第八组商业银行讨论.doc

中国银行业不良贷款的总体水平及历史演变及银监会如何管理不良贷款，应遵循哪些原则，处理的方式有哪些（第八组：姚兴容、廖静、牟晏荭、文彦、蒋丽娟、易珍燕）不良贷款是由于借款人企业不能按时足额偿还银行贷款产生的。不良贷款的多少和占比高低，直接反映银行经营成效，直接反；映盈利水平。不良贷款问题也就是如何银行如何最大化收回这些贷款，尽量减少损失的问题。根据贷款到期后的时间长短，分为正常、逾期、呆滞、呆帐贷款，不良贷款是后三类，俗称“一逾两呆”。根据债务人的偿还能力，不同可分为正常、关注、次级、可疑、损失，俗称“五级分类”，后三类为不良贷款。近五年内我国商业银行不良贷款数据如下表所示： 单位：亿元、第一季度第二季度第三季度第四季度不良贷款余额不良贷款率不良贷款余额不良贷款率不良贷款余额不良贷款率不良贷款余额不良贷款率2006年13124.78.0312827.27.5312736.37.3312549.27.092007年12455.76.6312661.56.4512517.86.1712684.26.172008年12456.55.78%12425.15.58%12654.35.49%5602.52.42%2009年5495.42.04%5181.31.77%5045.11.66%4973.31.58%2010年4701.21.40%4549.11.30%4354.21.20%4293.01.14%注： 商业银行包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行；主要商业银行包括大型商业银行和股份制商业银行；大型商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行；股份制商业银行包括中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。（数据来源于中国银监会）从上表可以看出我国商业银行不良贷款的余额从2006年到2010年间逐年减低，特别是在20072008年间出现了一次大的拐点，截止2008年末，银行不良贷款的余额为5602.5亿元，比2007年减少7081.7亿元；不良贷款率为2.42%，比07年降低了3.75个百分点。2003年4月28日，中国银监会成立后，就把不良贷款的“双下降”作为监管工作的重中之重，采取各种有效措施，强化风险监管突出体现在以下几个方面：一是狠抓“风险窗口指导”。在6个月内，先后召开了国有独资商业银行行长会议和股份制商业银行董事长、行长会议以及城市商业银行董事长、行长参加的三个会议，针对房地产业、汽车行业的大幅度增长带动钢铁、水泥、玻璃和有色等行业的快速发展情况，进行了业务发展与风险管理的窗口指导。同时，反复部署对贷款分类的自查自纠，以提高不良贷款的准确性。二是集中力量开展有针对性的现场检查。从2003年9月起，银监会集中全部监管力量对国有商业银行开展了信贷资产、非信贷资产和表外业务的现场检查，特别是对票据承兑、贴现、转贴现业务、信用证业务和担保抵押业务等进行了重点检查。三是及时出台监管法规。首次提出对股份制商业银行进行资本充足率约束、损失准备金约束和贷款五级分类准确度约束。并针对新的风险情况，先后下发了关于严格控制关联交易风险的通知、关于推进和完善贷款风险分类工作的通知等一系列规范性的文件，对提高银行业金融机构的风险意识、风险管理能力和风险管理水平，都起到了一定的推动作用。四是比较全面掌握银行风险的真实状况。随着银监会信贷资产、非信贷资产和表外业务检查工作的全面推进，对金融机构的风险总体把握水平提高，特别是随着国有独资银行改革准备工作的不断深入，国有独资商业银行对贷款的分类、不良贷款的管理更加规范，执行贷款分类标准和管理更加严格，贷款分类标准和管理水平有所提高。各商业银行对自身的风险全貌有了全面的认识，风险控制能力也有了进一步的增强。银监会认为，虽然银行业金融机构不良贷款出现了明显的“双下降”，但对解决不良贷款问题的复杂性和艰巨性必须有清醒的认识，尽管采取了以上强有力的监管措施，商业银行的审慎经营意识和风险控制能力也有所增强，但银行风险的积累和显现都是一个长期的过程，要得到有效化解，仍需付出艰辛的努力和较长的时间。在对不良贷款进行管理时应遵循的原则有：（一）真实反映原则。要真实、准确、客观的统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。（二）处置减损原则。不良贷款形成后，应通过调查和完善贷款手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收，转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。（三）损失补偿原则。要按照损失程度对不良贷款提取风险拔备，并及时处理与消化处置损失。（四）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及公司有关规定，规范操作。商业银行处理不良贷款的方式：追偿性经营：主要包括破产清算、企业并购、重组，对债权物产和债券资产依法追偿属于追偿性经营活动。对于缺乏还款意愿和还款能力的企业通常采用破产清算进而核销债权的方法处理。对于具备还款能力但缺乏还款意愿的企业，采取提起法律诉讼的方法，通过法律手段收回债权。企业重组模式：将原有企业进行重组和资产剥离，形成新的法人实体。这种方式适用于具备还款意愿，但企业现阶段