会计电算化模拟训练.doc

模拟训练一、建立帐套启用期间：2011年6月会计主管：孔东账套名称：青岛孔东环保设备有限公司行业：标准代码记账本位币：人民币凭证类别：收付转三种科目代码长度为422332二、增加王小二为出纳，授予凭证录入，凭证查询，自动转账的功能三、辅助核算项目，在“部门”页面下，增加“01行政管理”，“02车间管理”，“03销售部门”在“行政管理”下设“0101总经理办公室”，“0102秘书长办公室”四、在账户管理下，根据需要增设明细科目将“生产成本基本生产成本”改为“生产成本A产品”将“生产成本辅助生产成本”改为“生产成本B产品”五、凭证类别选择收付转三种六、在账套管理下，删除“南自凌伊演示账套”，主管会计董洁，密码123123七、币种设置增加美元，币符：USD，币名：美元，汇率标志：固定汇率折算方式：直接汇率，记账汇率：6.0八、在摘要维护中建立：购入原材料，领用原材料摘要九、余额输入十、试算平衡十一、数据初始十二、完成建账十三、以出纳员的身份进行凭证录入十四、以孔东的身份进行凭证审核和记账十五、以出纳员的身份操作自动转账十六、以孔东的身份把自动生成的凭证进行审核记账十七、以孔东的身份进行月末结转。十八、月末结转后取消月末结转（回到主界面）Ctrl+Q取消结转取消记账取消审核会计电算化模拟训练一10一、建立账套启用期间：2011年5月会计主管：孔东账套名称：青岛孔东环境设备有限公司行业：采用标准代码。记账本位币：RMB人民币会计科目级数：4-2-2-3-3-2二、凭证类别：收、付、转三、增加王小二为出纳，授予凭证录入，凭证查询，自动转账的功能四、辅助核算项目，在“部门”页面下，增加“01行政管理”，“02车间管理”，“03销售部门”在“行政管理”下设“0101总经理办公室”，“0102秘书长办公室”根据需要增设明细科目五、将“生产成本基本生产成本”改为“生产成本A产品”将“生产成本辅助生产成本”改为“生产成本B产品”六、增加币种：币符：USD 币名：美元，汇率：6.0七、期初余额：科目代码会计科目借方余额贷方余额001库存现金1 000002银行存款71 000100201中国银行60 000100202农业银行11 0001131应收账款1 0001133其他应收款1 2001211原材料5 0001243库存商品3 0001501固定资产180 0004101生产成本1 200410101A产品1 2001502累计折旧8 5002101短期借款25 0002121应付账款8 200212101M公司5 000212102N公司3 2002181其他应付款9002301长期借款70 0003101实收资本150 0003141利润分配800314115未分配利润800合计263 400263 400孔东公司5月初“原材料”明细账户余额如下材料名称数量（kg）单价（元/kg）金额（元）甲材料5004.022 010乙材料1 0002.022 020丙材料1009.70970本公司发生如下业务：1、1日，购入甲材料2000千克，单价4元；乙材料3000千克，单价2元，供方代垫运杂费100元，增值税额2 380元，货款及运费以中国银行存款支付（运费以材料重量为标准分配）；付1借：原材料甲材料 8 040 乙材料 6 060应交税费应交增值税（进项税额） 2 380 贷：银行存款中国银行 16 4802、4日，生产A产品，领用甲材料1 000千克，每千克4.02元，乙材料1 500千克，每千克2.02元；转1借：生产成本A产品 7 050贷：原材料甲材料 4 020 乙材料 3 0303、6日，向上海工厂销售A产品200件，每件售价100元，货款20 000元，应交增值税3 400元，货款已收到，并存入中国银行；收1借：银行存款中国银行 23 400 贷：主营业务收入 20 000 应交税费应交增值税（销项税额） 3 4004 、9日，用农业银行存款支付A产品广告宣传费200元；付2借：销售费用 200 贷：银行存款农业银行 2005、10日，从中国银行提取现金20 000元准备发放职工月薪；付3借：库存现金 20 000 贷：银行存款中国银行 20 0006、11日，以现金发放职工月薪20 000元；付4借：应付职工薪酬 20 000 贷：库存现金 20 0007、23日，由于大华公司违约，收到违约金1 500元，存入中国银行；收2借：银行存款中国银行 1 500 贷： 营业外收入 1 5008、30日，结转本月应付职工薪酬22 800元，其中A产品生产工人11 400元，车间管理人员6 840元，厂部管理人员4 560元；转2借：生产成本A产品 11 400 制造费用 6 840 管理费用 4 560 贷：应付职工薪酬 22 8009、30日，提取本月固定资产折旧3 000元，其中生产车间固定资产折旧2 000元，行政管理部门固定资产折旧1 000元；转3借：制造费用 2 000管理费用 1 000贷：累计折旧 3 00010、30日，结转本月产品负担的制造费用，转4借：生产成本A产品 8 840 贷：制造费用 8 84011、30日，本月A产品全部完工，结转完工产品成本；转5借：库存商品A产品 27290 贷：生产成本A产品 2729012、30日，结转已售产品成本（单位成本93元）；转6 借：主营业务成本 18 600 贷：库存商品A产品 18 600会计电算化模拟训练二一、建立帐套启用期间：2010年12月会计主管：孔西帐套名称：青岛孔西环境设备有限公公司行业：标准企业代会计科目：4-2-2-3-3-2凭证类型：收付转三种二、增加王小二为出纳，收入凭证录入，凭证查询，自动转账的权限。