金融法考试重点baby.doc

总论1、 金融法的基本原则：是指集中体现金融法的本质和基本精神，主导整个金融法体系，为金融法调整金融关系所应遵循的根本准则，也就是金融立法、执法和司法所应遵守的根本准则。 （1）稳定货币与促进经济发展原则（2）金融安全与效率兼顾原则 (3) 分业经营、分业管理的原则 (4) 维护公平竞争的原则2、 金融法的重要理念: 维持货币稳定的理念 兼顾三大目标的理念 控制制度成本的理念 注重正向激励的理念 促进社会和谐的理念银行法1、 银行的职能：支付中介、信用中介、信用创造、金融服务、调控经济2、 我国现行银行体系：中央银行法、普通银行法、银行业监督管理法3、 银行法的地位和内容：是金融法的基本法，处于金融法的中心地位，与证劵法构成庞大的金融法系统。4、 中国人民银行的性质和地位：中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。5、 中国人民银行的职能与职责：（一）发布与履行其职责有关的命令和规章；（二）依法制定和执行货币政策； （三）发行人民币，管理人民币流通；（四）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场； （五）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；（六）监督管理黄金市场；（七）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；（八）经理国库；（九）维护支付、清算系统的正常运行；（十）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测； （十一）负责金融业的统计、调查、分析和预测；（十二）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；（十三）国务院规定的其他职责。6、 中国人民银行货币政策目标与工具：目标：货币政策目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。工具：中国人民银行为执行货币政策，可以运用下列货币政策工具：（一）要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金； （二）确定中央银行基准利率； （三）为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现； （四）向商业银行提供贷款； （五）在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇； （六）国务院确定的其他货币政策工具。 7、人民币的法律地位：中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。8、人民币管理法律制度（一）假币的鉴定与销毁：只有中国人民银行及其授权的金融机构、公安机关及其他机关对假币可以予以没收。其他机关主要指海关及工商行政管理部门。中国人民银行拥有对假币的统一管理，最终鉴定和销毁权。（二）残损人民币的兑换：残缺、污损的人民币，按照中国人民银行的规定兑换，并由中国人民银行负责收回、销毁。金融机构在办理残缺、污损人民币兑换业务时，应向残缺、污损人民币持有人说明认定的兑换结果。不予兑换的残缺、污损人民币，应退回原持有人。（三）对人民币出入境的管理：略（四）人民币现金管理的其他法律制度：略（五）危害人民币行为的禁止与惩处：禁止：一、禁止非法买卖流通人民币（包括纪念币，下同）；经营已退出流通的人民币，必须经中国人民银行批准。二、未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得装帧和经营装帧的流通人民币。三、违反以上规定的，视情节轻重，由工商行政管理部门没收实物及非法所得，并按有关规定予以处罚。四、各金融机构及其从业人员不得利用职务之便支持、参与人民币的非法买卖活动，对违反规定的要从严惩处。五、对在中国境内非法买卖外国货币的，比照上述规定办理。禁止下列损害人民币的行为：（一）故意毁损人民币；（二）制作、仿制、买卖人民币图样；（三）未经中国人民银行批准，在宣传品、出版物或者其他商品上使用人民币图样；（四）中国人民银行规定的其他损害人民币的行为。前款人民币图样包括放大、缩小和同样大小的人民币图样。惩处：第四十三条* 故意毁损人民币的，由公安机关给予警告，并处万元以下的罚款。第四十四条* 在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的，中国人民银行应当责令改正，并销毁非法使用的人民币图样，没收违法所得，并处五万元以下罚款。第十九条* 禁止伪造、变造人民币。禁止出售、购买伪造、变造的人民币。禁止运输、持有、使用伪造、变造的人民币。第四十二条* 伪造、变造人民币，出售伪造、变造的人民币，或者明知是伪造、变造的人民币而运输，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由公安机关处十五日以下拘留、一万元以下罚款。第四十三条* 购买伪造、变造的人民币或者明知是伪造、变造的人民币而持有、使用，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由公安机关处十五日以下拘留、一万元以下罚款。