财务管理规定1.doc

专业反窃听 财务管理规定第一章 财务管理目的第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。第二章 财务管理工作职责第二条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。第四条每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。第五条对公司的资产进行管理。第六条规范企业财务行为。第七条参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。第八条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。第九条明晰企业总体资产状况。第三章 资产管理第十条流动资产的管理第十一条固定资产管理1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。2.对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。3.低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。第四章 内部报销的管理第十二条本规定适用于公司。第十四条报表种类1.旬报2.资产负债表、损益表、报表分析3.内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）第十五条上报时间1.旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。2.资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。3.各类内部报表：每月10日前上报。第十六条报表要求1.报表内容应真实、完整。2.上报时间应准时。3.在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。4.报表格式由总公司财务部统一规定。第十七条对各条块执行制度情况的管理1.结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施2.对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。费用报销制度试行一、 公司各部门每月的费用支出包括办公用品、低值易耗品采购必须按规定提前做费用支出计划，各部门应于每月下旬做出下一个月的费用计划，与每月28日前将计划送交财务审核，由财务统一报送总经理批准后方可实行。二、 各部门的一切费用支出将按计划执行，如有特殊情况需增加支出，应提前申请，由总经理批准后补充费用计划方可实行。三、 能用支票办理的事情，必须用支票，尽量不用现金。四、 支票领用办法：用经办人到财务办理领用支票登记，然后请总经理签批，财务审核后，开具限额支票。五、 经办人应于拿到转账支票的当天办理支出结算，发票应于三日内由经办人交送财务，注销登记。购买实物的发票，必须附有入库验收证明（入库单）。购买业务专用书籍的发票，应持所购书籍先由公司登记盖章后报销。六、 如需现金支出的，应先填制借款单，请总经理签批。财务审核后，方可支取现金。七、 现金支取同样应于当日办理费用付款当日取得发票后3日内到财务办理报销手续。经办人报销归还借款时，财务不再退还借款单，而另开收据。八、 报销程序：由经办人填制支出凭单并贴附原始凭单（发票）由部门负责人签字，经财务审核后方可报销。九、 发票审核：经办人只在取得外单位开具的发票时，首先应印章（税务章、单位收款章）是否齐全，发票内容是否齐全，发票内容是否完整，是否与实物相符，数字是否准确，票面要求字迹清晰，不得涂改，否则财务不予报销，退回换票。严禁白条报销。差旅费报销制度一、 公司差旅费报销采取包干制（见附表）二、 差旅费包干范围：1、 包干范围内：住宿费、市内交通费、伙食补助费2、 非包干范围：长途交通费（包括飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票），公务长话费（仅现无手机费职工）以上两项必须持原始发票报销，