财务管理暂行条例.doc

*公司财务管理暂行条例财务部是公司总经理对整个公司经营管理工作的参谋和管家的职能机构，但负着公司经济效益总核算，并为决策者提供财务活动信息。为了进一步加强公司的财务管理，提高财务管理水平，特制定本条例：财务部机构设置财务经理出纳总账会计财务部工作职责一、 财务部经理1、贯彻执行相关的经济政策和财经纪律，建立、健全财务管理的各项规章制度和工作程序；2、组织编制财务预、决处工作，并定期向总经理提供财务分析报告；3、领导瓮的会计核算工作，配合各部门搞好经济核算工作，合理地调度资金，及时编帛各种财务报表；4、参与制定公司的经营计划、投资决策，并从财务的角度提出合理化建议；5、协助总经理处理好公司财政、税务、银行等有关单位的关系，加强与相关单位的联系，及时掌握财、税信息；6、定期检查、监督财务制度和财务计划的执行情况，发现总是提出解决办法，及时向总经理汇报；7、负责组织和控帛公司内部各环节的财务收支情况，并负责各项费用、开支的审核。8、定期或不定期检查各相关部门和岗位的现金、备佣金情况；9、处理与协调本部门与其它各部门之间的工作关系；10、督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼；11、负责对财务部员工的思想品德教育、专业培训和工作评估，督促各岗位人员履行职责；12、完成总经理交办的其它工作。二、总帐会计1、根据财务制度的有关规定编制会计凭证，并负责登记各种帐簿；2、根据规定的会计科目设置总帐帐户，月末将总帐与有关明细帐核对，保证帐帐相符；3、管理会计档案资料，收集、整理各类会计文件及资料；4、督促、稽核出纳的营业报表，发现差错及时更正，对已复核过的营业报表必须签名，以示责任；5、采取定期和不定期的方式配合财务经理对出纳的现金进行盘点。做到帐帐相符、帐实相符，发现差错要及时查明原因并以书面动工向本部门经理汇报；6、协助部门经理编制财务分析报告，并须编写收入、成本分析报告；7、每月时计算收入、成本，成本核算必须计算准确；8、协助部门经理做好交办的其它工作。三、出纳员1、复核会计人员编帛的有关收、付款凭证，登记现金和银行日记帐，保证帐实相符；2、控制库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分必须存入银行；3、每日将业务员交付的现金和支票及时送缴银行，编制资金日报表；4、保管好库存现金和各种有价证券及印章，按规定要求开启保险箱，并保管好钥匙；5、对输报销和支出的单据必须经财务经理审批后才予付款；6、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，不行挪用库存现金，不行以白条抵库，不得签发空白支票；7、每月核对银行对帐单，做出未达帐调整表，并与总帐相关科目余额核对；8、完成本部门经理交办的其它工作。工作程序一、财务经理1、编制各种财务报表，根据公司经营状况定期编写财务分析报告；2、安排本部门日常工作并检查监督执行情况；3、参加公司各种有关财务方面的工作会议，定期召开所有财务人员参加的工作汇报会，解决工作中存在的实际问题；4、审批各项管理费用，坚持按财务制度办事的原则，抵帛不合理费用的开支；5、组织有关人员清理应收幢未，及时回笼资金；6、编制适合本公司特点的财务制度、岗位责任制和工作程序；7、审核会计凭证，并对财务人员的工作进行考核评估；8、完成总经理交办的其它工作。二、总帐会计1、 根据记帐凭证登记相关明细帐；2、 组织会计人员装订、整理记帐凭证和结帐单等原始单据；3、 编制营业收入、成本月报表，并根据当月的实际经营情况编写分析报告；4、 登记固定资产明细帐；5、 编制科目汇总表，登记总帐；6、 根据营业日报表按照相关类别登记辅助台帐；7、 月末编制应收帐款帐龄分析表，及时去相关单位收取帐款，做好清欠工作；8、 协助财务经理参加相关岗位的现金盘点工作；9、 按时到税务机关申报交纳各项税款；10、收据的保管与缴销工作；11、完成本部门经理交办的其它工作。三、出纳员1、审核营业收入原始单据，核对金额，将营业收入及时交送银行；2、审核各项费用报销单、发票，凡不符合有关规定或手续不完备的单据、发票一律拒绝付款；3、根据支票领用申请单签发支票，并在支票登记簿上登记，须日期、用途及限额，填写成熟的支票必须加盖“作废”戳记；4、对已付款的单据、发票加盖“付讫”戳记，并编制资金日报表；5、登记现金、银行日记帐，月末与总帐核对；6、月末校对银行对帐单，编制银行未达到调整表；7、保管好库丰现金、空白支票、印章和各种有价证券，不得泄露保险箱密码；8、在总帐会计处单本领取收据，日常开收据时作到按时顺号及时无误；开据有误的收据加盖“作废”单，不允许私自销毁；每本收据用完后到总帐会计处核销换新；费用报销规定及流程1、日常费用报销需填制“费用报销审批单”，按报销单上具体格式，逐项分类填写清楚，金额不允许涂改；2、种类原始发票及单据分类粘贴整齐，不允许以白条报销；3、费用报销单填写完毕后，需先由本部门负责人签字、财务部经理审核后，报请公司总经理或执行长审批，最后至出纳领款；4、如因工作需要借款或领取备用金，需填写“请款单”，按“请款单”具体格式逐级报批，金额不允许涂改；5、日常费用在2000元以内由总经理和执行长审批，2000元以上必须报执行董事批准；6、大额用现（1万元以上）需提前一天通知财务部，否则财务部有权拒付；7、如遇原始票丢失须由经办人写出书面说明报经有关领导批准，并提供其他等金额有效票据代替。8、购置固定资产（指单位价值2000元以上，使用年限在1年以上的物品）需写出书面报告报请执行董事批准，经批准后方可到财务办理相关用款手续。收款流程1、业务员将营业款交出纳员，由出纳员开“暂收凭单”一式三联，第一联为客户收执联，款项交清后业务员或客户凭此联到财务部领取股东卡；第二联为业务收执联，作为业务员考核备查用；第三联为财务联，作