1-(正式)基于AHP—模糊综合评价法的建筑企业信用评价.doc

基于AHP模糊综合评价法的建筑企业信用评价彭峰 （重庆市 沙坪坝区审计局）摘要：业主单位面临建筑企业失信带来的经营风险。对建筑企业的信用进行评价成为业主单位保证企业经营效益的重要前提条件，本文在分析了对建筑企业的信用进行评价应考虑的主要因素后，建立了一套适用于对建筑企业信用进行评价的AHP-模糊综合评价体系，并进行了实例验证。结果表明，经AHP-模糊综合评价法得到的建筑的信用等级与实际基本符合。关键词：建筑企业；AHP；模糊综合评价法； MATLAB ； 信用评价中图分类号：F407.61 文献标识号：A1引言建筑业作为国民经济支柱产业对于国民经济的发展越来越重要。建筑企业是建筑产品的直接制造者,建筑企业的管理和诚信水平对工程项目所涉及各方的合作要求越来越高,而项目的合作伙伴的选择对项目能否按质按时地完成有着重要的意义。如何选择值得信赖的企业就成为合作方的难题。因此，依据怎样的指标体系和方法对建筑企业的信用进行综合评价，借此选择信用良好的建筑企业，进而有效降低业主单位的经营成本，保护企业的合法权益。如何对建筑企业的信用进行评价, 提高经营效益是目前业主单位迫切需要解决的问题。开展对建筑企业信用评价方法的研究, 建立建筑企业信用评价体系, 具有很强的现实意义和迫切要求。 目前关于建筑企业信用评价的研究相对较少,评价指标体系的建立相对也不健全。对建筑信用评价的研究方法目前主要有定性评价和定量评价两大类。本文在建立建筑企业信用评价指标体系的基础上，首先采用基于AHP的信用指标分析，对建筑企业信用进行定性评价，在这一过程对建立的指标体系矩阵运用MATLAB计算所需数据，提高了所需数据的准确性和时效性。继而采用模糊综合评价法对建筑企业信用进行定量评价，将两者相结合，在定性与定量之间进行客观的综合评价。2、建筑企业信用评价指标体系建筑企业信用评价是一种普遍用来测量建筑企业信用风险的方法。在本文中借用现今在商业活动中对企业的评价方法对建筑企业的信用进行评价。信用等级是对一个建筑企业信用状况的整体评价，通过评估企业的信用级别，决定给予企业怎样的信用额度，这也是业主单位控制信用风险的重要手段。企业的信用等级划分通常采用四等十级制，信用评语集如下：V=AAA,AA,A,BBB,BB,B,CCC,CC,C,D，信用评语集各级别对应分值集标准为S=1,1.9）, 1.9,2.8）, -5.4,-3.6）, -3.6,-1.8）, 4.6,5.5）, 5.5,6.4）, 6.4,7.3）, 7.3,8.2）, 8.2,9.1）, 9.1,10 。在本文中，根据建筑企业的特点，将影响建筑企业信用等级的因素分为四大类：外部环境、运营因素、风险管理和财务因素。外部环境着重考察经济环境、监管环境和行业环境; 运营因素考察公司治理、管理与战略、竞争地位和行业承保; 风险管理分析侧重于资产负债管理、投资管理、产品定价管理和业务管理等方面; 财务因素主要分析建筑企业的财务制度、盈利能力、投资组合、偿付能力、资产流动性和准备金等内容如：表1。表1 建筑企业信用评级指标体系信用等级CP目标层外部环境R1运营因素R2风险管理R3财务因素R4准则层经济环境R11公司治理R21资产负债管理R31财务制度R41盈利能力R42监管环境R12管理与战略R22投资管理R32投资组合R43竞争地位R23产品定价管理R33偿付能力R44行业环境R13行业承包R24业务管理R34资产流动性R45资本率R463、建筑企业信用评价方法设计本文把AHP和模糊综合评价法综合起来，构建对建筑企业信用评价的方法。对建筑企业信用进行评级，首先把要处理的问题细化为各种因素，并细分为若干层次根据需要建立相应指标体系，之后确定指标分值和权重，再构造判断矩阵请专家进行评判。运用AHP-模糊综合评价法的具体步骤如下：3.1运用AHP对所列指标进行分析（1）建立层次结构模型把面临的问题划分为不同的层次，如目标层、准则层、指标层等。（2）构造权重判断矩阵判断矩阵的元素值可以反映专家对各因素相对重要性的认识，邀请专家运用1-9 标度法进行打分，把所得各个指标权重构造判断矩阵。