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中山大学岭南学院本科课程教学大纲Syllabus for Bachelor Course, School of Lingnan, ZSU课程名称：风险管理理论与方法 授课对象：三年级本科生先修课程：概率论、经济统计 编写日期：2004年1月主讲老师：孙 翎 电子邮件：课程描述 风险管理的目的是为风险决策提供依据以及借助各种风险分析和控制方法，以最小投资谋取最大保障的管理活动。法国管理学家法约尔在一般管理和工业管理一书中正式把风险管理思想引入企业经营领域，但长期没有形成完整的体系和制度，20世纪50年代，美国把风险管理发展成为一门学科。作为一门新兴的边缘学科，经过将近半个世纪的实践和理论探索，风险管理现已被公认为管理领域内的一项重要内容，成为从欧美到亚太地区、从发达国家到发展中国家方兴未艾的运动。在中国，风险管理也成为国内保险理论界和实际部门重视的重要问题。本课程将结合我国风险管理实践情况，系统的介绍风险管理的基本理论，培养学生的风险管理理念，主要内容包括：风险及风险管理概述，风险管理目标与组织，风险的识别、量化、估计、评价和控制的原则、方法、技术，风险控制工具和风险财务工具的选择，风险管理决策的原则、方法，风险管理信息系统的分析、设计和实施，案例分析等。课程教学目标通过本课程教学，应使学生掌握风险管理的基本理论和方法，为实际工作提供专业基础知识和理论指导。1了解风险管理的基本概念、性质、原理、特点。2掌握风险分析各阶段包括风险辨识、风险估计和风险评价的任务和方法，理解并区分众多的风险分析方法。3在理解风险分析基本理论和方法的基础上，掌握各种风险控制工具和风险财务工具的作用、实施方法。4在掌握风险分析和风险管理工具的基础上，了解风险管理决策的内涵、原则、决策中常用的技术方法，以及各种风险管理工具的优化组合。5运用风险管理方法分析和解决实际问题。教学方法1课堂讲授、案例分析与讨论相结合，配合适量的习题等。2基于理论，注重实务，突出对风险辨识、评估和决策等定量分析方法的理解。考核方法1课堂参与及随堂作业，占总成绩的20%2课程结束考试，占总成绩的80%参考资料1许谨良. 风险管理. 北京：中国金融出版社，第二版，20032郑子云 司徒永富. 企业风险管理. 北京：商务印书馆，2002 3（美）霍伊特（Hoyt, R.E.）等. 风险管理和保险（第11版）影印本. 北京：北京大学出版社，20034谭庆琏，张庆寿，周升业等. 投资业务与风险管理全书. 北京：中国金融出版社，19945郭仲伟. 风险分析与决策. 北京：机械工业出版社，19876杨梅英. 风险管理与保险原理. 北京：北京航空航天大学出版社，1999 教学日程安排Session1 风险概述教学重点和难点：通过本单元的学习，使学生掌握风险及与风险有关的几个概念；熟悉各种风险分类的方法；了解风险的属性和基本特征。教学内容：一、 风险的含义及其特征二、 与风险有关的基本概念三、 风险的起源四、 风险的属性五、 风险的分类Session2 风险管理概述及研究方法论教学重点和难点：通过本单元的学习，使学生掌握风险管理的一般程序，了解风险管理的起源和发展和保险在风险管理中的地位与作用，重点是风险管理的基本程序。本单元是以后各单元学习的基础，要理解本章众多的概念并牢固树立风险及风险管理意识。教学内容：一、风险管理的起源与发展（1）风险管理思维的演变（2）目前风险管理领域理论研究的几个方向：二、风险管理的概念和原理（1）风险管理概念和涵义（2）解风险管理的概念（3）风险管理的工作范围（4）风险管理有关的专业组织和资格考试三、风险管理过程（1）风险管理的目标（2）风险管理的基本程序（3）风险管理工作的组织实施Session3 风险辨识教学重点和难点：通过本单元的学习，使学生掌握风险辨识的目的和意义，熟悉风险辨识的工具和几种主要的风险识别方法。本单元的难点是如何理解并区分众多的风险辨识方法，最好利用各种相关案例调动学生主动思考。教学内容：一、 风险辨识的目的和意义二、 风险识别常用的表格 三、 风险辨识的基本方法（1） 现场调查法（2） 流程图法（3） 财务报表分析法（4） 故障树法（FTA）（5） 事故树法（ETA）（6） 德尔菲方法Session4 风险估计教学重点和难点：通过本单元的学习，使学生理解风险估计工作的内涵，掌握如何对风险发生的概率及其后果做出定量的估计，熟悉风险估计的主要方法。难点是正确理解风险估计中概率和概率分布的作用以及概率计算问题。