内部控制和基础管理自我评价表.doc

内部控制和基础管理自我评价表内部控制和风险管理自我评价表 （财务会计方面） 以下内容请仔细阅读问题后作如实回答，在“是” 、“否”或“不适用”（如提问不适用于本公司）栏内打“”，或在“备注”栏内根据提问要求进行相关简要说明，内部审计人员将依此回答进行验证检查，并对部分问题进行交叉询问，如检查出有不符合实际的回答，即已表明公司的内部控制存在问题。 问 题 是 否 不适用 备 注1、 现金和支票等有价证券是否进行了妥善保管；2、 每日是否对现金进行盘点，是否定期在会计人员的监督下进行，是否有长款或短款现象；3、 每日是否将超过限额现金（5000元）及时存入银行，办理收款、存款、取款业务而携带大额现金，是否有两人同行；4、 银行帐户的开立和撤消是否经过董事会批准；5、 是否按月编制银行存款余额调节表，未达帐项是否得到调查；6、 财务印鉴和支票是否严格分管，对发货专用章是否进行了妥善保管；7、 收到现金的货款是否及时开具收款收据，货币资金的收支是否及时进行了会计处理；8、 出纳员是否兼管其他会计工作，如有是否存在风险；9、 办理结算后的原始凭证是否加盖“收讫”或“付讫”戳记；10、 应收帐款的发生是否有不符合规定的情况（满足赊销的条件）；11、 作废的支票及其它银行票据以及发票是否加盖“作废”戳记；12、 允许销售铺底的客户是否签有销售协议；13、 已不发生销售业务超过三个月仍未收回的货款是否换回欠条；14、 商品的销售出库是否按规定程序进行，是否有未经过财务盖章而仓库发货的现象；15、 是否有上次送货帐未对清，下次又出去送货的现象；16、 是否定期与客户对帐， 是否有出入，主要原因；17、 是否定期与供应商对帐， 是否有出入，主要原因；18、 是否有不符合规定的个人借款和挂帐；19、 个人应收款是否按规定及时进行了回收；20、 是否有上次业务借款未还清，下次又借款的现象；21、 是否有在非合格供方进行大额采购现象；22、 货币资金支出的手续和签字是否健全，是否有手续不全的付款；23、 货款的支付是否考虑了质量保证、库存、三包等，是否有款已支付而货物有质量问题或三包不能解决的情况；24、 是否将每日入帐的销售、入库单与进销存系统中销售、入库轧帐单进行核对；25、 每月财务入帐收入与销售部门收入统计是否一致；26、 是否参与库存抽查，是否定期将财务商品帐和仓库商品帐进行核对； 27、 是否存在不合理、不合规费用支出现象，主要方面；28、 是否有超预算费用支出，主要原因；29、 记帐凭证编制前的原始凭证是否经过复核程序，编制记帐凭证后进行电脑记帐前是否经过稽核程序；30、 编制半年和年度报表前是否进行全面的财产清查；31、 在需要进行工作交接的情况下是否进行了书面工作交接；32、 对增值税专用发票的保管、开具和接收等是否有不符合国家规定的情况；33、 各项业务是否按国家规定取得发票或收据，接收的发票或收据的填开是否符合规定；34、 是否按国家有关税法规定计提和缴纳各项税金；35、 财务电脑是否设有开机密码和屏保密码，在财务电脑的非隐蔽位置是否存有公司的机密资料，在工作中是否重视各方面的财务安全工作；36、 对各类会计档案是否及时进行了装订、归档和保管；37、 对不真实、不合法、不完整、不符合规定的原始凭证是否进行了退回、要求更正或不予受理； 38、 商品、固定资产的报废，应收（付）帐款呆坏帐的处理是否经过批准；39、 对因坏帐注销的应收帐款是否设有登记薄进行控制； 被审计单位： 被调查人： 审计人： 内部控制和风险管理自我评价表 （营销方面） 以下内容请仔细阅读问题后作如实回答，在“是” 、“否”或“不适用”（如提问不适用于本公司）栏内打“”，或在“备注”栏内根据提问要求进行相关简要说明，内部审计人员将依此回答进行验证检查，并对部分问题进行交叉询问，如检查出有不符合实际的回答，即已表明公司的内部控制存在问题。 