教育集团资金拨付、付款规定(2012第一版)2.doc_第1页
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文档简介

*教育集团关于资金拨付及付款的暂行规定（2012年第一版）为了加强计划管理，提高集团资金使用效率，规范资金拨付及付款管理，特制定本规定。一、资金拨付审批权限及流程1、资金调动审批权限及流程1）同一单位内部收入户与收入户之间或者支出户与支出户之间划转审批权限及流程：各院（校）、公司经办人写明事由并签名各院（校）、公司财务负责人集团财务考核中心负责人审核；2）不同单位收入户之间以及收入户与支出户之间或支出户与支出户之间划转审批权限及流程：各院（校）、公司经办人写明事由并签名各院（校）、公司财务负责人各院（校）、公司负责人集团财务考核中心负责人审核集团董事长审批；2、资金划拨审批权限及流程：（1）资金平衡计划内审批权限及流程：各院（校）、公司经办人写明事由并签名各院（校）、公司财务负责人各院（校）、公司负责人集团财务考核中心负责人审核集团执行总裁审核集团董事长审批（2）计划外资金审批权限及流程：1）区域公司：经办人写明事由并签名财务负责人审核负责人审批 集团财务考核中心负责人审核集团执行总裁审批集团董事长审批；2）集团本部：经办人写明事由并签名集团财务考核中心负责人审核集团执行总裁审核集团董事长审批；二、集团本部各部门费用的付款审批权限及流程：1、集团本部各部门业务招待费（包含一般业务招待费、礼金、特殊业务支出）：1）符合核定标准、资金计划的付款审批流程：各部门经办人写明事由并签名部门负责人审核财务考核中心负责人审核（1万元以内）集团执行总裁审批（超过1万元）集团董事长审批；2）不符合核定标准、资金计划的付款审批流程：各部门经办人写明事由并签名部门负责人审核财务考核中心负责人审核集团执行总裁审核集团董事长审批2、工资、社保、奖金、日常管理费用（不含非福利费）、财务费用（不含利息支出）的付款审批权限及流程：各部门经办人写明事由并签名部门负责人审核 财务考核中心负责人审核（20万元以内）集团执行总裁审批（超过20万元）集团董事长审批；3、福利费用的付款审批流程：报销人写明事由并签名各中心负责人审核财务考核中心负责人审批五、其它规定2、融资业务费的付款审批权限及流程：1）区域公司融资业务费的付款审批权限及流程：各院（校）、公司经办人写明事由并签名各院（校）、公司财务负责人审核（10万元以内）各院（校）、公司负责人审核（10至50万元以内）集团总裁审批（超过50万元 ）集团董事长审批；2）集团本部融资业务费、及利息支出的付款审批权限及流程经办人写明事由并签名（1
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