账务操作题333.doc

账务操作题一（45分）编号姓名口令（密码）所属部门301赵一冰1财务部302王晓刚2财务部303胡爱芳3财务部1、新建账套：（1）账套信息：账套号：333账套名称：光明科技有限公司路径：D:work启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：光明科技有限公司 单位简称：光明科技（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：赵一冰按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2，存货编码级次：2-3客户编码级次：1-3供应商编码级次：1-3。其他：默认（6）系统启用“账务处理、固定资产核算、应收应付核算”模块的启用日期为“2012年1月1日”2、增加操作员3、权限分配赵一冰为财务主管，王晓刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限，胡爱芳具有“公共目录设置”和“账务处理、固定资产核算、应收应付核算、财务报表”的全部权限。二、初始化设置1、设置部门档案部门编码部门名称1管理部101综合部102财务部103人事部2销售部3采购部4生产部2、设置人员档案职员编号职员姓名所属部门101方大明综合部102赵一冰财务部103王晓刚财务部104胡爱芳财务部201孙菲菲销售部202刘莉莉销售部301郭定邦采购部401周玉红生产部402黄佳敏生产部3、设置客户分类分类编码客户分类1本地客户2外地客户4、设置客户档案客户编码客户名称/客户简称客户分类分类001清心阁/清心阁本地客户002凤来轩/凤来轩本地客户5、设置供应商分类分类编码供应商分类1本地供应商2外地供应商6、设置供应商档案供应商编码供应商名称/供应商简称供应商分类001江南模具厂/模具厂本地供应商002昆明玉石厂/玉石厂外地供应商5、设置存货分类分类编码存货分类01原材料02产成品6、设置存货档案存货编码存货名称1001原石1002模具2001挂件2002屏风5、设置外币及汇率币符：USD 币名：美元 1月份记账汇率：6.56、设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,10027、设置结算方式结算方式编码结算方式名称1现金结算2支票3汇票4其他8、设置项目目录项目设置设置内容设置内容项目大类产品工程核算科目直接材料500101直接人工500102其他500103材料160401人工160402其他160403项目分类1. 玉器 2. 家具1. 公司基地 2. 生产线项目名称101.挂件(1.玉器)201.屏风(2家具)101.办公楼(1.公司基地)201.一号流水线(2生产线)9、设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目科目编码科目名称方向辅助核算期初余额1001库存现金借5 0001002银行存款借1 200 000100201工行存款借1 135 000100202中行存款借65 000借美元10 0001122应收账款借客户往来（无受控系统）58 5001221其他应收款借个人往来5 0001403原材料借38 000140301原石借30 000140302模具借8 0001405库存商品借750 00140501挂件借350 00140502屏风借400 001601固定资产借500 0001602累计折旧贷150 0001604在建工程借20 000 000160401材料借项目核算12 000 000160402人工借项目核算6 000 000160403其他借项目核算2 000 0002001短期借款贷200 0002202应付账款贷供应商往来（无受控系统）70 2002221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进行税额贷22210102销项税额贷4001实收资本贷21 091 0004104利润分配贷396 300410401未分配利润贷396 3005001生产成本借26 000500101直接材料借项目核算15 000500102直接人工借项目核算7 000500103其他借项目核算4 0006602管理费用借660201工资借部门核算660202办公费借部门核算660203差旅费借部门核算660204其他借部门核算往来账户期初余额表格1科目编码日期客户摘要票号方向金额11222011-12-31清心阁销售商品1234借58500表格2科目编码日期部门个人摘要方向期初金额12212011-12-20销售部孙菲菲出差借款借5000表格3科目编码日期供应商摘要票号方向金额22022011-12-25玉石厂采购原材料5678贷70200表格4（在建工程）科目名称办公楼一号流水线合计材料5 000 0007 000 00012 000 000人工2 500 0003 500 0006 000 000其他1 000 0001 000 0002 000 000合计8 500 00011 500 00020 000 000表格5（生产成本）科目名称挂件屏风合计直接材料5 00010 00015 000直接人工3 0004 0007 000其他2 0002 0004 000合计10 00016 00026 00010、自定义转账设置将“制造费用”科目余额结转到“生产成本其他”(项目：屏风)科目中。转账序号“0001”，转账说明“结转制造费用”，凭证类别“转账凭证”。借：生产成本其他 JG() 取对方科目计算结果贷：制造费用 QM(5101,月) 制造费用期末余额三、账务处理模块由王晓刚填制凭证，赵一冰审核记账（1）、1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）借：库存现金 5000贷：工行存款 5000（2）、1月6日采购部向玉石厂采购原石，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。