险人2 保险标的不同 原保险 被保险人的财产 人身 信用及有关利益和责任 再保险 分出人的责任 3 合同性质不同 原保险 财产险具有补偿性 人身险具有给付性 再保险 具有补偿性 4 合同主客体广度不同 原保险 多为国内一家保险公司承保 再保险 成千上万的合同汇聚为一个分保合同 再分给若干个 甚至上百个保险人 三 再保险的基本分类 按责任限制分类 再保险可分为比例再保险和非比例再保险 比例再保险又可细分为成数再保险 溢额再保险 成数和溢额混合再保险 非比例再保险可细分为险位超赔分保 事故超赔分保 赔付率超赔分保三种 按分保安排方式分类 再保险可分为临时再保险 合 同 约再保险 预约再保险 四 再保险的微观作用 一 再保险对分保分出人的作用1 分散风险 均衡业务质量 根据大数法则 承保标的数量越大 风险分散就越彻底 保险经营的财政稳定性就越好 通过再保险达到要求 2 控制责任 稳定业务经营 由于承保风险的偶然性 各年的损失率必然呈现一定的波动 造成保险业务经营的不稳定 再保险可作为一种稳定机制 减少波动 从而稳定业务经营 再保险稳定机理 在损失较少的年份因付出保费减少的盈利数额 可在损失较多或发生巨大损失时赔偿金的减少进行平衡 使保险公司通过分保将自身责任限定在一定范围 从而每年获得均衡利润 以下三种情况 再保险能及时履行经济补偿职能 1 发生某些难以预料的灾害 2 灾害发生的频率出手常规的变化 3 巨大灾害的突发赔案 大量标的受到同一意外事件袭击 导致承保人的责任累积 3 扩大承保能力 增加业务量 正向分析 由于再保险可以将超出自身财力部分责任转移出去 因而大大支持了保险公司的承保能力 增加业务量 反向分析 一般的大额保险 投保人要了解保险公司是否安排好分保以及分保接受人是谁 才放心投保 这说了再保险对承保的支撑 4 降低营业成本 提高经济效益 1 由于再保险的支撑 随业务量增加 保费收入增加 而管理费用并不按比例增加 因而降低了业务成本 2 在发生损失时 分出公司向再保险人摊回赔款 从而减少了赔款支出 降低了赔付率 3 可获得分保佣金 还可以分得盈余佣金 4 增加可运用资金 在办理再保险后 一方面要在分保费中扣存未满期保费准备金 另一方面有分保佣金收入 收到保费到支付分保费之间有时间差 在时间差内该资金也可运用 二 再保险对分保接受人的作用1 扩大风险分散面一般情况下 再保险人同时也是直接保险人 当接受分出公司分来的同类业务时 便扩大了本公司同类业务的风险单位数 风险面得以扩大 2 节减营业费用再保险公司接受分入业务所负担的费用 比直接承保业务所负担的费用要少 首先 节省设立五分支机构和代理机构所支付的费用 其次 节省培训专职理赔人员所支付的费用 再次 再保险可靠少数几个合同 分入大量的业务 从而节省直接承保业务的签单费用 3 是借鉴先进保险经验和技术的重要途径 三 再保险对被保险人的作用1 加强安全保障当保险业务办理再保险后 原保险人对保单更加信任 事实上 对于大额业务 通过再保险 被保险人往往可获得更广泛的国际安全保障 2 简化投保手续相对于共同保险可言 指大额业务 3 提高企业信用由于有原保险公司和再保险公司对作为申请贷款的抵押品的多重保障 从而提高了银行对企业的信任 即提高了企业的信用 4 支持自办保险自办保险 亦可通知再保险转嫁风险 使自办保险得以生存和发展 从而再保持自办保险 返回 五 再保险的宏观作用 一 对整个保险的作用1 建立风险分散网络2 提高保险企业的经营管理水平3 提供了解国际保险市场的途径4 促进保险业健康发展 二 宏观管理及经济效用1 再保险是政府管理保险业的措施之一2 国际经济合作的手段3 再保险为国家创造外汇收入4 再保险为国民经济的发展积聚资金 三 再保险的社会意义通过再保险来保障保险人的经济补偿能力 从而达到分散风险 均衡责任 保障人民生活的安定与财产的安全 返回 第三节再保险的实施方式 一 比例再保险比例再保险是分出人与分入人订立合同 按照保险金额比例来分担原保险责任的一种分保方法 分出公司的自留额和接受公司的分保额以保险金额的一定比例来分配 