存货_ABC.xls

ADISYS 第 1 页 共 9 页 签名日期 客 户ABC编制 赵醒民2009 1 5索引号114500 7 1 项 目存货 会计期间2008 12 31复核页 次 注注意意 本本文文档档蓝蓝色色背背景景部部分分不不可可修修改改 删删除除 否否则则可可能能造造成成无无法法预预知知的的结结果果 切切勿勿删删除除 基基础础信信息息 自自由由底底稿稿 与与 调调整整分分录录 也也不不可可对对这这三三个个表表改改名名 科目名存货科目代码911140 期初数 0 00审 前 数 0 00 库文件E My documents 我的资料 审计案例 ABC 过程包 宋慧娟1 ABC 数据 cxt 内部索引1401145000000010001 审计程序 获取或编制存货分类明细表 复核加计是否正 检查存货是否在财务报表中作出恰当列报 ADISYS 第 2 页 共 9 页 审审计计说说明明 1 获取或编制存货分类明细表 复核加计是否正 已获取并复核无误 2 检查存货是否在财务报表中作出恰当列报 经调整后列报恰当 审审计计结结论论 经调整 余额可以确认 存货余额 科目编码科目名称外币名称期初方向期初数量期初金额本期借方数量本期借方金额 123原材料借 46 395 562 83 624 711 172 49 123001 钢卷A平 123002 铝卷A借2 6047 092 99 123003 面漆A借68 997 502 071 201 31738 420 6020 985 980 33 123004 底漆A借5 869 00151 773 34291 554 007 248 134 92 123005 背漆A平 208 357 004 101 819 34 123006 稀释剂A借934 009 868 58239 772 002 709 054 77 123007 保护膜A借953 659 281 124 631 2011 765 193 3013 757 501 05 123008 光亮膜A借35 018 00831 568 83761 158 0019 524 996 19 123009 PET保护膜A平 123010 辅料A借6 030 0068 763 5978 330 00884 336 07 123011 B平 123012 光亮膜B借398 340 007 108 237 47 2 180 364 0045 633 680 23 123013 保护膜B借605 472 50820 499 522 470 358 003 277 680 03 123014 背漆B贷145 003 900 0928 009 00703 605 40 123020 辅料B借1 135 009 419 7792 985 00765 117 41 123030 退库尾料 钢卷 借710 934 045 192 681 036 745 041 942 07 123031 0 27钢卷A贷80 17504 458 16 40 08 77 971 68 123032 0 32钢卷A借1 307 746 95 123033 0 35钢卷A平 7 056 90 123034 0 4钢卷A借202 141 091 874 321 068 755 818 226 50 123035 0 45钢卷A借86 73517 688 629 496 9151 912 079 24 123036 0 5钢卷A借1 813 419 815 298 0416 261 4291 284 380 49 123037 镀锌钢卷055借50 75291 528 44252 131 676 160 25 123038 0 6钢卷A平 94 79622 910 52 123039 0 7钢卷A借17 2599 083 12 123040 0 8钢卷A借4 4824 448 95 110 931 93 123046 斜塘库钢卷B借964 244 450 480 5511 594 0071 339 623 57 123047 手册号120044 0 5钢卷 贷23 95155 731 5423 95155 731 54 123048 0 231钢卷A借137 67874 394 0650 99144 950 66 123049 120044 0 4钢卷借88 07560 126 05 4 55 19 950 02 123051 镀锌卷05借64 70370 299 0715 394 64102 076 635 50 123052 镀锌卷06借1 743 39 10 355 694 837 344 9347 863 913 98 123053 镀锌卷023平 125 17802 371 79 123054 镀锌卷07借20 09113 632 44 61 535 32 123055 PET膜A借30 983 00242 168 20453 428 004 160 481 96 123056 镀锌卷04借28 45156 036 492 574 0216 319 994 28 123057 085镀锌平 295 322 387 601 56 123058 1镀锌借48 63302 497 14445 582 838 991 19 123059 035镀锌借181 461 044 288 20577 373 675 170 55 123060 08镀锌借33 32177 337 026 771 4240 465 311 86 123061 027镀锌贷19 63110 543 661 610 9210 301 008 39 123062 045镀锌借41 37266 469 371 684 5010 067 606 86 123063 077镀锌借8 9549 952 561 086 837 073 295 23 123064 0231镀锌借5 8032 480 00 123066 03镀锌借7 0138 422 5868 45440 306 50 123068 047镀锌板平 427 733 588 780 92 123069 冷卷 特规 平 784 143 570 147 39 123070 镀锌 特规 平 4 367 1919 343 458 61 123071 冷卷 特规 B平 497 832 066 582 89 133委托加工材料贷 4 887 7058 207 942 081 894 07104 822 313 77 133001 钢卷 迅兴 借39 43213 542 6912 903 4775 779 444 59 133002 面漆 迅兴 借3 323 9494 501 80145 699 004 147 525 81 133003 底漆 迅兴 借1 715 1243 957 2165 525 001 644 789 60 133004 稀释剂 迅兴 借384 824 199 7340 519 00457 370 71 133005 加工费 迅兴 贷 236 940 14 6 412 024 99 133006 保护膜 迅兴 平 1 749 134 602 005 630 84 133007 钢卷 长发 平 18 