15工程项目内部控制.doc

第十五章 工程项目内部控制一、 内控目标 建立规范化的工程项目管理体系，并保证工程项目管理体系高效运行，促进企业生产经营健康发展。加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为。二、 关键风险 工程外包供应商选择暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致供应商人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。工程物资质次价高，工程监督不到位，可能导致工程质量低劣，进度缓慢。竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大质量问题。三、 内控范围 本手册主要描述了上海来伊份股份有限公司（以下简称本公司）工程项目管理的相关流程，主要包括工程外包供应商的引进，合作和奖惩等流程四、 关键控制点 工程外包供应商引进的审批 工程项目的管理和验收 工程外包供应商的评估 工程外包供应商的奖惩五、 相关制度目录 工程供应商管理制度工程施工检查流程工程项目管理制度六、 控制表单工程外包供应商信息表引进供应商竞价单工程任务订单 门店中间检查表竣工验收表季度供应商考核表年度供应商考核表 工程外包供应商结算报告工程奖励申请表工程供应商整改方案 14单位：上海来伊份股份有限公司流程名称：工程项目编制人：流程编号：LYF-15业务主管部门：网点中心最后更新时：间2010-10-31业务参与部门：相关部门版本：V1.023.132.11.21.11风险控制文档（RCD） 单位名称：上海来伊份股份有限公司 单位编码：LYF 业务流程名称：工程项目 业务流程编码：LYF-15 当前子流程名称：常规工程外包供应商引进申请 当前子流程编码：LYF-15-1控制点编号经营目标风险类别风险描述控制目标的类型控制目标具体描述现有控制措施控制文件的文号及名称遵循法律目标财务报告目标营运目标经营决策风险违反法律风险财务报告失真资产安全受到威胁营私舞弊风险点编号具体描述C完整性控制A准确性控制V有效性控制R接触性控制1.11收集的工程外包供应商信息不完整、不准确确保收集的工程外包供应商信息完整、准确子公司工程部经理/主管从各渠道搜集、确定工程外包供应商名单。1.2确保收集的工程外包供应商信息完整、准确子公司工程经理筛选出几家较符合供应商引进标准的供应商进行考察，填写引进供应商竞价单，并让供应商针对采购的商品进行小样封存，交由子公司总经理审核。风险控制文档（RCD） 单位名称：上海来伊份股份有限公司 单位编码：LYF 业务流程名称：工程项目 业务流程编码：LYF-15 当前子流程名称：常规工程外包供应商引进申请 当前子流程编码：LYF-15-1控制点编号经营目标风险类别风险描述控制目标的类型控制目标具体描述现有控制措施控制文件的文号及名称遵循法律目标财务报告目标营运目标经营决策风险违反法律风险财务报告失真资产安全受到威胁营私舞弊风险点编号具体描述C完整性控制A准确性控制V有效性控制R接触性控制2.12选择的工程外包供应商未经过充分考察和评估确保工程外包供应商经过充分的考察和评估集团工程管理部经理对子公司递交上来的引进供应商竞价单及商品小样进行审核 3.13工程外包供应商未经过有效审批保证选择的工程外包供应商经过有效的审批网点中心总监对子公司递交上来的引进供应商竞价单及商品小样进行审批。单位：上海来伊份股份有限公司流程名称：工程项目编制人：流程编号：LYF-15业务主管部门：网点中心最后更新时：间2010-10-31业务参与部门：相关部门版本：V1.033.43.33.23.122.11.211.13.63.5风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司 单位编码：LYF业务流程名称：工程项目 业务流程编码：LYF-15当前子流程名称：工程外包供应商合作 当前子流程编码：LYF-15-2控制点编号经营目标风险类别风险描述控制目标的类型控制目标具体描述现有控制措施控制文件的文号及名称遵循法律目标财务报告目标营运目标经营决策风险违反法律风险财务报告失真资产安全受到威胁营私舞弊风险点编号具体描述C完整性控制A准确性控制V有效性控制R接触性控制1.11制定的工程任务订单信息不完整或工程项目未分配给合适的工程外包供应商完成确保所工程项目订单信息完整且分配给合适的工程外包供应商完成子公司工程部根据工程需求制定工程任务订单1.2确保所有实施的工程项目都有工程订单且分配给合适的工程外包供应商完成子公司工程部经理/主管派发任务单给供应商制作2.12未对工程项目进行科学、严格的监督管理工作确保对工程项目进行有效的监督管理工作子公司工程部监理负责人进行施工期间的日常巡检及工程完成的验收检查风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司 