9、商业银行法的定义：商业银行法是指调整商业银行在设立、变更、终止及开展业务活动中发生的各种社会关系的法律规范的总称。10、商业银行法的特征：商业银行法是一部组织法；商业银行法是一部行为法；商业银行法是公司法的特别法。11、我国商业银行法的立法目的：为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。12、我国商业银行法的基本原则：（一）安全性、流动性、效益性原则（二）商业银行实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的原则（三）商业银行业务往来遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则 （四）保障存款人的合法权益不受侵犯的原则 （五）严格贷款的信贷担保、依法按期收回贷款本息的原则（六）依法营业，不得损害社会公共利益的原则（七）公平竞争原则（八）依法接受中国银监会等监督管理机构监督管理的原则13、商业银行法的适用范围：外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行、城市信用合作社、农村信用合作社办理存款、贷款和结算等业务、邮政企业办理商业银行的有关业务。14、商业银行的组织机构、设立与变更：组织机构：权力机构、执行机构、监督机构设立：商业银行的设立是指商业银行的发起人为组建银行，使之取得法人资格，依照法律规定的条件和程序进行的一系列准备活动。申请（筹设申请和开业申请）-审批 -登记-公告。设立商业银行，应当具备下列条件： （一）有符合本法和中华人民共和国公司法规定的章程； （二）有符合本法规定的注册资本最低限额；（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；（四）有健全的组织机构和管理制度； （五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。变更：商业银行的分立、合并，适用中华人民共和国公司法的规定。 商业银行的分立、合并，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。 商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准： （一）变更名称； （二）变更注册资本； （三）变更总行或者分支行所在地； （四）调整业务范围； （五）变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东； （六）修改章程； （七）国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。 更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。15、商业银行的接管与终止：商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止存款，就其静态而言，是指存留在金融机构存款账户上的属客户所有并随时或按约定还本付息的货币资金。就其动态而言，是指存款人向其开立存款账户的金融机构账户上存入货币资金的行为。 储蓄存款:是指公民个人将合法拥有的、暂时不用的货币存入银行或信用合作社等信用机构，当存款到期或客户随时兑付时，由信用机构保证支付利息和归还本金的一种信用行为。 单位存款:也称机构存款，是指个人储蓄存款以外的所有存款，包括财政性存款和商业性存款。 16、吸收公众存款业务：关于非法吸收公众存款罪：非法吸收或者变相吸收公众存款的，要从非法吸收公众存款的数额、范围以及给存款人造成的损失等方面来判定扰乱金融秩序造成危害的程度。根据司法实践，具有下列情形之一的，可以按非法吸收公众存款罪定罪处罚：（1）个人非法吸收或者变相吸收公众存款20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款100万元以上的；（2）个人非法吸收或者变相吸收公众存款30户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的；（3）个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成损失10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成损失50万元以上的，或者造成其他严重后果的：个人非法吸收或者变相吸收公众存款100万元以上，单位非法吸收或者变相吸收公众存款500万元以上的，可以认定为“数额巨大”。关于金融诈骗罪：金融诈骗犯罪都是以非法占有为目的的犯罪。在司法实践中，认定是否具有非法占有为目的，应当坚持主客观相一致的原则，既要避免单纯根据损失结果客观归罪，也不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件具体情况具体分析。