表2 矩阵中各元素确定参考表相对比值权重比值含义1两个因素相比同样重要3两个因素相比，前一个因素比后一个因素稍微重要5两个因素相比，前一个因素比后一个因素明显重要7两个因素相比，前一个因素比后一个因素强烈重要9两个因素相比，前一个因素比后一个因素极端重要2、4、6、8上述两相邻判断的中值，需要折中时采用倒数若评价指标ei与ej重要性相比为bij,则ej与ei重要性之比为1/bij（3）依照所得判断矩阵，运用MATLAB计算最大的特征根和特征向量。（4）进行一致性检验当判断矩阵的阶数n=1, 2 时, 矩阵总具有完全一致性; 当判断矩阵的阶数n2 时,采用随机一致性比率CR 检验其一致性。其计算公式为CR=CI/RI，CI 为一致性指标。 CI=( max- n) /( n-1) , 式中: max 为判断矩阵的最大特征根, n 为判断矩阵的阶数。RI 为随机一致性指标。对于n=3,9阶判断矩阵，RI的取值如表3： 表3 随机一致性指标RI 的取值阶数3456789RI0.580.901.121.241.321.411.45当CR0.10 时, 即认为判断矩阵具有满意的一致性。3.2基于AHP的模糊综合评价模糊综合评价法是利用集合和模糊数学的理论方法将实际中的模糊量数值化来进行定量的评价。主要包括单因素集评价和多层因素集评价方法。本文中，建筑企业信用评级步骤为：( 1) 确定因素集和评语集因素集是以影响评价对象的各种因素组成的集合，用R 表示, 如: R= R1 ，R2 ，Rn 。评语集是以评判者对评判对象可能做出的各种总的评判结果组成的集合, 通常用V 表示, 如: V=v1 ，v2 ，v10 =1级，2级，10级。( 2) 建立权重集基于AHP的权重设计反映各因素的重要程度。对各个因素Ri赋予相应的权数Wi，其集合为W=W1,W2,Wn。对因素Ri的子因素Rij(i=1,2,m且j=1,2.n)赋予相应的权数Wij(i=1,2,n且j=1,2,m) ，其集合表示为=Wi1,Wi2,Wim。 ( 3) 建立各因素Ri的综合评价矩阵:运用专家小组评价法对Ri下属的各子因素评级Ri=其中, rij 表示从因素Ri 着眼某事物能被评为vj 的隶属程度, 也就是rij 为因素Ri 对等级vj 的隶属度, 因而矩阵Ri 的第i 行ri= ri1 ,ri2 ,r in ,为第i 个因素Ri 的单因素评价, 它是V 上的模糊子集。( 4) 模糊综合评判数学模型当权重集W，和评判矩阵Ri 为已知时, 可作模糊变换来进行综合评判, 模糊综合评判的数学模型为: Si=Ri。将Si 转化为综合评价得分值，= SiTT 其中，T是评判系数矩阵，T=t1,t2,t10=-9,-7,-5,-3,-1,1,3,5,7,9转化之后值的范围是-9,9,分值越小表示外部环境越好。根据值，评语集划分采用十级，表示为Di=1级，2级，10级，对应关系如表4。表4 分值相对应的等级区间-9,-7.2）-7.2,-5.4）-5.4,-3.6）-3.6,-1.8）-1.8,0）Di1级2级3级4级5级0,1.8）1.8,3.6）3.6,5.4）5.4,7.2）7.2,9Di6级7级8级9级10级建筑企业信用评级的综合评价指标为CP= 根据CP值，企业的信用等级划分通常采用四等十级制，信用评语集如下：V=AAA,AA,A,BBB,BB,B,CCC,CC,C,D最终评级V与CP值对应关系如表5:表5 CP分值与最终评级符号对应关系CP1,1.9）1.9,2.8）2.8,3.7）3.7,4.6）4.6,5.5）VAAAAAABBBBBCP5.5,6.4）6.4,7.3）7.3,8.2）8.2,9.1）9.1,10VBCCCCCCD4、算例本文针对某建筑企业的实际情况，进行应用分析举例（信用评级机构对该企业的信用评级原为A）。为此邀请专家运用1-9 标度法进行打分, 得到评价结果如下表6-10 所示。在对外部环境定性因素进行评判时，邀请专家小组进行评判,。结果如表11所示。4.1基于AHP的权重设计由专家构造的判断矩阵，用MATLAB计算最大的特征根和特征向量，并计算一致性指标和随机一致性比率。目标层准则层表6 一级指标风险权重专家判断矩阵信用等级C外部环境R1运营因素R2风险管理R3财务因素R4Wi外部环境R111/41/51/70.0516运营因素R2411/31/50.1275风险管理R35311/30.2605财务因素R475310.5604最大特征根为4.177,一致性指标CI=(4.177-4)/(4-1)=0.059,查得平均随机一次性指标RI=0.9，于是一致性比率CR=CI/RI=0.0660.1,矩阵的一致性符合要求。