采购物资价格审核程序.doc

ZLTL206003-2008A采购物资价格审核程序1目的规范公司外购、外包物资价格审核，降低物资采购成本。2 适用范围适用于公司所有采购物资、外包件、工序加工协作件等物资的价格审核。3 职责3.1物流管理部供应/外包外协业务员负责按中联招标管理办法、采购控制规定及公司采购流程制度初步确定采购价格，1个工作日内提出价格审核申请。3.2物流管理部供应/外包外协室主任、物流管理部部长负责在1个工作日内完成对工艺定价的初审及复审。3.3 财务部成本室负责按定价原则在2个工作日内(设备维修急需备件在一个工作日内)审核确定采购物资价格。3.4 主管经营副总经理负责审批重要原材料、报审价格高于财务审核价格1%或报审总价高于财务审核总价500元的采购价格。4 内容和要求4.1下达采购计划4.1.1物流管理部供应/外包外协计划员将供应/外包外协计划下达给供应/外包外协业务员。4.2 查询采购价格信息库4.2.1物流管理部供应/外包外协业务员打开用友供应链采购价格信息库。4.2.2 按采购计划指定的材料，查找最新录入价格及对应的供应商；4.2.3 对价格信息库中已有审定价格的材料，按采购流程采购；4.2.4 记录价格信息库中无审定价格的材料名称。4.3 初步确定采购价格4.3.1物流管理部供应/外包外协业务员按按中联招标管理办法、采购控制规定及公司采购流程等管理规定，对价格信息库中无审定价格的材料向供应商询价，初步确定采购价格及供应商。4.3.2外包件采购价格初步确认4.3.2.1外包件：指由本公司提供图纸，加工方按我方图纸进行带料加工的零部件。4.3.2.2外包件的价格确定形式分两种：核算价格和招标比价确定价格4.3.2.3核算价格计算基础资料：公司定额成本。4.3.2.4核算价格计算公式： 含税单价（含税）=（工时费用+材料费用）(1至1.1之间)工时费用=工序单价（含税）工序工时（或重量）材料费用=材料定额材料当期单价（含税）工时费用包含人工、折旧、工具及低耗品消耗、车间管理费用、燃料及动力等。4.3.2.5招标比价确定价格：是指由财务、采购、技术等部门通过邀标组织三家以上协作厂家进行投标，按投标价格进行比较确定的价格作为外包件价格。4.3.2.6招标比价确定价格一般用于财务难找到相关价格资料或工艺部门难确定工艺的物资及低于公司定额成本价。4.4 提出价格审核申请4.4.1物流管理部供应业务员整理外购材料价格报审单的附送资料：批量性常用物资，至少有向三家以上供货单位询价资料，质量部对例外采购（不在合格供方处进行的、小批量性临时采购）的批准性文件。单项价值在3000以上（含3000元）设备品备件采购的立项批准文件。因市场动态中不可控制的因素需要调增价格的，供方提交的调增物资相关的市场价格信息资料。因市场动态中不可控制的因素需要调减价格的，调减物资相关的市场价格信息资料。其他资料。4.4.2物流管理部外包外协业务员整理外包（协）材料价格报审单的附送资料：外包（协）方的报价文件。经技术部技术员签字确认的工艺文件：注明工序路线、工序名称、工序工艺要求、工序所需加工时间、编制日期等内容。因市场动态中不可控制的因素需要调增价格的，外包（协）方提交的调增物资相关市场价格信息资料。因市场动态中不可控制的因素需要调减价格的，调减物资相关市场价格信息资料。其他资料。4.4.3 准确完整填写价格报审单，确认无误后连同附送资料交供应/外包外协室主任审核。4.5 初审工艺定价4.5.1物流管理部供应/外包外协室主任复核供应/外包外协业务员提交的价格报审单及附送资料。4.5.2 检查供应/外包外协业务员询价、确定供应商的作业记录。4.5.3 分析核实报审价格，在价格报审单“供应/外包外协室主任初审价”栏填写初审价格。4.5.4 在价格报审单“供应/外包外协室主任初审意见”栏签署意见后送物流管理部部长审核。4.6 审核工艺定价4.6.1物流管理部部长审核供应/外包外协室主任的初审工艺定价及初审意见。4.6.2 分析核实报审价格，在供应报价单“物流管理部部长审核价”栏填写审核价格。4.6.3 在价格报审单“物流管理部部长审核意见”栏签署意见后将价格报审单返还供应/外包外协业务员。4.7 受理采购价格报审4.7.1 财务部成本室主任核对采购价格报审单及附送资料，在“报审时间”栏填写接收时间；4.7.2 按价格报审材料分类，将采购价格报审单分发至相应岗位材料会计初审。