三、将生产成本基本生产成本”改为“生产成本A产品”将“生产成本辅助生产成本”改为“生产成本B产品”孔西公司12月初账户余额如下：科目代码科目名称方向期初余额方向余额方向期初余数量方向余数量121101甲材料借73,630.00借73,630.00借700.00借700.00121102乙材料借91,540.00借91,540.00借600.00借600.00124301A产品借236,810.0借236,810.0借500.00借500.00124302B产品借318,400.0借318,400.0借100.00借100.00科目代码科目名称方向期初余额方向余额1001现金借3,980.00借3,980.001002银行存款借350,240.00借350,240.001131应收账款借51,740.00借51,740.00113101E公司借13,930.00借13,930.00113102F公司借37,810.00借37,810.001133其他应收款借7,960.00借7,960.00113301张三借7,960.00借7,960.001211原材料借165,170.00借165,170.00121101甲材料借73,630.00借73,630.00121102乙材料借91,540.00借91,540.001243库存商品借555,210.00借555,210.00124301A产品借236,810.00借236,810.00124302B产品借318,400.00借318,400.001501固定资产借917,390.00借917,390.001502累计折旧贷368,150.00贷368,150.002101短期借款贷89,550.00贷89,550.002111应付票据贷61,690.00贷61,690.002121应付账款贷65,670.00贷65,670.00212101丙单位贷13,930.00贷13,930.00212102丁单位贷51,740.00贷51,740.002131预收账款贷67,660.00贷67,660.00213101F公司贷67,660.00贷67,660.002181其他应付款贷47,760.00贷47,760.002301长期借款贷378,100.00贷378,100.003101实收资本(或股本)贷839,780.00贷839,780.003111资本公积贷27,860.00贷27,860.00311107其他资本公积贷27,860.00贷27,860.003121盈余公积贷105,470.00贷105,470.00312101法定盈余公积贷105,470.00贷105,470.00业务如下：1、1日，销售给E公司产品125件，单价800元。货款共计10万，增值税17 000元，货款暂欠。借：应收账款E公司 117 000贷：主营业务收入 100 000 应交税费应交增值税（销项税额） 17 0002、4日，从银行提取现金25 000元，准备发放工资。借：库存现金 25 000 贷：银行存款 25 0003、5日，以现金发放工资借：应付职工薪酬 25 000 贷：库存现金 25 0004、5日，期末分配工资：生产工人工资15000元(其中，A产品耗用900工时，B产品耗用600工时)，车间管理人员工资5000元，行政管理人员工资5000元。借：生产成本A产品 9 000 B产品 6 000制造费用 5 000管理费用 5 000贷：应付职工薪酬 25 0005、5日，以现金39元，支付A产品搬运费借：销售费用 39 贷：库存现金 396、18日，出租给F公司闲置设备一台，按协议规定预收半年租金44574元，存入银行。借：银行存款 44 574 贷：预收账款 F公司 44 5747、26日，厂部职工报销市内交通费8元，以现金支付。借：管理费用 8 贷：库存现金 88、28日，本月领用甲材料320吨，其中，A产品领用128吨，B产品领用96吨，车间一般耗用48吨，厂部管理人员耗用16吨，销售部门领用32吨。甲材料的单位成本105.19元/吨。借：生产成本A产品 13 464.32 B产品 10098.24制造费用 5 049.12管理费用 1 683.04销售费用 3 366.08贷：原材料甲材料 33 660.89、28日，本月领用乙材料60吨，其中，A产品领用30吨，B产品领用18吨，车间一般耗用6吨，厂部管理人员耗用3吨，销售部门领用3吨，乙材料的单位成本152.57元/吨 借：生产成本A产品 4 577.1 B产品 2 746.26 制造费用 915.42管理费用 457.71销售费用 457.71贷：原材料乙材料 9154.210、29日，向丙公司购入甲、乙材料，甲材料20吨，单价110元，共计2200元，增值税374.乙材料20吨，单价160元，共计3200元，增值税544元。发生运输费用440元，按重量分摊到材料成本中。运费用银行存款支付，货款暂欠。借：原材料甲材料 2 420 乙材料 3 420 应缴税费应交增值税（进项税额） 918 贷：应付账款丙公司 6318 银行存款 44011、30日，出租闲置设备，确认本月收入。 借：预收账款 F公司 7 429贷：其他业务收入 7 42912、30日，计提本月折旧。其中，车间固定资产价值550 400元，月折旧率千分之六，厂部固定资产价值366 990元，月折旧率千分之五。借：制造费用 3 302.4管理费用 1 834.95贷：累计折旧 5 137.3513、30日，按人工工时结转AB 产品制造费用