价格管理办法.doc

内部资料注意保存*有限责任公司管理文件价格管理办法1.总则1.1为了规范*有限责任公司(以下简称：公司)生产经营活动的价格行为，加强业务运行中的价格管理，明确各职能部门的管理职责，完善审批制度，维护公司合法权益，增强市场竞争能力，特制订本办法。1.2本办法适用于公司。1.3本办法规定了销售、服务、采购、委托加工、关联交易、固定资产处置、工业性处理加工、作业性协力、工业废弃物处置、能源介质转供、租赁、运输等基准价格及执行价格的编制，价格控制、审定、监督等管理事项。1.4本办法中所指的基准价格是预算期内公司依据市场需求结构、企业各类服务项目定位、行业平均价格、企业基准成本和各类实际交易价格所确定的价格底限（最高价或最低价），是编制和确定公司年度、月度预算的基础，是约束各类交易价格行为的标准。各专业归口管理部门均不得违反基准价格进行实际交易。1.5本办法中所指的执行价格是指以基准价格为指导，由专业归口管理部门根据实际交易制定和执行的价格；或根据实际经营情况，由专业归口管理部门提出，经价格管理机构审核，并报公司价格领导机构批准执行的实际交易价格。2.管理职责2.1公司价格管理领导小组2.1.1公司价格管理领导小组由公司总经理、各分管副总经理组成，负责决定公司价格政策；批准价格管理制度；对重大、特殊交易事项进行定价和对基准价格、招标价格、预算价格、内部计划价格进行审定。2.2公司价格管理工作小组2.2.1公司价格管理工作小组由公司办公室、财务部、总调度室、设备部、人事行政部组成，负责拟定价格管理制度；拟定基准价格、招标价格、预算价格、内部计划价格；对重大、特殊交易事项的价格进行初审并提出建议；对价格执行情况进行检查并提出报告。公司价格管理工作小组根据业务性质和审价需要，可以把相关分公司、业务部门扩大为临时成员。2.3归口管理部门2.3.1办公室2.3.1.1办公室是公司价格管理的协调部门，负责协调各业务交易过程中存在的价格争议。2.3.1.2组织对公司基准价格的会审，对公司各类基准价格和执行价格进行报批。2.3.1.3负责编制公司价格目录，并根据公司决定及时修订价格目录2.3.2财务部2.3.2.1负责拟定和修订价格管理制度。拟定编制年度预算中的预算价格。2.3.2.2依据公司定价原则，审核销售、服务、采购、委托加工、关联交易、固定资产处置、工业性处理加工、工业废弃物处置、能源介质转供等价格及其结算原则，审核内部计划价格。2.3.2.3负责检查和监督公司各业务部门的价格行为，组织各类价格信息的收集、汇总、分类、编报。2.3.2.4跟踪加工、服务业务成本，提供基准价格测算依据，参加公司基准价格会审。2.3.3总调度室2.3.3.1总调度室负责公司运输类、铁路装卸类、码头装卸类、废钢铁加工类、仓储类、产成品、半成品的短驳储运等基准价格的拟定、报审与执行。参加公司基准价格会审。提供拟定预算价格的相关资料。2.3.3.2协调关联交易和外部市场相关加工、服务的价格行为，及时提供专业管辖业务的市场价格信息。与业务单位洽谈业务价格时，要求公司业务部门二人以上参与，以公开透明为前提，起到相互制约、相互监督的作用。2.3.4材料部2.3.4.1材料部负责原料、燃料、材料及备品备件等采购价格和内部计划价格的拟定、报审与执行。负责对呆滞物资（非钢铁产品）、废次品销售价格的拟定、报审与执行。提供拟定预算价格的相关资料。2.3.4.2协调关联交易和外部市场相关采购的价格行为，及时提供所管辖物资的市场采购价格信息。2.3.5设备部2.3.5.1设备部负责设备采购、设备与车辆的委外检修、工程建设安装等采购、招标价格的拟定、报审与执行。负责固定资产处置、呆滞闲置备件处置、固定资产租赁、能源介质转供等销售、租赁、转供价格的拟定、报审与执行。参加公司基准价格会审。提供拟定预算价格的相关资料。