本单元涉及较多的数理统计的相关内容，要注意预先提示学生复习有关的概念和原理。教学内容：一、 风险估计概述（1）风险估计的概念（2）风险事件发生的客观概率和主观概率（3）风险估计的内容二、风险估计的数学基础（1）概率及概率分布 （2）大数法则（3）数理统计（4）回归分析 （5）随机过程三、风险估计中常用的方法（1）敏感性分析（2）蒙特卡洛模拟（3）外推法（4）概率树Session5 风险评价教学重点和难点：通过本单元的学习，使学生理解风险评价工作的内涵，熟悉风险评价的主要方法，掌握如何在风险辨识和风险估计的基础上确定系统的整体风险。本单元的难点是正确理解风险评价的任务，以及如何区分和选择各种不同的风险评价方法。教学内容：一、 风险评价概述（1）风险评价的定义（2）风险评价的内容（3）风险评价的要求（4）风险评价的意义二、 风险估计中常用的方法（1） 定性风险评价方法（2） 定量风险评价方法Session6 风险控制工具教学重点和难点：本单元的主要内容是研究在损失发生之前，如何运用各种风险控制工具消除各种隐患，将损失的后果减少到最低限度。通过本单元的学习，使学生了解风险管理的基本途径，掌握风险回避、损失控制、控制型风险转嫁等几种风险控制工具的含义、方法和优缺点，了解损失控制的理论基础。教学内容：一、风险管理的基本途径和分类（1）风险控制工具（2）风险财务工具 二、风险控制的主要方法（1）风险回避（2）损失控制及其经济分析（3）分离、结合与控制型风险转嫁Session7 风险财务工具（上）：财务型非保险风险转嫁教学重点和难点：本单元的主要内容是研究如何通过外部资金来吸纳损失发生后的经济责任。通过本单元的学习，使学生了解财务型风险管理的主要工具，财务型风险转嫁的含义、种类，财务型非保险转嫁和保险转嫁的区别，以及财务型非保险转嫁的实施方式、途径。教学内容：一、 财务型风险管理工具的主要种类一、 财务型转嫁风险的含义及其种类三、财务型非保险转嫁对策（1）财务型非保险转嫁的方式及其途径（2）财务型非保险转嫁的利弊分析（3）财务型非保险转嫁的选择和实施Session8 风险财务工具（中）：风险自留教学重点和难点：本单元的主要内容是研究从经济性的角度考虑，在何种情形下选择自行承担风险及损失发生后的直接财务后果，以及如何采取适宜的融资手段吸纳风险自留带来的损失。通过本单元的学习，使学生了解风险自留的含义、前提条件和优缺点，以及风险自留的有效实施方法。教学内容：一、自留风险的特性和种类二、自留风险的作用和局限三、 自留风险的前提条件四、 自留风险的实施（1）全部自留（2）部分自留Session9 风险财务工具（下）：保险教学重点和难点：本单元的主要内容是从风险管理的角度研究保险，着重于保险是一种将被保险人保险标的遭受损失后果转嫁给保险人的财务补偿技术。通过本单元的学习，使学生了解保险在风险管理中的重要作用，掌握保险的概念和可保风险的基本特征。本单元的重点是保险转嫁与财务型非保险转嫁的选择、可保风险的特征及其在风险管理中的重要作用。教学内容：一、 保险存在的基本要素二、保险的局限性三、可保风险的特征和种类Session10 风险管理决策教学重点和难点：风险管理决策根据风险管理的目标和宗旨，在科学的风险分析基础上，合理地选择风险管理工具，制定出处置风险的总体方案，是贯穿整个风险管理过程各个程序的一条主线。通过本单元的学习，使学生了解如何以最小费用支出，获得最大的风险管理效果(或)安全保障效益，掌握如何综合运用风险管理各项工具，对风险管理基本程序进行具体实施和统筹安排。本单元的重点是风险管理决策内涵、原则以及决策中常用的技术方法。教学内容：一、 决策及决策分析概述（1）决策问题的特点（2）决策问题的要素（3）决策问题的表示（4）决策问题的分类（确定型决策；严格不确定型决策；风险型决策）（5）决策准则二、 风险管理决策的意义和原则（1）风险管理决策的内涵（2）风险管理决策的意义（3）风险管理决策的原则（4）风险管理决策的数理基础损失预测三、风险管理决策分析方法（1）损失期望值分析法（2）效用期望值分析法（3）马氏决策规划法Session11 风险管理信息系统教学重点和难点：本单元的主要内容是如何构建高效的风险管理信息系统，使得决策者在现有数据信息条件下减少风险决策的不确定性，并辅助决策者做出最优决策。通过本单元的学习，使学生了解和掌握风险管理信息系统分析、设计和实施的基本步骤和关键技术。教学内容：一、 管理信息系统的基本概念二、 风险管理信息系统概述三、 风险管理信息系统的分析和设计四、 风险管理信息系统的实施五、 风险管理原型系统的演