问 题 是 否 不适用备注1、 应收帐款的发生是否有不符合规定的情况（满足赊销的条件）；2、 销售担保或换货协议等应收帐款取得手续是否健全；3、 销售担保是否登记有“销售担保台帐”，是否有超过有关规定时间不能及时回收的应收帐款；4、 是否有超过三个月仍未收回的货款及原因；5、 营销负责人是否定期了解应收帐款的发生和回收情况；6、 是否有基础的客户信用资料，定期对客户信用进行评价；7、 是否对有关顾客需求的电话沟通进行了电话记录；8、 是否建立、健全了公司顾客档案；9、 商品价格在不同时期和对不同客户的变动是否有相关政策和经过审批，并做好书面记录；10、 是否定期对商品定价的执行情况进行监控；11、 销售退回和销售折扣是否经过有关领导批准；12、 是否使用了“销售一条龙单”，填写是否完整；13、 是否定期对顾客需求的品种满足率进行统计；14、 对客户诉是否记录入“客户投诉记录表”，并及时进行了妥善处理；15、 是否定期发出“顾客满意度调查表”对顾客满意率进行统计、分析和改进； 被审计单位： 被调查人： 审计人： 内部控制和风险管理自我评价表 （计划采购方面） 以下内容请仔细阅读问题后作如实回答，在“是” 、“否”或“不适用”（如提问不适用于本公司）栏内打“”，或在“备注”栏内根据提问要求进行相关简要说明，内部审计人员将依此回答进行验证检查，并对部分问题进行交叉询问，如检查出有不符合实际的回答，即已表明公司的内部控制存在问题。 问 题 是 否 不适用 备注1、 所有商品的采购入库是否凭“采购计划单”进行；2、 “采购计划单”是否由指定计划员填制；3、 采购计划单中的采购价格或入库价格是否由专人审核批准；4、 所有入库单是否由计划员在入库单上签字确认；5、 所有“入库单”是否附有供货单位的发货单，单据是否合法、完整、有效；6、 所有货款的支付是否由计划员进行付款申请，填制“申请付款单”；7、 货款的支付是否考虑了质量保证、库存、三包等，是否有款已支付而货物有质量问题或三包不能解决的情况；8、 对积压商品是否定期进行了统计并进行了积极处理；9、 计划人员是否随时了解公司库存商品的数量、价格、价值以及库存商品的结构状况；10、 计划人员是否定期了解生产厂家有关生产、价格、市场等方面的最新动态；11、 是否积极进行了新厂家的开发，努力减少社会采购，开发效果如何；12、 是否存在对假冒伪劣商品的计划和采购现象；13、 是否进行了基础的销售预测、最高（最低）储备等存货计划管理办法；14、 在合格供方采购是否签订合同；15、 是否有在非合格供方采购现象；16、 对新录入供方是否填写“供方评定记录表”；17、 是否定期对供方业绩进行评定，并填写“供方业绩评定表”；18、 采购部门是否有“合格供方名录”； 被审计单位： 被调查人： 审计人： 内部控制和基础管理自我评价调查表 （仓储管理方面） 问 题 是 否 不适用 备注1、 是否定期对库存进行抽查，并填写了“库存抽查表”，对出现的差异是否积极进行核对；2、 存货的分检、堆放是否合理，是否存在安全隐患；3、 是否积极进行库存商品的防损、防潮和除锈工作；4、 对库存商品的滞销积压和非正常缺货是否及时向部门领导和相关部门领导反映；5、 对商品的入库是否有严格、完善的验收手续，对商品的名称、规格、型号、数量、质量和价格等是否逐项与计划单核对；是否有“进货验证记录”和“退货验证记录”；6、 验收岗位是否独立于采购、保管岗位；对检验出的不合格商品是否及时进行了处理；7、 对采购的商品是否及时进行了验收，并及时办理入库手续；8、 “货物装箱明细单”和“汇总单”是否正常使用；9、 对出库商品的数量、质量的保证是否有具体的办法，执行情况；10、 是否有不合理的正品退货现象， 如有是否经过公司领导批准；11、 为方便售后服务对需抄号销售的商品是否进行了抄号；12、 销货单各种签字出库手续是否齐全，是否有未经过财务盖章而仓库发货的现象；13、 是否定期进行商品合格率统计； 被审计单位： 被调查人： 审计人： 内部控制和风险管理自我评价表 （售后服务方面） 以下内容请仔细阅读问题后作如实回答，在“是” 、“否”或“不适用”（如提问不适用于本公司）栏内打“”，或在“备注”栏内根据提问要求进行相关简要说明，内部审计人员将依此回答进行验证检查，并对部分问题进行交叉询问，如检查出有不符合实际的回答，即已表明公司的内部控制存在问题。 