2.3.5.2协调关联交易和外部市场相关检修的价格行为，及时提供所管辖业务的市场检修价格信息。2.3.6人事行政部2.3.6.1人事行政部负责公司有关劳务、教育培训价格的拟定、报审与执行。负责作业性协力用工价格的审核。参加公司基准价格会审。提供拟定预算价格的相关资料。2.3.6.2协调关联交易和外部市场相关协力用工价格行为，及时提供所管辖业务的市场协力用工价格信息。2.3.7各归口管理部门是在日常经营过程中对所管辖业务基准价格进行制订、修订、调整、跟踪、申报提供测算依据的责任部门。2.3.8各归口管理部门要指定专人负责价格管理工作，指定专人负责日常经营过程中的价格审核工作。部门主要负责人要对所管辖业务价格执行的正确性负责。3管理原则与要求 3.1集中管理3.1.1公司价格决策权归属公司价格领导小组。由价格领导小组授权有关分管经理具有基准价格以外的价格审批权,授权有关归口管理部门负责人和业务员具有基准价格以内的价格审批权。办公室负责价格管理的日常工作。3.1.2公司价格领导小组于年度预算审定时集中审定预算价格；于价格工作小组审核上报后集中审定基准价格和内部计划价格；于评标工作小组评估上报后集中审定招标价格。重大、特殊交易事项的价格、需要调整的执行价格，跨越基准价格底限的价格，均按一事一议审定批准。3.1.3一事一议价格审定按规定程序进行，由专业归口管理部门提出并填写“价格调整审批表”（见附件一）交办公室，办公室组织公司价格工作小组商议审核、提出意见，并提交公司价格领导小组审批。审批意见由办公室回复专业归口管理部门，并交财务部备案。3.2统一管理3.2.1以市场价格为导向，企业效益最大化为目标，确定统一、公平、公正的价格政策。3.2.2实行按基准订价的统一管理模式。各归口管理部门以基准价格为指导与依据制订具体执行价格，执行价格不得随意跨越基准价格底限。3.2.3各归口管理部门在其经营或授权范围内制订执行价格，不得随意跨越订价范围。3.2.4 各归口管理部门在执行价格中，没有公司书面批复的调整通知不得随意对已确认执行价格的变更。3.3内控管理。3.3.1根据内控管理制度规定，财务部对日常价格执行情况予以跟踪和检查。3.3.2公司价格工作小组每半年对各归口管理部门的定价制度和价格执行情况予以检查和评价。4管理流程（见附件三）4.1订价、调价申报4.1.1订价、调价申报范围：预算价格、基准价格、内部计划价格、招标价格、重大特殊交易事项的价格、需要调整的执行价格、跨越基准价格底限的价格。4.1.2专业归口管理部门根据业务需要提出订价、调价申请，并提供相应的依据。业务内容要全面、客观，依据要能反映出行业的平均价格水平或业务的一般成本水平，并附以相应的市场价格信息。4.1.3专业归口管理部门将订价、调价申请交财务部。4.2成本预算4.2.1财务部根据业务内容和必要条件测算成本，从效益可行性上提出订价、调价意见。4.2.2财务部将附上意见的订价、调价申请交办公室。4.3价格审核4.3.1办公室组织公司价格工作小组商议审核、提出意见，4.3.2办公室代表公司价格工作小组将订价、调价申请提交公司价格领导小组审批。4.4价格审批4.4.1公司价格领导小组商议审批订价、调价申请，并由分管副经理提出专业审核意见，财务副经理提出财务审核意见，总经理审批订价、调价申请。4.5回复意见4.5.1办公室将审批意见回复专业归口管理部门，转复财务部，并作备案。订价、调价申请如获批准则下达价格通知（见附件二）。4.5.2财务部将审批意见备案。4.6执行价格4.6.1专业归口管理部门执行经过审批的价格并通知作业部门。4.6.2财务部对价格的执行进行稽核，实施检查和监督。5.各类价格的管理5.1销售、服务、加工价格的管理5.1.1销售、服务、加工价格以效益最大化为目标，按照不低于基准价格的订价原则予以制订。一般情况下基准价格半年审定一次。