4.8 初审采购价格4.8.1财务部材料会计复核采购价格报审单内容及附送资料真实性及完整性；4.8.2 按以下原则及方法初审采购价格：查看用友供应链采购价格信息库记载和近期实际进货价格作为参考依据。在互联网上查询同品牌、同档次产品的市场价格作为参考依据。通过了解市场行情，判断报价的真实性。要求供方提供产品报价依据，对物资报价构成的各种要素（包括料、工、费、税等）进行分析、计算，确定该物资的采购价格。与供应商沟通，核实其报价依据。对不常用物资，通过调研并比照同等产品同等质量的市场最低价；报审价格应低于市场价格，当产品价格高于同品牌、同档次产品的市场价格时，要重新核算成本，计算审核价格。4.8.3 对除设备维修急需备件外的外包、工装、非标类报审价高于财务初审价10%、其他类报审价高于财务初审价5%的退回重新报审。4.8.4通过信息对比，分析核实报审价格，在供应报价单“材料会计初审价”栏填写审核价格。4.8.5在价格报审单“材料会计初审意见”栏签署意见后送成本室主任审核。4.9 审核采购价格4.4.1财务部成本室主任检查价格报审单填写内容、附送资料、各审核人签署的审核意见；4.4.2通过信息对比，分析核实报审价格，在价格报审单的“审计审核价格”栏内填写审定价格后签署审核意见并加盖价格审核专用章。4.4.3 对重要原材料的价格报审单以及重新报审的项目，报审价格高于财务审核价格1%或报审总价高于财务审核总价500元的，签署意见后报主管经营副总经理审定。4.10 审批特殊采购价格4.10.1主管经营副总经理受理成本室主任呈报的价格报审单。4.10.2 核实物流管理部报价与财务部审计审核价格的依据。4.10.3 通过信息对比，分析核实报审价格，审批特殊采购价格后签署审批意见。4.10.4 合同审批完毕后通知财务/成本室主任领取已审批的合同。4.11 提交价格审核结果4.11.1 财务部成本室主任在价格报审单审核完毕当日，在OA上通知供应/外包外协业务员领取报审单。4.12 执行审定的采购价格4.12.1物流管理部供应/外包外协业务员至财务部成本室领取审核完毕的价格报审单。4.12.2 复印价格报审单后将原件交财务部相应岗位材料会计存档。4.12.3自价格报审单审定次日起15日内，按不高于审定价格签订采购合同，逾期进行采购须重新履行价格报审程序。4.12.4 按据合同价格在用友供应链系统中录入采购订单。4.12.5 将价格报审单复印件交供应/外包外协计划员存档。4.13 录入供应链采购价格信息库4.13.1供应/外包外协计划员将价格报审单的材料名称及审定价格录入用友供应链购价格信息库；4.13.2整理归档价格报审文件资料。4.14 检查审定价格执行情况4.14.1财务部材料会计将价格报审单的材料名称及审定价格录入采购价格信息库。4.14.2 审核采购入库单、采购发票价格与审定价格的一致性、采购合同日期是否超过审定价格的有效期，发现差错，及时通知相关责任人更正。4.14.3 每月6日前向成本室主任提交上月审定价格执行情况书面报告。5 处罚1、供应/外包外协业务员应严格按中联招标法、采购控制规定等管理规定办理价格报审业务，报审价格经各级审核后，外包、工装、非标类合同核减率不得高于 15%，其他报审价格核减率不得高于 5%，否则视为不合格价格报审，按中联采购业务审计管理办法第6.1款处罚，即每次扣罚相关责任人 2002000 元；一年内同一当事人同类问题累计处罚达 3次，审计部门有权建议当事人调离此岗位。2、各级报价审核人员切实履行审核职责，所审核价格经复审后的价格偏差不得高于 2%，否则视为不合格价格审核，按中联采购业务审计管理办法第6.1款处罚，即每次扣罚相关责任人 2002000 元；一年内同一当事人同类问题累计处罚达 3次，审计部门有权建议当事人调离此岗位。5 记录5.1 外购价格报审单5.2 外包(外协)价格报审单6 附件6.1 采购物资价格审核流程图6.2 外购价格报审单样本6.3 外包(外协)价格报审单样本附加说明：本程序由财务部提出解释。本程序主要起草人：周中华本程序审核人：朱耀利本程序批准人：卢晓岚采购物资价格审核流程图湖南特力液压有限公司外购价格报审单填报日期：200年月日编号：代号名称规格（材质）原价报价工艺定价供应室主任初审价物流管理部长审核价材料会计初审价审计审核价数量总价分供方名称拟订购日期经办人财务部受理日期：供应室主任初审意见：材料会计初审意见:财务部审计审核意见：物