分出公司和接受公司对于保险费的分配及赔款的分摊也按分配保险金额的同一比例进行 1 成数再保险成数再保险是原保险人将每一危险单位的保险金额 按照约定的分保比率分给再保险人的再保险方式 第三节再保险的实施方式 在合同规定的限额内 都按照双方约定的比率分担责任 每一危险单位的保险费和发生的赔款 也按双方约定的固定比率进行分配和分摊 例1 有限额的成数分保 单位 万元 假设一份成数再保险合同规定每一风险单位的最高限额为100万元 自留比例为40 分出部分为60 当遇到不同的保险金额时 合同双方当事人的责任分配如下表 成数再保险计算表 第三节再保险的实施方式 2 溢额再保险分出公司以保额为基础 规定每个风险单位的一定额度作为自留额 并将超过自留额即溢额的部分转给分入公司 再保险人以自留额的一定倍数 或称线数 约定分保限额 当保险金额超过约定的自留额时 分出公司将超过部分分给再保险人 分入公司按照所承担的溢额占总保险金额的比例收取分保费 摊付分保赔款自留额 分出额 合同容量 第三节再保险的实施方式 3 分层溢额再保险在原有溢额的基础上 设置多层次的溢额 第一溢额是指保险金额超过分出公司自留额以上的部分 第二溢额是指保险金额超过分出公司自留额及第一溢额合同中各再保险人责任总额以上的部分 第三溢额以此类推 溢额再保险的多层次设计 既满足了分出公司对大额或高额风险分散的需要 也使风险责任平均化 例1 溢额分保计算表 单位 万元 假设保险金额的自留额为400万元 保费按保险金额的1 收取 当遇到不同的保险金额时 合同双方当事人的责任分配如下表 第三节再保险的实施方式 4 成数再保险的特点合同双方利益一致 手续简化 节省人力和费用 缺乏灵活性 不能均衡风险责任 5 溢额再保险的特点可以灵活确定自留额 对大额或高额业务的处理有弹性 合同双方的经营成果不完全一致 手续繁琐 费时费力 溢额再保险是保险实务中运用最为广泛的再保险方式 适用于各类业务 第三节再保险的实施方式 二 非比例再保险非比例再保险是以赔款金额为基础来确定分出公司自负责任和接受公司分保责任的再保险方式 非比例再保险也称超额损失再保险 当分出公司的赔款超过约定的额度或标准时 分出人与分入人双方协议规定一个赔款限额 限额以内的赔款由分出人自行赔付 超额赔款部分由分入人按照协议规定的数额承担全部或部分责任 原保险人按约定将其收入保费的一部分付给再保险人 保费率按协议规定计算 非比例再保险有两个限额 一是分出公司根据自身的财力确定的自负责任额 即非比例再保险的起赔点 也称为免赔额 二是分入公司承担的最高责任额 以上两个限额需要在订立再保险合同时由当事人双方约定 一旦保险事故发生 便依照规定的限额进行赔付 第三节再保险的实施方式 1 险位超赔分保险位超赔分保又称锁定损失超赔再保险 以每一风险单位的赔款为基础 确定自留额和分出额 在险位超赔再保险中 对一次事故中的赔款计算有两种情况 1 按危险单位分别计算 只有险位限额 没有总赔款的限制 2 有每次事故总赔款的限制 一般为险位限额的2 3倍 即每次事故再保险人只赔付2 3个危险单位的损失 例1 无限额的险位超赔赔款分摊表 单位 万元 有一笔超过50万元以后的500万元的险位超赔再保险合同 其险位限额为50万元 当风险事故发生后 无事故限额和有事故限额 假设为150万元 时的赔款分担如下表 有限额的险位超赔赔款分摊表 单位 万元 第三节再保险的实施方式 2 事故超赔分保又称巨灾事故超赔再保险 是以一次巨灾事故中多数风险单位的累积赔款为基础计算赔款额的再保险 主要是作为比例再保险方式的补充 防备异常灾害损失 3 事故超赔分保 分层再保险 例1 有一份超过1000万元以后的1000万元的巨灾超赔分保合同 一次洪水持续了6天 共造成损失5000万元 如果按照一次事故计算 全部赔款5000万元根据合同进行分摊 原保险人先负担1000万元 再保险人负担1000万元 剩下的3000万元仍归原保险人负担 即原保险人共承担了4000万元赔偿 再保险人承担了1000万元赔偿 如果以3天为标准划分为两次事故计算 