5.1.2基准价格由各专业归口管理部门提出建议，并提出订价依据；财务部根据实际状况测算成本；办公室组织公司价格工作小组综合考虑整体效益和市场变动因素后提出订价意见；上报公司价格领导小组审批后作为公司当年度执行价格的依据。5.1.3由于市场发生显著变化导致基准价格明显背离实际市场价格，由相关专业归口管理部门提出调整申请；财务部根据实际成本提出调整建议；办公室组织公司价格工作小组综合考虑效益影响因素后提出调整意见；上报公司价格领导小组审批后调整公司基准价格。5.1.4重大、特殊交易事项的价格、需要调整的执行价格，跨越基准价格底限的价格，由相关专业归口管理部门提出价格申请；财务部根据测算成本或实际成本提出价格建议；办公室组织公司价格工作小组综合考虑市场开拓、业务互补和效益平衡等因素后提出订价意见；上报公司价格领导小组审批后作为公司专项执行价格的依据。5.2 呆滞品、废旧物资价格的管理5.2.1呆滞品的销售价格以减少损失、加速资金周转为目标，充分考虑成本因素，原则上按不低于同类正常产品市场价的65%确定。呆滞品处置方法按照公司招投标及内部竞标比价操作细则执行。5.2.2废旧、废弃物资销售价格以物资综合利用价值最大化为目标，按照市场回收行情和可利用程度确定价格。废旧、废弃物资处置方法按照公司招投标及内部竞标比价操作细则执行。5.3.采购价格的管理5.3.1制订采购价格要综合考虑公司整体效益和市场变化因素。以节约最大化为目标，按照不高于基准价格的订价原则予以制订。一般情况下基准价格半年审定一次。5.3.2遵循市场价值规律，根据市场供求关系和商品的性价比实行比质比价采购。采购流程按照公司招投标及内部竞标比价操作细则规定执行。5.3.3由于市场原因确需调整采购价格，由专业归口管理部门提出申请，并提供有关调整的依据，由办公室组织公司价格工作小组核实后提出调整意见；上报公司价格领导小组审批后调整采购价格。5.4其他价格的管理5.4.1固定资产重组、转让、报废处置等价格的确定按五钢公司固定资产管理办法和相关制度规定执行。5.4.2劳务协力用工价格要以同地区、同行业、同工种的用工价格为基准；按加工量定价的作业价格要以常规的作业成本为基准。价格一经确定不能随意改动，如需调整必须按规定流程审批。5.4.3修理价格要以行业标准为基准，订价时要结合市场行情，积极采用招标和竞价方式，严格预算审核制度。修理项目完成后须严格验收，最终结算价以审价机构的审价结果为准，不得高于合同总价。5.4.4内部计划价格以采购价格或实际成本为基准，每年审定一次。实行内部计划价格要每月及时、正确地计算出材料成本差异，并分配到领取的材料上，还原出实际材料成本。6. 价格的日常综合管理6.1各归口管理部门应对管理范围的基准价格、执行价格的情况进行分析，收集市场动态，开展价格研究，随时为公司提供价格决策依据。6.2财务部按照基准价格实行定期或不定期的财务稽核。凡稽核工作中涉及有关部门及人员的，必须积极配合提供有关数据或资料。6.3公司各类经济合同中涉及价格条款严禁擅自变更，需作变更的，应经公司价格工作小组审核与办理报批手续。6.4在订价时涉及票据结算方式必须考虑贴息，并报公司价格领导小组批准。6.5公司各类经济合同中涉及价格条款有必要注明含税或不含税情况的必须注明。7. 检查与监督7.1公司价格工作小组每年至少要进行二次价格专项检查，并将检查结果报告给公司价格领导小组。7.1各专业归口管理部门不得跨越基准价格和权限制订、审定和批准价格进行交易，擅自跨越基准价格和权限制订、审定和批准价格进行交易的，属于严重违规，由公司价格工作小组报告公司价格领导小组给予处理。给企业利益造成损失的，当事部门和当事人将承担相应责任。7.2各专业归口管理部门的价格管理列入内控制度稽核范围，凡违反本管理办法，由公司价格工作小组按违反的情节和程度，追究当事部门责任，并提出违规考核的依据，供公司办公室对当事部门