12万个税申报.doc

个人所得税12万自行申报操作指引一、 个人所得税12万网上自行登记、申报软件设计方案：二、 个人所得税12万自行申报使用模块的流程：1、 全员明细申报的个人网上自行申报：扣缴义务人密码派发（扣缴义务人）已登记人员申报（纳税个人）年所得12万以上自行申报（税务人员）或大集中系统自动处理缴款或退税（纳税个人）2、 没有登记的纳税个人网上自行申报： 预登记个人信息及预申报（纳税个人）查询确认网上预登记信息（税务人员）年所得12万以上自行申报（税务人员）或大集中系统自动处理缴款或退税（纳税个人）3、 有登记的纳税个人网上自行申报：查询修改个人网上密码（税务人员）已登记人员申报（纳税个人）年所得12万以上自行申报（税务人员）或大集中系统自动处理缴款或退税（纳税个人）三、 功能模块操作简介：1.企业网报软件登录访问地址：/ 1.1.扣缴义务人密码派发业务菜单位置：涉税查询其他扣缴义务人密码派发操作简介：【注】：（1）、输入的收入总额范围是指在“所得期开始日期”至“结束日期”期间的收入总额。（2）、扣缴义务人密码派发可按“身份证明类型”或设定的某段时期内“收入金额”两种情况查询。 （3）、扣缴义务人使用“扣缴义务人密码派发”模块可查询登录密码，告知纳税个人自行申报。当纳税个人首次登记网报系统并修改密码后，扣缴义务人再次进入“扣缴义务人密码派发”界面，系统无法查询出该纳税个人的信息。 （4）、门前申报或使用旧网报系统申报的扣缴义务人，需要派发密码给纳税个人进行网上申报的，可到主管税务分局领取密码电子文档。2.自行网报软件登录访问地址：/wsgs/2.1.预登记个人信息及预申报1、首次预登记请点击此按钮进行开通2、填写好个人基本信息（“*”为必填项），点击“提交”按钮3、上传证件照片，点击“浏览”选择上传文件，再点击“上传”。成功后转入预申报界面。4、录入预申报数据，按下“提 交”。5、申报成功，记录“申报流水号”和“登记机关”,按下“关闭”。【注】： （1）、预登记个人信息及预申报包括基本信息填写、身份证明扫描上传和预申报，需同时完成操作后才完成保存登记申报信息。否则，无法保存登记和申报信息。 （2）、提交预登记个人信息及预申报后，需经税务机关审核确认登记个人信息及成功处理预申报数据后，才转为正式申报。预登记个人信息须经税务人员审核，预申报可经税务人员审核或系统自动审核转正，预申报自动审核转正的时间为：审核通过预登记个人信息的当天晚上十二点。 （3）、登记机关由“任职受雇投资单位所在地”、“户籍所在地”、“经常居住地”为“广东省”确定；当“任职受雇投资单位所在地”、“户籍所在地”、“经常居住地”中有两处或以上为“广东省”，依次按“任职受雇投资单位所在地”、“户籍所在地”、“经常居住地”先后顺序确定；若三处同时不为“广东省”时，系统不允许保存。（4）如果申报所得项目“2.个体工商户的生产、经营所得”或“3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得”时，必须填写所经营的纳税人识别号（即税务登记号）及名称。（5）纳税人申报的“年所得额”合计数必须大于等于120000元，才能保存申报。（6）“年所得额”合计数大于等于120000元，应补税额为“0”时，也需要申报。（7）先补税后退税：补缴或退税不是按照“应补（退）税额”的合计金额补缴或退税，应先按照各项“所得项目”的“应补（退）税额”的补税金额之和补缴税款，再按照各项“所得项目”的“应补（退）税额”的退税金额之和申请退税。各项所得“应补（退）税额”之间补税金额和退税金额不允许抵销。补税或退税均需要到税务机关前台办理。 （8）申报保存成功后，如有需要，可到所显示的登记机关办理。 （9）重复申报时需要录入全年的申报数据（纳税人的申报表也需要完整填写全年申报数据），因核心不能自动带出已申报数据，所以需要操作人员重新录入申报数据。2.2.已登记人员申报 1、已登记人员在登录界面输入相关资料，点击“登录”按钮。 2、选择“年所得12万以上自行申报”，并阅读“个人所得税纳税申报表”声明后，点击“我同意”按钮，可进入申报界面。3、录入申报数据,点击“提交”按钮，核对无误后按“确定”。4、申报成功，记录“申报流水号”和“登记机关”,按下“关闭”。【注】：（1）申报后，需经税务机关在核心系统成功处理申报数据，才转为正式申报。预申报可经税务人员审核或系统自动审核转正，预申报自动审核转正的时间为：审核通过预登记个人信息的当天晚上十二点。（2）已登记人员首次登录前，请先向代扣代缴单位或所属税务机关领取个人网上密码；纳税人如更改密码后忘记密码，请携带有效身份证明资料到登记机关办理密码重置。（3）如果申报所得项目“2.个体工商户的生产、经营所得”或“3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得”时，必须填写所经营的纳税人识别号（即税务登记号）及名称。（4）纳税人申报的“年所得额”合计数必须大于等于120000元，才能保存申报。（5）“年所得额”合计数大于等于120000元，应补税额为“0”时，也需要申报。（6）先补税后退税：补缴或退税不是按照“应补（退）税额”的合计金额补缴或退税，应先按照各项“所得项目”的“应补（退）税额”的补税金额之和补缴税款，再按照各项“所得项目”的“应补（退）税额”的退税金额之和申请退税。各项所得“应补（退）税额”之间补税金额和退税金额不允许抵销。补税或退税均需要到税务机关前台办理。（7）申报保存成功后，如有需要，可到所显示的登记机关办理。（8）重复申报时需要录入全年的申报数据（纳税人的申报表也需要完整填写全年申报数据），因核心不能自动带出已申报数据，所以需要操作人员重新录入申报数据。2.3.已登记人员查询申报信息业务菜单位置：个税自行申报功能区年所得12万以上申报查询操作简介：1、选择“年所得12万以上申报查询”2、设置查询所属期，点击“查询”3、点击图标，查询申报内容，可打印纳税申报表注意“网络申报”与“上门申报”的流水号。2.4.已登记人员缴款情况查询业务菜单位置：个税自行申报功能区年所得12万以上缴款查询操作简介：1、选择“代扣代缴历史申报数据查询”2、设置查询所属期，点击“查询”【注】：显示查询结果，包括纳税个人被代扣代缴的历史数据和纳税个人自行申报的数据。2.5.代扣代缴历史申报数据查询业务菜单位置：个税自行申报功能区代扣代缴历史申报数据查询操作简介：1、选择“代扣代缴历史申报数据查询”2、设置查