借：原材料原石 60000应交税费应交增值税进项税额 10200贷：应付账款 70200（3）、1月9日，销售部孙菲菲出差归来，报销差旅费5000元借：管理费用差旅费 5000贷：其他应收款 5000（4）、1月13日，销售部向清心阁销售挂件40000元，货物已发出，款未收，税率为17%。借：应收账款 46800贷：主营业务收入 40000 应交税费应交增值税销项税额 6800（5）、1月14日，销售部收到清心阁的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。借：工行存款 58500贷：应收账款 58500（6）、1月15日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付玉石厂的货款。借：应付账款 70200贷：工行存款 70200（7）、1月20日，现金支付制造费用4000元借：制造费用 4000 贷：库存现金 4000（8）、1月30日，64000元的屏风产品完工入库借：库存商品屏风 64000贷：生产成本直接材料 40000 生产成本直接人工 16000 生产成本其他 8000（9）、1月31日，计提生产部门固定资产折旧10000元。借：制造费用 10000贷：累计折旧 10000常规凭证9张录入完毕后（审核、记账）（10）、生成结转制造费用自定义转账凭证。（审核、记账）账务操作题一（40分）（红色字考试试卷没有，在这里只是一个说明）1、增加操作员编号姓名口令（密码）所属部门501李晓天1财务部502王大刚2财务部1、新建账套：（先增加操作员，再建账，最后授权）（1）账套信息：账套号：555账套名称：友爱科技有限公司路径：D:work启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：友爱科技有限公司 单位简称：友爱（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：李晓天按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：42222 其他：默认（6）系统启用“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1日”3、权限分配李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。二、初始化设置1、设置部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部2、设置人员档案职员编号职员姓名所属部门101张立管理部201李晓天财务部202王大刚财务部301刘丽采购部401孙飞销售部3、设置客户档案客户编码客户名称客户简称001育才中学育才002大同科技有限公司大同4、设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称001迅达科技有限公司迅达002同力发展有限公司同力5、设置外币及汇率币符：USD 币名：美元 1月份记账汇率：6.56、设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,10027、设置结算方式结算方式编码结算方式名称1现金结算2支票3汇票4其他8、设置会计科目及期初余额（其他题目考到了项目目录，一个是生产成本，一个在建工程）表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目科目编码科目名称方向辅助核算期初余额1001库存现金借5 0001002银行存款借1 200 000100201工行存款借1 135 000100202中行存款借65 000借美元10 0001122应收账款借客户往来（无受控系统）58 5001221其他应收款借个人往来5 0001403原材料借38 0001405库存商品借750 000140501硬件借数量核算（台）350 000（100台）140502软件借数量核算（套）400 000（1000套）1601固定资产借500 0001602累计折旧贷150 0002001短期借款贷200 0002202应付账款贷供应商往来（无受控系统）70 2002221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进行税额贷22210102销项税额贷4001实收资本贷2 000 0004104利润分配贷396 300410401未分配利润贷396 3005001生产成本借260 0006602管理费用借660201工资借部门核算660202办公费借部门核算660203差旅费借部门核算660204其他借部门核算往来账户期初余额表格1科目编码日期客户摘要票号方向金额11222011-12-31育才销售商品1234借58500表格2科目编码日期部门个人摘要方向期初金额12212011-12-20管理部张立出差借款借5000表格3科目编码日期供应商摘要票号方向金额22022011-12-25迅达采购原材料5678贷702008、设置转账定义（1）设置自定义转账，转账序号0001，转账说明：计提短期借款利息，年利率为9%借：财务费用 JG() （去对方科目计算结果）贷：应付利息 QM(2001,月,贷)*0.09/12 （短期借款期末贷方余额*年利率/12）（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中三、账务处理模块由会计人员王大同进行凭证的输入（填制凭证），由财务主管审核、记账。（1）、1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）借：库存现金 5000贷：工行存款 5000（2）、1月5日，销售部孙飞购买800元礼品，用现今支付。借：销售费用 800贷：库存现金 800（3）、1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。