第571Q章费用的计算基准三.doc

第571Q章费用的计算基准三摘要：本文主要介绍了显示有关客户的帐户属保证金帐户的注明的主要内容。(d)由该中介人对该客户的帐户作出包括以下项目的调整(i)调整财务通融的款额;(ii)将贷项记入该帐户，包括将收入记入该帐户，但如贷项是因该中介人或该中介人的有联系实体支付应累算利息所致者则除外;或(iii)记入该帐户的借项，包括从该帐户扣除收费，但如借项是因该中介人或该中介人的有联系实体收取应累算利息所致者则除外。第571Q章 第9条就保证金交易制备及提供户口日结单(1)除第10条另有规定外，如中介人与客户或代客户订立保证金交易，而第(3)款指明的任何事件就该客户发生，则该中介人须(a)按照第(2)款就该客户制备户口结单;及(b)在该事件发生后第2个营业日终结前向该客户提供该户口结单。(2)第(1)款提述的户口结单须载有根据第7条须载入的资料，以及(在适用的范围内)在有关事件发生当日关乎该客户的帐户的以下资料(a)在该日开始时及终结时该帐户的尚待结算结余，以及该帐户的结余在该日的所有变动的细节;(b)为该帐户持有而属由该客户或由他人代该客户就每项保证金交易提供的每一种类的保证在该日终结时的数量、市场价格及市值(如该价格或市值可轻易确定的话)，以及该等保证在该日内的所有变动的细节; (2003年第45号法律公告)(c)每项在该日平仓的保证金交易的细节，包括其平仓价格、就它征收的收费、就它而出现的已实现利润或亏损，以及(如该项平仓行动由该中介人主动进行)有关注明;(d)在该日内记入该帐户的贷项的所有收入的细节，及在该日内对该帐户征收的收费的细节;(e)在该日终结时就为该帐户而持有的未平仓持仓计算的所有浮动利润及浮动亏损，以及计算时所采用的价格;(f)在该日终结时该帐户的权益净额;(g)在该日终结时所有为该帐户而持有的未平仓持仓的一览表;(h)在该日终结时就所有为该帐户而持有的未平仓持仓的最低保证金规定;(i)在该日终结时该帐户内的保证金溢差或逆差的款额;(j)在该日终结时就该帐户应收取或应缴付的期权金的款额;(k)(就属杠杆式外汇交易合约的未平仓持仓而言)在该日终结时就该持仓计算的应累算利息收入和支出，以及计算时所采用的利率的细节;及(l)就该日中介人与客户之间所据以开仓或平仓(视属何情况而定)的每项保证金交易的安排而言，该客户的持仓限额及交易限额，以及该安排的届满日期。(3)现为施行第(1)及(2)款而指明以下事件(a)该中介人与该客户或代该客户订立一项或多于一项保证金交易;或(b)将关乎该客户的一项或多于一项保证金交易平仓。第571Q章 第10条户口日结单的综合在不损害第6条的原则下，中介人可将须根据第8条就某日而制备和向客户提供的户口结单，与须根据第9条就该日而制备和向该客户提供的户口结单结合，以代替根据第8条就该日而制备和向该客户提供户口结单。第571Q章 第11条户口月结单的制备及提供(1)在本条中，“按月会计期”(monthly accounting period)(a)就按照第(2)或(4)款(视属何情况而定)须制备和向中介人的客户提供的首份户口结单而言，指一段为期不超过1个月并在该中介人所选择的日期终结的期间;及(b)就任何其后的户口结单而言，指一段为期不少于4个星期但不超过1个月的期间，而该期间由先前的按月会计期终结翌日开始起计，直至由该中介人选择的日期为止。(2)除第(4)款另有规定外，如第(6)款指明的任何情况就某按月会计期而适用于中介人的客户，该中介人须(a)按照第(3)款就该客户制备户口结单;及(b)在该按月会计期终结后第7个营业日终结前，向该客户提供该户口结单。(3)第(2)款提述的户口结单须载有根据第7条须载入的资料，以及(在适用的范围内)关乎该客户的帐户的以下资料(a)该中介人在香港的主要营业地点的地址;(b)该帐户在有关的按月会计期开始时和终结时的尚待结算结余及权益净额，以及该帐户的结余在该段期间内的所有变动的细节;(c)所有在该按月会计期内由该中介人与该客户或代该客户订立的有关合约的细节，并须显示哪些合约是由该中介人主动订立的;(d)所有在该按月会计期内发生的第8(3)条指明的事件的细节，包括该中介人在该段期间主动处置为该帐户持有的该客户的任何客户证券及抵押品而产生的收益是如何处理的;(e)为该帐户持有的(i)该客户的客户证券及抵押品;及(ii)由该客户或由他人代该客户就保证金交易提供的保证， (2003年第45号法律公告)在该按月会计期内的所有变动的细节;(f)在该按月会计期终结时为该帐户持有的(i)该客户的每一种类的客户证券及抵押品;及 (2003年第45号法律公告)(ii)每一种类由该客户或由他人代该客户就保证金交易提供的保证， (2003年第45号法律公告)的数量、市场价格及市值(如该价格或市值可轻易确定的话);(g)在该按月会计期终结时为该帐户持有的每一种类的证券抵押品的保证金比率及保证金价值; (2003年第45号法律公告)(h)在该按月会计期内记入该帐户的贷项的所有收入的细节，及在该按月会计期内自该帐户征收的收费的细节;(i)在该按月会计期终结时为该帐户持有的未平仓持仓计算的所有浮动利润及浮动亏损，以及计算时所采用的价格;(j)在该按月会计期终结时为该帐户持有的所有未平仓持仓的一览表;(k)在该按月会计期终结时为该帐户持有的所有未平仓持仓的最低保证金规定;(l)在该按月会计期终结时该帐户内的保证金溢差或逆差的款额;(m)在该按月会计期终结时，应就该帐户收取或缴付的期权金的款额;及(n)(如该帐户是属证券交易的)显示该帐户属保证金帐户的注明。(4)如中介人获发牌或获注册进行资产管理，而就该中介人进行资产管理(集体投资计划的管理除外)而言，第(6)款指明的任何情况就某按月会计期而适用于该中介人的客户，则该中介人须(a)按照第(5)款就该客户制备户口结单;及(b)在该按月会计期终结后第10个营业日终结前向该客户提供该户口结单。(5)第(4)款提述的户口结单须载有根据第7条须载入的资料，以及(在适用的范围内)关乎该客户的帐户的以下资料(a)该中介人在香港的主要营业地点的地址;(b)该客户的投资组合在该按月会计期终结时的估值，该估值须提供(i)在该段期间终结时为该帐户持有的每一种类的证券的数量、市场价格、购买成本及市值的细节; (2003年第45号法律公告)(ii)在该段期间终结时所有未平仓持仓的细节;(iii)在该段期间终结时为该帐户持有的款项结余;及(iv)在该段期间终结时就该帐户须缴付及收取的帐户款额;(c)在该按月会计期内记入该帐户的贷项的所有收入的细节，及在该按月会计期内自该帐户征收的收费的细节;及(d)该中介人在该按月会计期内在香港与该客户或代该客户订立的关乎证券及期货合约交易及属杠杆式外汇交易合约的所有合约的一览表。 (2003年第45号法律公告)