准则层要素层表7 外部环境风险权重专家判断矩阵外部环境R1经济环境R11监管环境R12行业环境R13经济环境R1111/41/50.094监管环境R12411/30.279行业环境R135310.627最大特征根为3.085,一致性指标CI=(3.085-3)/(3-1)=0.043,查得平均随即一次性指标RI=0.58,于是一致性比率CR=CI/RI=0.0740.1,矩阵的一致性符合要求。表8 运营因素风险权重专家判断矩阵运营因素R2公司治理R21管理与战略R22竞争地位R23业务承包R24公司治理R2111/31/51/60.0581管理与战略R22311/41/40.1184竞争地位R235411/30.2932业务承包R2464310.5303最大特征根为4.2097，一致性指标CI=(4.2097-4)/（4-1）=0.0699,查得平均随即一致性指标RI=0.9,于是一致性比率CR=CI/RI=0.0780.1,矩阵的一致性符合要求。表9 风险管理风险权重专家判断矩阵风险管理R3资产负债管理R31投资管理R32产品定价管理R33业务管理R34资产负债管理R3112/31/51/60.0581投资管理R32311/41/40.1184产品定价管理R335411/30.2932业务管理R3464310.5303最大特征根为4.209，一致性指标CI=(4.209-4)/(4-1)=0.0699,查得平均随即一次性指标RI=0.9，于是一致性比率CR=CI/RI=0.0780.1,矩阵的一致性符合要求。表10 财务因素风险权重专家判断矩阵财务因素R4财务制度R41盈利能力R42投资能力R43偿付能力R44资产流动性R45资本率R46财务制度R4111/51/41/71/61/30.0315盈利能力R425131/41/340.1496投资能力R4341/311/51/430.0876偿付能力R447451360.4257资产流动性R456341/3150.2539资本率R4631/41/31/61/510.0517最大特征根为6.47，一致性指标CI=(6.47-6)/(6-1)=0.094,查得平均随机一次性指标RI=1.24,于是一致性比率CR=CI/RI=0.076,矩阵一致性符合要求。4.2基于模糊综合评价法的定量化采用模糊综合评价法对各层次指标进行分析，以影响建筑企业信用等级的外部环境为例予以说明，外部环境由经济环境、监管环境、行业环境三方面组成。 定性指标评判的结果分为1至10十个等级，用评语集V=v1,v2,.,v10=1级，2级，10级表示。应用层次分析法求得指标R11,R12,R13对R1层次的权重为W1=(0.09,0.28,0.63),专家小组评价结果如下表：表11 专家对外部环境定性指标的评判要素1级2级3级4级5级6级7级8级9级10级经济环境0274200000监管环境0002481000行业环境0663000000根据专家评级结果，以经济环境R11为为例，专家小组有两位评价为2，7位评价为3，4位评价为4，2位评价为5，则R11在2级、3级、4级、5级上的隶属度分别为2/15,7/15,4/15和2/15。同样可得，信用评级在外部环境R1上的单因素是：R1=由于每个因素在评价中所占权重不同，因此，需要对各因素评判结果进行加权处理。信用评级在外部环境R1方面的综合评判结果为S1=W1R1=(0.09,0.28,0.63)= (0,0.263,0.294,0.188,0.087,0.149,0.019,0,0,0) 将上述综合评价结果转换成得分值，本例中外部环境综合评价得分是=(0,0.263,0.294,0.188,0.087,0.149,0.019,0,0,0)(-9,-7,-5,-3,-1,1,3,5,7,9)T=-3.756-5.4,-3.6）,表示其外部环境等级，D1=3级.依据上述原理,运营因素,风险管理和财务因素各自的等级D2,D3,D4分别为5级,4级,3级,应用层次分析法求得R1,R2,R3,R4对建筑企业信用评级的权重为W=(0.05,0.13,0.26,0.56),于是可得建筑企业信用评级的综合评价结果是:CP=0.053+0.135+0.264+0.563=3.52从而可得该建筑企业的信用等级为A