假定前后两次事故造成的损失分别为2000万元 3000万元 分别根据合同划分责任 对于第一次事故 原保险人承担赔款1000万元 再保险人承担1000万元 对于第二次事故 原保险人承担2000万元 再保险人承担1000万元 原保险人一共负担了3000万元赔款 再保险人则承担了2000万元赔款 关于事故超赔再保险中事故次数的划分 在合同中对如何划分事故次数有详细的规定 划分多以时间为标准 有时还有地区的限制 下面给出一些划分 一次事故 的标准 关于风暴 龙卷风 暴风雨 飓风 旋风 台风 暴雨或冰雹等由同一大气扰动造成的灾害达72连续小时 关于有同一震中的地震或海啸 潮汐波和火山爆发达72连续小时 在一个城市 镇和村落关于暴动 民变和恶意破坏达72连续小时 关于森林和草原的大火达72连续小时 关于一个或同一河流盆地形成一个地区的洪水达72连续小时 河流盆地指受到影响的一条河流 包括支流 这些规定并不是一成不变的 在实际操作中要兼顾双方的利益来确定具体的时间限度 事故超赔再保险合同的分层设计 由于一次事故的责任较大 事故超额赔款再保险合同可以分 层 设计 即将整个超赔保障数额分割为几层 便于不同的分人公司接受 例如 某保险人对承保的2300万元的风险责任 可安排四个层次的事故超额赔款再保险合同 第一层为超过100万元以后的350万元 第二层为超过450万元以后的550万元 第三层为超过1000万元以后的1000万元 第四层为超过2000万元以后的300万元 第三节再保险的实施方式 4 事故超赔再保险特点以起赔点大小 业务内容 密集程度 过去经验决定分摊比例 为明确自负责任和分保责任 常有 一次事故特殊扩展条款 或 小时条款 以限制风险责任时间和事故次数 如台风 暴雨 冰雹以48小时为限 地震 海啸 洪水 火山以72小时为限 对事故责任还可规定责任恢复的次数 一般仅一次责任恢复 并加收保费 第三节再保险的实施方式 5 赔付率超赔再保险又称累积超赔再保险 是以一定时期 如一年 的累积赔款为基础来计算自留额和分出额的一种再保险 主要适用于单位损失金额不大 但损失频率较高 或者损失较集中 累积责任沉重的业务 当赔款总额高得使分出人赔付率超过规定的赔付率时 超过部分由分入人负责 目的在于将分出公司的业务亏损控制在其财力所能及的范围内 赔付率超赔再保险方式是非比例再保险从 险位超赔 到面 事故超赔 至空间 赔付率超赔 的立体发展的结果 有一赔付率超赔再保险合同 约定分出公司的自负责任比率为70 分入公司的最高责任比率为超过70 后的50 即实际赔付率在70 以下的赔款由分出公司负责 超过70 至120 的赔款由分入公司负责 为了控制分入公司的绝对赔付责任 合同还规定了分入公司的赔付责任以600000元为限 假设 年净保费收入1000000元已发生赔款800000元赔款分担分出公司负责70 700000元接受公司负责10 100000元 非比例再保险与比例再保险的区别 1 自负责任与分保责任的确定基础不同比例再保险是以保险金额为基础来确定自负责任和分保责任的 接受公司的责任额要受原保险金额大小的影响 而非比例再保险是以赔款为基础来确定自负责任和分保责任的 接受公司的责任额不受原保险金额大小的影响 而与赔款总额相关联 2 分保费计算的方式不同比例再保险的分保费完全按原保险费率计算 是投保人支付的原保险费的一部分 且按照分出业务的同一比例支付 非比例再保险是采取单独的费率制度 再保险费以业务年度的净保险费为基础 由订约双方协议而定 另行计算 与原保险费没有比例关系 非比例再保险与比例再保险比较 保险费的量要少得多 通常采取年初预付 年终调整的付费方式 3 分保手续费是否支付不同在比例再保险中 分出公司一般要求接受公司支付一定比例的分保乎续费 而在非比例再保险中 分出公司通常不规定接受公司支付分保手续费 4 保险费准备金是否扣留不同比例再保险往往规定扣留保险费准备金 以便应付未了责任和其他意外 非比例再保险的接受公司通常不对个别风险负责 仅在赔款超过起赔点时才予负责 因此 一般不扣存保险费准备金 5 赔