66102 706 69 133012 加工费 长发 贷138 43177 469 23138 43150 899 66 133013 背漆 迅兴 平 23 260 00455 486 96 133014 钢卷 常州高力 平 1 971 9111 820 854 78 133015 面漆 常州高力 平 26 658 00759 517 29 133016 底漆 常州高力 平 9 892 00250 093 34 133020 加工费 常州高力 平 765 466 66 133021 稀释剂 常州高力 平 6 174 0070 501 85 137产成品借5 380 87 46 971 145 01 3 107 214 12610 425 828 59 137002 剪切冷卷A借88 90592 647 749 4352 976 66 137003 PCM板借1 531 25 11 448 326 0654 200 18434 824 335 03 137004 VCM板A借851 74 11 334 518 57 851 74 11 498 533 46 137005 PET板借874 548 011 913 781 934 7218 580 021 17 137006 书写板借159 261 189 332 391 481 3112 122 337 89 137007 加工A平370 17 320 7326 798 02 137010 0 5VCM板B借1 172 09 12 123 135 72 1 172 09 12 123 135 72 137014 0 4PCM板A借249 741 673 226 74 137017 0 45PCM板A借10 8592 829 23 137018 PCM 手册号120044借26 04204 918 2924 36244 626 17 137019 冰箱借11 0063 089 0996 00115 213 67 137021 镀锌版借35 30237 207 40114 62800 541 59 137023 出口一般贸易PCM平 176 711 327 560 87 137025 VCM板平 3 051 511 36165 947 103 79 137030 酒柜平 10 005 982 91 合计借 93 308 499 90 1 339 959 314 85 07占存货比重 50 34 49 72 0 06 本期存货总体较上期增长62 88 主要系销售量较上期增长较多相应的存货储备也有所增加 另外 期末公司产能08年较07年增加也导致存货需相应增加 期末存货较上期略有变化 主要系期末原材料中部分钢材单价走低 企业存在囤货因素 且保有量符合正常产能 其他详细分析见相关底稿 本期贷方数量本期贷方金额期末方向期末数量期末金额 582 305 765 54借 88 800 969 78 平 借2 6047 092 99 738 052 1021 111 536 17借69 366 001 945 645 47 283 497 007 079 124 44借13 926 00320 783 82 202 895 004 005 445 22借5 462 0096 374 12 231 775 002 618 618 02借8 931 00100 305 33 11 899 800 7313 908 804 89借819 051 85973 327 36 723 521 0018 779 047 30借72 655 001 577 517 72 平 79 170 00893 908 78借5 190 0059 190 88 平 2 180 594 0044 351 705 80借398 110 008 390 211 90 2 567 673 503 413 426 73借508 157 00684 752 82 27 344 00687 334 67借520 0012 370 64 89 790 00744 114 58借4 330 0030 422 60 919 675 060 372 81借828 004 026 761 94 120 24 582 429 84平 1 307 746 95平 7 056 90平 976 125 301 053 74借294 761 609 047 08 6 835 9636 562 506 98借2 747 6915 867 260 88 14 807 2880 955 283 86借3 267 5520 144 394 67 302 881 967 688 69平 94 79622 910 52平 17 2599 083 12平 4 48135 380 88平 10 971 5965 313 249 29借1 586 6610 476 854 83 平 187 741 013 801 18借0 935 543 54 57 29369 485 75借26 23170 690 28 15 459 34102 446 934 57平 9 088 3158 219 608 81平 125 17802 371 79平 20 09175 167 76平 412 153 003 710 894 81借72 258 00691 755 35 2 602 4716 476 030 77平 295 322 387 601 56平 494 203 141 488 33平 758 834 719 458 75平 6 804 7440 642 648 88平 1 591 2910 190 464 73平 1 725 8710 334 076 23平 1 095 787 123 247 79平 借5 8032 480 00 75 46478 729 08平 427 733 588 780 92平 借784 143 570 147 39 777 103 442 003 33借3 590 0915 901 455 28 借497 832 066 582 89 2 084 601 94104 720 052 19借2 179 8244 053 64 12 942 9075 992 987 28平 149 022 944 242 027 61平 67 240 121 688 746 81平 40 903 82461 570 44平 6 175 084 85平 1 749 134 602 005 630 84平 18 66102 706 69平 26 569 57平 23 260 00455 486 96平 1 971 9111 820 854 78平 26 095 00743 498 49借563 0016 018 80 9 554 00241 572 02借338 008 521 32 765 466 66平 4 458 0050 988 33借1 716 0019 513 52 2 760 664 88594 264 985 82借351 930 1163 131 987 78 98 32645 624 40平 51 836 19411 005 225 91借3 895 2435 267 435 18 164 014 89平 2 597