根据司法实践，对于行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数额较大资金不能归还，并具有下列情形之一的，可以认定为具有非法占有的目的：（1）明知没有归还能力而大量骗取资金的；（2）非法获取资金后逃跑的；（3）肆意挥霍骗取资金的；（4）使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；（5）抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；（6）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；（7）其他非法占有资金、拒不返还的行为。但是，在处理具体案件的时候，对于有证据证明行为人不具有非法占有目的的，不能单纯以财产不能归还就按金融诈骗罪处罚。（接下页）17、存款合同的成立：一般都要经过要约和承诺两个阶段。要约是希望和他人订立合同的意思表示。18、存款合同纠纷中的举证责任：将存单诉讼分为如下几类：（1）持有人以真实凭证为证据提起诉讼的，金融机构应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任。如金融机构有充分证据证明持有人未向金融机构交付上述凭证所记载的款项的，人民法院应当认定持有人与金融机构之间不存在存款关系，并判决驳回原告的诉讼请求。（2）持有人以真实凭证为证据提起诉讼的，如金融机构不能提供证明存款关系不真实的证据，或仅以金融机构底单的记载内容与上述凭证记载内容不符为由进行抗辩的，人民法院应认定持有人与金融机构之间存款关系成立，金融机构应当承担兑付款项的义务。（3）持有人以在样式、印鉴、记载事项上有别于真实凭证，但无充分证据证明系伪造或变造的瑕疵凭证提起诉讼的，持有人应对瑕疵凭证的取得提供合理的陈述。如果持有人能够对瑕疵凭证的取得提供合理陈述，而金融机构否认存款关系存在的，金融机构应当对持有人与金融机构之间是否存在存款关系负举证责任。如金融机构有充分证据证明持有人未向金融机构交付上述凭证所记载的款项的，人民法院应当认定持有人与金融机构之间不存在存款关系，判决驳回原告的诉讼请求。如金融机构不能提供证明存款关系不真实的证据，或仅以金融机构底单的记载内容与上述凭证记载内容不符为由进行抗辩的，人民法院应认定持有人与金融机构之间存款关系成立，金融机构应当承担兑付款项的义务。（4）如储户手持的银行存单上大小写金额不一致，但填写、审核该存单的经手人或单位能提供确凿的事实、证据来证实大写或小写金额的准确性，则应以事实为根据，实事求是地更正差错记录。（5）如储户手持的银行存单上大写与小写金额不一致，经确认没有涂改，但又无法弄清事实，在此情况下，如果大写金额大于小写金额，则按大写金额兑付；如果小写金额大于大写金额金额，就应按小写金额兑付。这对于维护存款人的利益、保证银行信誉和增强银行工作人员的责任心都是有益的。 19、贷款业务应遵循的原则:（1）商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务。（2）安全性、流动性、效益性为经营原则。（3）应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。（4）担保贷款为主，信用担保为辅。（5）商业银行贷款，应当遵守资产负债比例的规定。（6）严格审查、审贷分离、分级审批.。（7）不得损害国家利益、社会公共利益 。（8）遵守公平竞争的原则。（9）依法合规、接受监督的原则。20、贷款业务的基本规则: （一）贷款主体规则：就是规定借贷款双方当事人的资格、条件、权利、义务以及各自业务活动的限制的规则。 （二）贷款的种类、期限和利率规则：种类：(1)按期限：短期贷款、中期借款、长期借款。(2)按有无担保(或方式)：信用贷款、担保贷款、票据贴现。(3)按贷款人是否承担风险：自营贷款、委托贷款、特定贷款。 （三）贷款程序规则：（1）贷款申请：贷款人应要求借款人以书面形式提出个人贷款申请，并要求借款人提供能够证明其符合贷款条件的相关资料。 （2）贷款调查：贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级、营业执照、法定代表人或负责人的品德和经营能力、企业财务状况以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查 (3)贷款审批：商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。 (4)签订借款合同：商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同。合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。（5）贷款发放：贷款人要按借款合同规定按期发放贷款。贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应偿还违约金。借款人不按合同约定用款的，应偿付违约金。法条：商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。所称关系人是指：（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。法条：任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。