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中国农业银行北京市分行会计集中事后监督系统运行管理实施细则（ 暂行 ）第一条 差错处理的具体回复时限是自监督员签发差错次日算起的3个工作日内。控制风险、规范账务、辅助管理”监督途径是通过后督系统采用OCR识别技术后督中心的监督方式是集中扫描、集中补录、集中监督、集中存储。第二条 后督中心的考核工作主要以营业机构和支行为单位进行，并为其他考核办法提供非现场考核依据。第三条 系统差错包括一般差错、较大差错、重大差错三个等级，差错量的分级统计将作为对营业机构和柜员进行考核的指标之一。第四条 营业机构的查询期限为90天，支行会计监管的查询期限为180天，分行会计监管的查询期限为365天。营业机构（即ABIS各级业务机构）负责对本机构会计凭证的真实性、连续性、完整性进行审查（一） 补送的原始记账凭证需会计主管签字。（二） 补送的票据应手续完整、要素齐全、说明清晰、印章无误、票面整洁。 中国农业银行北京市分行会计监控系统业务运行管理实施细则暂行第一条 会计监控系统是实现风险监控及辅助管理的会计信息系统，是实现非现场监管的重要工具，是提高监管效率、防范会计操作风险的有效手段。第二条 操作员密码必须不定期更换，更换期限最长不得超过1个月。第三条 会计监控系统相关电子及纸质资料作为会计监管档案保管，保管期15年。第四条 网点会计主管必须对预警信息进行实时监控。监控系统中，九级主管设为“其他人员”，具有查询柜员信息的权限。ABIS九级主管建立、修改、删除柜员要及时检查会计监控系统和ABIS系统柜员信息的一致性，二者不相符的柜员信息要及时上报监控分中心，由处置中心的系统管理员对柜员信息进行维护。对所有冲正、抹账、挂失、内部账及其他特殊交易，支行监管员必须到现场翻看原始凭证，核销原因详细批注，并签字盖章确认。核销期限不得超过一个月。分配重置”监管员核销预警信息有现场核销与非现场核销两种形式。大额交易预置核销申请表按“机密”文件管理，账户的“设置核销条件”知情范围要严格控制。上报分行的大额交易预置核销申请表按照“机密”信封管理派专人送达会计结算部监控分中心。营业机构的主要职责。一、实时监控核销预警信息；二、录入会计主管日志，并于次日打印装订保管；三、处理重大事项信息。 会计主管核销下列几类交易预警信息时需要做具体说明。一、凡预警信息种类描述为“03*”的，核销时必须说明情况；二、预警信息种类描述为“账户短期内发生过大额资金存入”的，查询该户流水中近期在本网点的存款交易，经与原始凭证核实后注明存款日期及金额；三、预警信息种类描述为“该账户短期内刚发生特殊交易”的，核实后注明原因；四、冲账交易，注明冲账日期和原因；五、内部账手工记账，说明记账内容和原因；六、对0101、0102、0602等交易产生的预警信息，说明交易内容；七、修改账户信息，说明修改内容；八、严禁柜员为自己办理业务，如遇柜员与客户同名的情况，会计主管及监管员应详细说明。九、核销100万以上的转帐交易应说明：客户名称、是否预约、单位账户取款还应注明资金来源或用途，如：本转、交换、汇款、还贷、保证金、网银、结售汇等；十、500万以上的转账交易需说明：客户名称、资金流向等；十一、对公账户大额存现（50万元以上），简要注明来源；十二、对公账户取现超过10万元（含）以上的预警信息应逐笔注明用途；十三、营业时间支票账户使用非重要空白凭证办理支付业务，必须说明业务种类及用途。十四、储蓄账户存入大额资金时，必须说明资金来源是否单位账户，为对公转对私必须说明对公账号及用途；十五、非营业时间的现金交易、非营业时间的单位账户转储蓄账户应做详细说明；企业网银跨行转账自动处理系统 通过对接人民银行大小额支付清算系统和同城接口，对客户通过企业网银发起的跨行转账交易进行自动处理的系统。