借：原材料 60000应交税费应交增值税进项税额 10200贷：应付账款 70200（4）、1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元借：管理费用 5000贷：其他应收款 5000（5）、1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率为17%。借：应收账款 234000贷：主营业务收入 200000 应交税费应交增值税销项税额 34000（6）、1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。借：工行存款 58500贷：应收账款 58500（7）、1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。借：应付账款 70200贷：工行存款 70200常规凭证7张录入完毕后（审核、记账）（8）、生成计提短期借款利息的自定义转账凭证。（审核、记账）（9）、生成期间损益结转凭证（审核、记账）四、编制财务报表“货币资金表”黑体，14号“单位：元”右对齐“制单人”楷体，12号，制单人为：李晓天表格内容居中货币资金表单位名称：友爱 2012年 1 月 31 日 单位：元项目行数期初数期末数库存现金1银行存款2合计3制单人：李晓天单位名称、年、月、日设置为关键字将表格保存到D：work ，文件名“货币资金表.rep”账务操作题二（15分）（练习时可以在555帐套中继续完成）财务主管601（密码空）打开666帐套1、初始设置（1）、建立工资帐套工资类别个数：多个。核算币种：人民币RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。（2）、新建工资类别：正式人员（包括全部部门）（需要关闭“正式人员”工资类别）（3）、人员类别设置：增加“销售人员”（4）4、工资项目设置：项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项加班天数数字82其他加班工资数字82增项应发合计数字82增项事假天数数字82其他事假工资数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字82增项（5）、“正式人员”工资类别设置：添加人员档案：人员编号人员姓名部门名称人员类别银行账号401肖一平销售部销售人员工商银行11111111118选择前面定义的全部工资项目。计算公式：加班工资：加班天数*（基本工资+岗位工资）/20 事假工资：事假天数*（基本工资+岗位工资）/20工资数据：肖一平，基本工资3000元，岗位工资2000元（6）、定义工资转账关系（工资分摊）计提类型名称计提比例部门名称人员类别项目借方科目贷方科目计提应付工资100%销售部销售人员应发合计660122112、日常业务处理（1）工资计算并汇总（2）计算个人所得税：设置个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得税。（3）、工资费用分配，并生成记账凭证计提类型：计提应付工资。核算部门：销售部。明细到工资项目、（4）查询纳税所得申报表，并输出到D:work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep” 查询所有部门的工资发放条。账务操作题三（15分）（练习时可以在555帐套中继续完成）财务主管701（密码空）打开777帐套1、初始设置（1）、设置固定资产类别编码：04。名称：电子类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）编码：05，名称：交通类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）（2）、输入固定资产原始卡片资产类别交通类电子类资产名称：奔驰轿车台式电脑部门管理部销售部增加方式直接购入直接购入使用状况在用在用开始日期2010-12-312010-12-31原值400 0005 000累计折旧40 0001 000使用年限10年5年折旧方法平均年限法（二）平均年限法（二）2、日常业务处理（1）资产增加2012年1月15日，财务部购买笔记本电脑一台（应在批量制单中生成一张付款凭证）资产类别：电子类资产名称：笔记本电脑部门：财务部增加方式：直接购入使用状况：在用开始日期：2012-1-15原值：8 000使用年限：4年折旧方法：平均年限法（二）借：固定资产 8 000 贷：银行存款 8 000（2）计提折旧：计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。（5）固定资产帐表查询：查询固定资产折旧清单。账务操作题四（这套考题中没有，但其他考题中有这个模块，并且会给会计分录）应收应付核算模块主要是利用发票和收付款单来生成凭证。（1）采购发票录入保存后审核，供应商往来制单发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后上方“制单”即可，具体会计分录是：借：原材料（可能有明细科目）应交税费应交增值税进项税额贷：应付账款（2）、付款单录入后保存后核销，在相应的付款单中（可能需要核销的付款单不止一张）输入本次结算的金额保存，供应商往来制单核销制单，选择相应的付款单（可能不止一张付款单）后上方“制单”即可，具体会计分录是：借：应付账款贷：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）（3）销售发票录入保存后审核，客户往来制单发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后上方“制单”即可，具体会计分录是：借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额（4）、收款单录入后保存后核销，在相应的收款单中（可能需要核销的收款单不止一张）输入本次结算的金额保存，客户往来制单核销制单，选择相应的收款单（可能不止一张收款单）后上方“制单”即可，具体会计分录是：借：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）贷： 