法条：单位或者个人强令商业银行发放贷款或者提供担保的，应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员或者个人给予纪律处分；造成损失的，应当承担全部或者部分赔偿责任。 商业银行的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的，应当给予纪律处分；造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。 (6)贷后检查：贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。(7)贷款归还：借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。商业银行依法向借款人收回到期贷款的本金和利息，受法律保护。借款人应当按期归还贷款的本金和利息。借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分。借款人到期不归还信用贷款的，应当按照合同约定承担责任。 （四）贷款管理责任制：1、行长(经理、主任)负责制；2、贷款审查委员会(小组)制；3、建立审贷分离制度；4、建立贷款分级审批制度；5、岗位责任制；6、驻厂信贷员制度；7、离职审计制。 （五）贷款担保规则：保证、抵押、质押。保证合同应当包括以下内容：保证的方式有：一般保证；连带责任保证。（1）被保证的主债权种类、数额；（2）债务人履行债务的期限；（3）保证的方式；（4）保证担保的范围；（5）保证的期间；（6）双方认为需要约定的其他事项。保证合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。抵押合同应当包括以下内容：（1）被担保的主债权种类、数额；（2）债务人履行债务的期限；（3）抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；（4）抵押担保的范围；（5）当事人认为需要约定的其他事项。抵押合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。质押是指债务人或第三人将其动产或权利证书交给债权人占有，作为债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产折价或拍卖、变卖所得价款优先受偿的一种担保方式。21、 五类贷款的定义：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：（一）借款人的还款能力；（二）借款人的还款记录；（三）借款人的还款意愿；（四）贷款的担保；（五）贷款偿还的法律责任；（六）银行的信贷管理。（二）银行卡业务及规则（重点）22、银行卡的含义：银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。22、 银行卡的功能：转帐结算的支付功能；储蓄存款功能；汇兑功能；消费贷款功能。23、银行卡的分类： （1）银行卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。 准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。（2）借记卡按功能不同分为转账卡（储蓄卡）、专用卡、储值卡。借记卡不具备透支功能。 转账卡：实时扣账的借记卡。具有转账结算、存取现金和消费功能。专用卡：具有专门用途、在特定区域使用的借记卡。具有转账结算、存取现金功能。专门用途是指在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的用途。储值卡：发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。联名/认同卡：商业银行与盈利性机构/非盈利性机构合作发行的银行卡附属产品，其所依附的银行卡品种必须是已经中国人民银行批准的品种，并应当遵守相应品种的业务章程或管理办法。信托法1、 信托的成立与无效：（1）设立信托，其书面文件应当载明下列事项：（一）信托目的；（二）委托人、受托人的姓名或者名称、住所；（三）受益人或者受益人范围；（四）信托财产的范围、种类及状况；（五）受益人取得信托利益的形式、方法。除前款所列事项外，可以载明信托期限、信托财产的管理方法、受托人的报酬、新受托人的选任方式、信托终止事由等事项。（2）有以下情况，信托无效：（一）信托目的违反法律、行政法规或者损害社会公共利益；（二）信托财产不能确定；（三）委托人以非法财产或者本法规定不得设立信托的财产设立信托；（四）专以诉讼或者讨债为目的设立信托；（五）受益人或者受益人范围不能确定；（六）法律、行政法规规定的其他情形。2、 信托财产的法律特征：信托财产独立性。是指信托财产一经有效设立，信托财产即从委托人、受托人和受益人的固有财产中分离出来而成为一项独立财产，并不为委托人、受托人和受益人的债权人追索。信托财产独立性的表现：信托财产独立于委托人未设立信托的财产。信托财产独立于受托人的固有财产。受益人虽享有信托财产的利益，但信托财产不属于受益人的自有财产。抵销的禁止。强制执行的禁止及其例外3、 信托当事人的权利和义务：信托当事人：信托当事人，又称信托关系人即信托市场的主体，是指享有信托权益、承担信托义务的信托关系各主体。