私企财务工作细则.doc

私企财务工作细则 为了加强各学校的财务监督，进一步规范财务行为，进一步加强预算执行力度，根据相关法律、法规的要求和上级有关文件精神，结合市教育局11年上半年财务审计调查的反馈情况，特制定下列报销细则，请塘下片区各有关学校认真执行。 第一部分：与日常报销工作有关 1.月初2个工作日和月末最后一天不报销，月初2-3个工作日后到会计中心学校资料盒内拿报表. 2.在银行余额允许的范围内报销。比如银行余额减去代管款项和专款专用和银行委托扣款的养老金，住房金，电费，电话费等. 3.报销审核权限：金额5000元以上的原始凭证和工资册由会计中心主任审核;金额在5000元(含)以下的原始凭证由中心前台会计审核,后台会计复核.。 4.财务管理员需公办教师。财务管理员的职责和义务详见教育局xx190#文件，严格执行财务制度和内控制度，认真做好调资、预算、决算，学校财务公开等工作。公私现金要分开. 5.财务管理员要建立:现金银行日记帐./往来款项分户登记/预算执行表/财政拨款备查簿. 到教育局送拨款材料前要先在会计中心登记本次拨款内容、金额、文件号等情况。 分类登记如:预算内拨款/预算外拨款/基金会拨款/借读费、住宿费、职高学费、代管费、幼儿保育费、幼儿伙食费和捐资人员经费等返回情况，做到本校资金收支情况一目了然，并与会计中心进行帐目核对。 6.为了做到家底清，本校有多少钱，在哪，可用在哪里。 学校每月填一次预算执行表,10日前交会计中心2份，校长1份。 9月新教师分配,预算执行表上增加目标奖/预发奖金/冷饮费/.财政局和基金会拨款到帐，预算执行表上要增加。 公用经费支出大致=事业支出表。 7.每月10日前上报给中心当月校发工资表，并认真做好预算内外工资清单的核对与张贴公示工作。教师发放工资、奖金、福利等一律以银行卡形式支付，不得发放现金。同时做好财务资料会计报表、工资账册、会计表格等存档备用等工作. 8.每月认真校对收退休金，付养老金/住房金等。 收退休金与退休教师工资核对。每月收到退休金金额与每月付给退休教师退休金金额相同.如不同，要及时查明原因 住房金*人,如与统发工资人数不同，要及时去住房办调整。 养老失业医疗金等付款金额一般是在职人数*715+退休人数*164+工伤。及时核对,及时去相关部门调整. 若养老失业医疗金没有扣款,要及时查明原因并缴款，以免医疗卡被停和退休教师不能办退休手续。 9.严格执行按预算指标支出，正确填写支出渠道。 10.校发预算外工资表要有“科目汇总表”，认真按预算执行表填写支出渠道,不得超预算使用. 11.每年根据财政局返回决算数据(一般9-12月)，打印决算报表，或者去中心复印，装订归档。 12.每次人事局增资完毕,学校送增资表复印件1份给中心。 统发工资核对后，签名和“已核对无误”四字。 并将增资表装订归档。 13.每月15日前上报下月教师工资变动表给会计中心，一式三份。退休人员要提供退休批文;新教师要提供介绍信、工资转移单、身份证复印件、农行帐号. 14.泥水工，木工，服装加工，清洁工等不能用自制工资册，需要正式发票。 15.日常支出白条子汇总去开正式发票. 16.中考带队伙食补贴可用工资册,30元左右/人,天. 17.原始凭证报销要有经手人、证明人和财务审批签署人意见。 应由相应的科室人员当证明人.比如教导处总务处政教处等. 18.签名或书写用途等一律用钢笔或碳素墨水笔,不能用圆珠笔书写。 19.退借读费,由家长签领款凭证,后附原借读费收据联. 20.退押金时要审核收款单位与原交押金的单位是否一致,若不一致,又不能提供工商局“公司更名函”的,不能退押金. 21.9月调动到市外的教师要在8月上报停发预算内工资.新分配教师预算内工资要按工资转移单发放。 22.假币被银行没收,不能列支. 23.市运动会运动员和工作人员伙食补贴可用工资册列支，要附文件、通知。 24.学校标准化奖金要专款专用，用于建设、维修等，不用于人员经费。 25.发票上货物名称或金额与附件不一致,要予以退回。 26.仔细审核发票，不合法发票会计中心拒报。 27.原始凭证人民币大小写必须相符，金额涂改的原始凭证作废。 28.票据左边要留出装订位置约2.5厘米，书写用途或作批示要留装订空间. 29车船费报销注意:同行人填写一张差旅费报销单的，具领人都要签名。 30.差旅费均凭据报销,自备汽车汽油票及过桥过路费不得报销。填写差旅单据时要写具体;出差事由要说明详细，可用详细清单当附件。车船费报销单应详细填写，不能9-12月去瑞安办事300元。/去瑞安办事的,不能用50元一张的汽车票. 31.汇款给非开票单位，需要委托书或营业执照等。 32.发票1000元以上需转帐。其中报