应收账款会计电算化模拟试题二账务操作题一（40分）2、增加操作员编号姓名口令（密码）所属部门601陈明空财务部602王晶空财务部一、建立账套1新建账套（1）账套信息：账套号：666账套名称：上海诚信商贸有限公司路径：D:work启用会计期间：2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：上海诚信商贸有限公司 单位简称：上海诚信（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：陈明按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：42222其他：默认（6）系统启用“账务处理、应收应付核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年6月1日”3、权限分配陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。二、初始化设置（陈明进行下列财务设置）1、设置部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部5生产部2、设置人员档案职员编号职员姓名所属部门101王国立管理部201陈明财务部202王晶财务部301李一明采购部401王晓添销售部501刘洋生产部3、设置客户档案客户编码客户名称客户简称001育才中学育才002大同科技有限公司大同4、设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称001迅达科技有限公司迅达002同力发展有限公司同力5、设置外币及汇率币符：USD 币名：美元1月份记账汇率：6.56、设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目现金收款凭证借方必有1001现金付款凭证贷方必有1001银行收款凭证借方必有1002银行付款凭证贷方必有1002转账凭证凭证必无1001,10027、设置结算方式结算方式编码结算方式名称1现金结算2支票3汇票4其他8、设置会计科目及期初余额，表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。科目编码科目名称方向辅助核算累计借方累计贷方期初余额1001库存现金借120 000116 0805 0001002银行存款借358 000258 5161 200 000100201工行存款借187 206248 5001 135 000100202中行存款借170 79410 01665 000借美元10 0001122应收账款借客户往来（无受控系统）225 23635 64058 5001221其他应收款借个人往来5 0001403原材料借25 00018 00038 000140301玉石借数量核算（块）20 000（200块）140302木料借数量核算（吨）18 000（2吨）1405库存商品借32 00065 000750 000140501挂件借数量核算（个）350 000（2000个）140502屏风借数量核算（件）400 000（1000件）1601固定资产借5 970 722500 0001602累计折旧贷6 200 000150 0002001短期借款贷200 0002202应付账款贷供应商往来（无受控系统）70 2002211应付职工薪酬贷221101应付工资贷221102应付福利费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进行税额贷22210102销项税额贷4001实收资本贷1 740 0004104利润分配贷396 300410401未分配利润贷396 3006602管理费用借部门核算230 000180 000660201工资借部门核算660202办公费借部门核算660203差旅费借部门核算660204其他借部门核算往来账户期初余额表表格1科目编码日期客户摘要票号方向金额11222011-12-31育才销售商品1234借58500表格2科目编码日期部门个人摘要方向期初金额12212011-12-20管理部王国立出差借款借5000表格3科目编码日期供应商摘要票号方向金额22022011-12-25迅达采购原材料5678贷702009、设置转账定义（1）设置自定义转账自动转账凭证名称和摘要转账期间凭证字科目借贷转账比例%公式计提应付福利费1-12转账5101借805201借20221102贷FS(221101,月,贷)*0.14（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中三、账务处理模块由会计进行凭证的输入（填制凭证），由财务主管审核、记账。（1）、1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）借：库存现金5000贷：工行存款5000（2）、1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费4500元，归还现金500借：管理费用 4500贷：其他应收款4500借：库存现金500贷：其他应收款500（3）、1月30日，计提生产部门工资，20000元借：制造费用16000 劳务成本4000贷：应付工资 20000（4）、1月31日，发放生产部门工资，20000元，工行转账借：应付工资20000 贷：工行存款20000（5）、生成计提应付福利费的自定义转账凭证。（6）、生成期间损益结转凭证。四、调用报表模板生成报表调用利润表模板，生成“2012年6月”利润表，将表保存到D:work，文件名“1月利润表.rep”五、编制自定义财务报表1.定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：陈明，表格内容居中。货币资金表单位名称：诚挚 2012年 1 月 31 日 单位：元项目行数期初数本月增加本月减少期末数库存现金1银行存款2制单人：陈明单位名称、年、月、日设置为关键字3. 将表格保存到D：work ，文件名“货币资金收支情况表.rep