包括委托人、受托人、受益人委托人的权利：受托人选择权；信托无效、可撤销时，信托财产的回复权；有关权利的保留权；对信托财产被强制执行的异议权；了解情况权和查询复制权；管理方法变更权；害赔偿请求权；解任权与重新选任权；许可受托人辞任的权利；认可清算报告权；委托人的义务：确保信托财产转移给受托人；付报酬及有关费用；得违反法律规定及信托文件的约定干预或指挥受托人执行信托事务。受托人的权利：拥有信托财产的名义上或者法律上的所有权；获得报酬权；优先受偿权；辞任权。受托人的义务：按照委托人意志或信托文件管理信托财产、处理信托事务；良管理人的注意义务；忠实义务；对信托财产分别管理的义务；保留记录、报告及保密义务；向受益人支付信托利益的义务；损失填补、赔偿义务。收益人的权利：（1）（信托财产受益权）受益人自信托生效之日起享有信托受益权。信托文件另有规定的，从其规定。（2）（信托财产收益权）共同受益人按照信托文件的规定享受信托利益。信托文件对信托利益的分配比例或者分配方法未作规定的，各受益人按照均等的比例享受信托利益。（3）（信托权益处分权）受益人可以放弃信托受益权。全体受益人放弃信托受益权的，信托终止。部分受益人放弃信托受益权的，被放弃的信托受益权按下列顺序确定归属：（一）信托文件规定的人；（二）其他受益人；（三）委托人或者其继承人。（4）（信托权益处分权）受益人不能清偿到期债务的，其信托受益权可以用于清偿债务，但法律、行政法规以及信托文件有限制性规定的除外。（5）（信托权益处分权）受益人的信托受益权可以依法转让和继承，但信托文件有限制性规定的除外。（6）(受益人的知情权、管理方法变更权、解任权）受益人可以行使本法第二十条至第二十三条规定的委托人享有的权利。（申请裁定权）受益人行使上述权利，与委托人意见不一致时，可以申请人民法院作出裁定。共同受益人之一申请人民法院撤销该处分行为的，人民法院所作出的撤销裁定，对全体共同受益人有效。受益人的义务：在信托关系中受益人只享有权利，不存在与受益权相对应的义务。4、 信托设立、变更和终止的基本规则：信托的变更：是指因出现了法定情形或者约定情形而对信托当事人或者信托内容进行变更的行为。设立信托后，有下列情形之一的，委托人可以变更受益人或者处分受益人的信托受益权：（一）受益人对委托人有重大侵权行为；（二）受益人对其他共同受益人有重大侵权行为；（三）经受益人同意；（四）信托文件规定的其他情形。信托的终止：是指已经有效成立的信托, 根据双方的约定或者法律的规定而丧失法律效力。有下列情形之一的，信托终止：（一）信托文件规定的终止事由发生；（二）信托的存续违反信托目的；（三）信托目的已经实现或者不能实现；（四）信托当事人协商同意；（五）信托被撤销；（六）信托被解除。5、 公益信托的监督管理：公益信托：公益信托，又称慈善信托，是指根据契约或遗嘱等信托文件，委托人将财产或者财产权转移给受托人，受托人管理该项财产，并按信托文件规定，将信托利益用于举办一项或某些公益事业即教育、科技、卫生或社会福利事业等，以实现公共利益目的的信托。为了下列公共利益目的之一而设立的信托，属于公益信托：（一）救济贫困；（二）救助灾民；（三）扶助残疾人；（四）发展教育、科技、文化、艺术、体育事业；（五）发展医疗卫生事业；（六）发展环境保护事业，维护生态环境；（七）发展其他社会公益事业。监督管理：n (设立审批权）公益信托的设立和确定其受托人，应当经有关公益事业的管理机构（以下简称公益事业管理机构）批准。（受托人辞任许可权）公益信托的受托人未经公益事业管理机构批准，不得辞任n （信托业务检查权）公益事业管理机构应当检查受托人处理公益信托事务的情况及财产状况。受托人应当至少每年一次作出信托事务处理情况及财产状况报告，经信托监察人认可后，报公益事业管理机构核准，并由受托人予以公告。 n （受托人变更权）公益信托的受托人违反信托义务或者无能力履行其职责的，由公益事业管理机构变更受托人。n （信托条款变更权）公益信托成立后，发生设立信托时不能预见的情形，公益事业管理机构可以根据信托目的，变更信托文件中的有关条款。n （信托终止报告认可权）公益信托终止的，受托人应当于终止事由发生之日起十五日内，将终止事由和终止日期报告公益事业管理机构。n （清算报告审查权）公益信托终止的，受托人作出的处理信托事务的清算报告，应当经信托监察人认可后，报公益事业管理机构核准，并由受托人予以公告。证劵法1、 证劵的概念：广义上以证明或设定特定民事权利为目的的书面凭证。狭义上筹资者为了筹集长期资金而发放的由投资者认购的资本凭证。2、 特征和分类：1、证券是表示财产权利（民法和商法上的权利）的书面凭证。2、证券是证券发行人和证券持有人之间权利义务关系的书面凭证。3、证券是可自由流通转让的书面凭证。种类：股票：是公司签发的证明股东所持股份的凭证。债券：是依法定程序发行、证明持券人依法享有在约定期限内请求债务人按照票面记载的金额及利息率还本付息的书面凭证。证券投资基金证券：是指由投资人出资购买，将资金交由专业投资管理机构，并根据出资比例分享投资收益的凭证。衍生证券：如认股权证、认沽权证、期货、期权等3、 基本原则：（1）公开、公平、公正的原则；（2）地位平等、自愿、有偿、诚实信用的原则；（3）合法原则；（4）分业经营、分业管理的原则及例外；（5）保护投资者合法利益的原则；（6）国家集中统一监管与行业自律相结合的原则；（7）依法进行审计监督原则4、 证券法的调整对象：证券法的调整对象是证券关系，即证券融资关系。