单位编码：LYF业务流程名称：工程项目 业务流程编码：LYF-15当前子流程名称：工程外包供应商合作 当前子流程编码：LYF-15-2控制点编号经营目标风险类别风险描述控制目标的类型控制目标具体描述现有控制措施控制文件的文号及名称遵循法律目标财务报告目标营运目标经营决策风险违反法律风险财务报告失真资产安全受到威胁营私舞弊风险点编号具体描述C完整性控制A准确性控制V有效性控制R接触性控制3.13未对工程项目供应商进行评估或评估结果不准确确保对所有工程项目供应商的评估结果准确、合理每季度子公司在对供应商进行评估之前，将收集相关验收表单。3.2确保对所有工程项目供应商的评估结果准确、合理子公司工程主管领导根据相关验收单及日常巡检的实际情况，填写供应商季度评估表，对供应商进行季度评估3.3确保对所有工程项目供应商的评估结果准确、合理集团工程管理部经理对子公司递交上来的供应商季度评估表进行审批。风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司 单位编码：LYF业务流程名称：工程项目 业务流程编码：LYF-15当前子流程名称：工程外包供应商合作 当前子流程编码：LYF-15-2控制点编号经营目标风险类别风险描述控制目标的类型控制目标具体描述现有控制措施控制文件的文号及名称遵循法律目标财务报告目标营运目标经营决策风险违反法律风险财务报告失真资产安全受到威胁营私舞弊风险点编号具体描述C完整性控制A准确性控制V有效性控制R接触性控制3.43未对工程项目供应商进行评估或评估结果不准确确保对所有工程项目供应商的评估结果准确、合理对于集团管理部审核季度评估不合格的供应商，可给其一次改正的机会。要求此供应商提交整改方案，并由子公司工程部监督跟踪整改方案的实施情况。3.5确保对所有工程项目供应商的评估结果准确、合理年末，由集团工程管理部根据日常对供应商巡检结果，参考子公司工程部提供的供应商季度评估表，填写供应商年度评估表对各供应商进行年度综合评估，根据评估结果，由网点中心总监最终决定各供应商是否继续合作或淘汰。如评估不合格，子公司工程部按供应商淘汰机制执行。风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司 单位编码：LYF业务流程名称：工程项目 业务流程编码：LYF-15当前子流程名称：工程外包供应商合作 当前子流程编码：LYF-15-2控制点编号经营目标风险类别风险描述控制目标的类型控制目标具体描述现有控制措施控制文件的文号及名称遵循法律目标财务报告目标营运目标经营决策风险违反法律风险财务报告失真资产安全受到威胁营私舞弊风险点编号具体描述C完整性控制A准确性控制V有效性控制R接触性控制3.63未对工程项目供应商进行评估或评估结果不准确确保对所有工程项目供应商的评估结果准确、合理供应商评估不合格，但与其的合同期限还为到期，子公司工程部经理/主管将对其进行减少订单为零的操作单位：上海来伊份股份有限公司流程名称：工程项目编制人：内控部流程编号：LYF-15业务主管部门：网点中心最后更新时：间2010-10-31业务参与部门：相关部门版本：V1.02.322.22.11.21.11风险控制文档（RCD） 单位名称：上海来伊份股份有限公司 单位编码：LYF 业务流程名称：工程项目 业务流程编码：LYF-15 当前子流程名称：工程外包供应商奖惩 当前子流程编码：LYF-15-3控制点编号经营目标风险类别风险描述控制目标的类型控制目标具体描述现有控制措施控制文件的文号及名称遵循法律目标财务报告目标营运目标经营决策风险违反法律风险财务报告失真资产安全受到威胁营私舞弊风险点编号具体描述C完整性控制A准确性控制V有效性控制R接触性控制1.11未及时、准确的收取工程外包供应商的罚款确保及时、准确的收取工程外包供应商的罚款子公司工程部按实在各类工程验收单上写明不合格项。1.2确保及时、准确的收取工程外包供应商的罚款如有不合格项，子公司工程结算专员根据子公司工程部主管领导确认的扣款金额，直接在供应商当月结款总额中扣除此笔扣款，结算报告需上传OA工程结算报告进行审批。风险控制文档（RCD） 单位名称：上海来伊份股份有限公司 单位编码：LYF 业务流程名称：工程项目 业务流程编码：LYF-15 当前子流程名称：工程外包供应商奖惩 当前子流程编码：LYF-15-3控制点编号经营目标风险类别风险描述控制目标的类型控制目标具体描述现有控制措施控制文件的文号及名称遵循法律目标财务报告目标营运目标经营决策风险违反法律风险财务报告失真资产安全受到威胁营私舞弊风险点编号具体描述C完整性控制A准确性控制V有效性控制R接触性控制2