问 题 是 否 不适用 备注1、 三包出入库手续是否齐全，是否存在收到客户退货打白条现象；2、 是否有客户退货和三包换好货长时间不办理入库现象；3、 是否建立了客户退货台帐和退厂家货台帐；4、 对客户退货是否积极进行清点并做好相关标记，协助相关人员积极处理退货；5、 是否随时了解供应商的三包退货政策；6、 对退货是否积极找供应商要求对三包品进行处理；7、 对退回供应商的三包商品，是否有完善的发货手续，是否及时跟踪收货情况；8、 是否及时将换好的三包品退给客户；9、 是否有长时间不能为客户解决三包退货现象；10、 是否有不合理的三包退货现象，如有是否经过授权领导的批准；11、 是否对三包品定期进行盘存与财务进行核对； 被审计单位： 被调查人： 审计人： 内部控制和风险管理自我评价表 （综合管理方面） 以下内容请仔细阅读问题后作如实回答，在“是” 、“否”或“不适用”（如提问不适用于本公司）栏内打“”，或在“备注”栏内根据提问要求进行相关简要说明，内部审计人员将依此回答进行验证检查，并对部分问题进行交叉询问，如检查出有不符合实际的回答，即已表明公司的内部控制存在问题。 问 题 是 否 不适用 备注1、 工资的发放是否尽量做到了按劳取酬和相对的合理； 2、 固定资产的购买是否经过批准， 是否有“设施配置申请单”和“设施验收单”；3、 公司的设施是否进行了登记，并有“设施一览表”；4、 质量文件的修订是否有“文件更改申请”、“文件发放、回收记录”和“文件销毁申请”；5、 是否制订有“年度内部质量审核计划”，是否按计划进行；6、 是否制订有年度“管理评审计划”，是否按计划进行；7、 员工是否具备了必要的知识水平和业务技能；8、 公司是否制订有具体的“年度培训计划”，是否按计划进行；9、 各种培训是否有记录；10、 公司是否建立了严格的岗位责任制，责任是否落实，是否严格执行奖惩制度；11、 对重要的职位是否进行工作业绩的分析、考核和评价；12、 公司是否进行了必要的岗位竞争和岗位轮换；13、 是否正在逐步建立起各项管理标准，并对其不断修订、完善，各项标准的执行情况如何；14、 是否正在公司内建立起正常的沟通交流、协调配合的工作氛围；15、 是否定期召开各种会议，会议是否有记录；16、 是否正在公司内建立起正常的监督制约的工作氛围；17、 对审核出的不合格项是否进行了及时整改；18、 是否正常使用“违纪申报单”；19、 是否使用“纠正和预防措施处理单”；20、 质量文件是否根据情况定期进行了修订；21、 公司的计算机数据库系统的操作人员是否得到了充分、适当的授权， 是否有数据库系统操作权限授权分配表；22、 公司是否定期进行安全检查，对隐患是否及时进行了整改； 被审计单位： 被调查人： 审计人： 内部控制和风险管理自我评价表 （部门管理方面） 以下内容请仔细阅读问题后作如实回答，在“是” 、“否”或“不适用”（如提问不适用于本公司）栏内打“”，或在“备注”栏内根据提问要求进行相关简要说明，内部审计人员将依此回答进行验证检查，并对部分问题进行交叉询问，如检查出有不符合实际的回答，即已表明公司的内部控制存在问题。 问 题 是 否 不适用 备注1、 是否已制订出部门的工作职责；2、 部门每个岗位是否都有岗位职责说明；3、 部门是否有需要向审计人员反映的情况；4、 是否制定有部门的工作目标；5、 你是否喜欢部门的各项工作；6、 是否制订有部门的年度工作计划；7、 工作是否按计划进行；8、 你是否满意部门的职员质量；9、 部门是否有正式的培训计划；10、 部门培训是否按计划进行；11、 管理层是否有衡量部门业绩