它包括证券发行者、承销者与投资者之间的发行关系；证券转让者与购买者之间的证券交易关系以及证券管理机关因监督管理证券发行与交易活动所产生的监管关系。 5、 证券发行及核准法律制度：公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。又称实质审查制，是指证券的发行不仅应充分公开证券和发行公司的真实状况，而且主管机关还应于事实公开前，对预定发行证券的性质、价值加以判断，以确定该证券是否可以发行。 6、 证券上市审批制度：向证交所报送上市报告书等文件-证交所审核同意 签订上市协议-公告上市的有关文件7、 证券上市条件：国家鼓励符合产业政策并符合上市条件的公司股票上市交易。 股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：（一）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；（二）公司股本总额不少于人民币三千万元；（三）公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上；（四）公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。证券交易所可以规定高于前款规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。 公司债券上市交易，应当符合下列条件：（一）公司债券的期限为一年以上；（二）公司债券实际发行额不少于人民币五千万元；（三）公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。8、 证券上市的暂停和终止：上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：（一）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；（二）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（三）公司有重大违法行为；（四）公司最近三年连续亏损；（五）证券交易所上市规则规定的其他情形。上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：（一）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件；（二）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正；（三）公司最近三年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利；（四）公司解散或者被宣告破产；（五）证券交易所上市规则规定的其他情形。9、 证券交易的规则：（一）持股5%应当报告；（二）券商托管制度和指定交易制度；（三）证券交易价格确定原则；（四）非依法发行的证券不得买卖；（五）转让期限有限制性规定的证券，在限定期限内不得买卖；（六）限制证券从业人员买卖股票；（七）证券价格涨跌幅限制制度；(八)委托交易单位与委托价升降幅度；(九)送股、转增股、配股及红利的取得；(十)为客户帐户保密。10、 证券市场信息披露制度：发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。第五条*信息披露文件主要包括招股说明书、募集说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等。第六条*上市公司及其他信息披露义务人依法披露信息，应当将公告文稿和相关备查文件报送证券交易所登记，并在中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）指定的媒体发布。第七十条*依法必须披露的信息，应当在国务院证券监督管理机构指定的媒体发布，同时将其置备于公司住所、证券交易所，供社会公众查阅。11、 禁止的证券交易行为：交易行为禁止制度，是指依据证券法的规定，对行为人的证券交易行为加以禁止的规范体系的总称。（一）禁止内幕交易行为；（二）禁止操纵证券市场行为；（三）禁止虚假陈述和信息误导行为；（四）禁止欺诈客户行为；（五）其他禁止行为：依法拓宽资金入市渠道，禁止资金违规流入股市。禁止任何人挪用公款买卖证券。保险法1、保险：指通过缴纳一定的费用，将实体潜在损失的风险向该实体集合有偿的平均转嫁。2、商业保险的实质：对危险发生后遭受的损失予以经济补偿。3、保险的分类：（一）按照保险标的划分： 财产保险:是指投保人根据合同约定，向保险人交付保险费，保险人按保险合同的约定对所承保的财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失承担赔偿责任的保险。 人身保险:是以人的寿命和身体为保险标的的保险。（二）按照保险责任发生的效力依据： 自愿保险：自愿保险也称任意保险，是指保险双方当事人通过签订保险合同，或是需要保险保障的人自愿组合、实施的一种保险。 强制保险：所谓强制保险，是指根据国家颁布的有关法律和法规，凡是在规定范围内的单位或个人，不管愿意与否都必须参加的保险。 （三）按照保险人是否转移保险责任划分： 原保险 再保险（四）按照保险人的人数划分：