核心功能：解决跨行转账需落地人工处理的问题 1、大幅降低了柜员处理落地交易的压力 2、提高客户资金运转效率 3、提升客户体验v 补录经办行是指进行人工补录处理，并为通过本营业机构进行人工补录处理的交易办理需要退汇的营业机构。v 转汇行是指为不经过人工补录处理的交易办理需要退汇的营业机构分行根据总行下发的交易流水从客户转出账户或指定账户，于交易次日以批量方式扣取。针对“已补录待复核”、“已复核未提交”、“已复核已提交未成功”三种状态复核员可以通过复核交易进行复核或重新提交。会计主管须在柜员每日签退前通过294K交易检查补录处理情况，监督柜员及时完成当日所有人工补录业务。补录经办行柜员在工作日内处理补录业务的次数不得少于4次，每次处理业务的时间间隔不得超过两个小时。每日同城交换和联行发报前，柜员必须再做一次人工补录业务。中国农业银行北京市分行对账管理实施细则本细则所称结算账户，是指北京市分行为存款人开立的，办理本、外币资金收付结算的活期存款账户，包括存款人以单位名称开立的银行结算账户、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户（不含银行卡及存折类账户）。每年年终决算前，必须进行一次系统内往来全面对账。对账工作遵循以下原则：（一）重要性原则：及时性原则：连续性原则：全面性原则如果存款人使用组合印鉴，存款人应加盖预留财务印章和至少其中一枚个人印鉴作为对账的印鉴。分行对账中心在对账系统中设置对账规则，由系统自动将账户分为重点账户、普通账户、其他账户、特殊账户等不同类型，并实行动态管理。原则上日均存款50万元（含）以上账户、上门服务账户和同业存款账户纳入重点账户管理，其中上门服务账户和同业存款账户设定为重点1账户，日均存款300万元（含）以上的设定为重点2账户，日均存款50万元（含）300万元（不含）的账户设定为重点3账户。 （二）日均存款在1万元（含）以上、50万元以下的账户，纳入普通账户管理。 （三）日均存款1万元以下的账户、贷款账户和注册验资账户纳入其他账户管理，其中日均存款1万元以下的账户设定为其他1，贷款账户设定为其他2，注册验资账户设定为其他3。 (四)协议存款、定期存款、通知存款账户，纳入特殊账户管理。不同类型的账户采取不同的对账周期。重点账户的对账周期不超过一个季度,其中重点1和重点2的账户按月对账，重点3的账户和普通账户按季对账，单位定期存款账户、单位协议存款账户、单位通知存款账户等特殊账户以及其他2的贷款账户按季对账, 其他1和其他3的账户每年至少核对一次。每年年终决算前,必须进行一次内、外部往来全面对账。重点账户和特殊账户对账单据回执收回率应达到100%；普通账户对账单据回执收回率应达到90%；其他账户对账单据回执收回率不纳入考核。未建立电子印鉴账户的对账单回执由营业机构人工折角验印，并注明未建立电子印鉴库的原因，验印相符的在对账单回执上注明“验印通过”字样，并在字样后加盖经办人员名章；人工验印不符的要联系存款人重新加盖预留印鉴后再次人工折角验印，由支行汇总后上交分行对账中心。对账预警信息的处理。符合以下情况的，分行对账中心通过对账系统向支行发出预警信息。1、余额对账单回执连续2期以上未收回且发生借方动账的。2、对账中心维护的和营业机构上报的动账预警类账户出现预设预警条件动账的。3、农民工工资保证金账户发生借方动账的。4、余额核对不符的。5、保证金账户、定期存款账户、协议存款账户发生借方动账的。查询到预警信息后，支行对账人员应调取相关业务传票,核实动账原因，排查是否存在风险，通过对账系统“预警管理”模块的“预警核实”详细批注核实处理情况，提交到对账中心，支行应在接到预警信息5个工作日内处理完毕。系统内往来对账，是指农业银行系统内上、下级行之间各种资金往来的对账。第二十九条 系统内往来对账要指定专人负责。每日日终前查看系统内往来账户是否存在手工记账，手工记账的往来资金账户必须逐笔勾对明细。上、下级资金往来账户的明细至少每月进行一次核对中国农业银行对账管理办法农业银行要与存款人签订对账服务协议，明确双方的权利与责任，约定对账周期，明确对账方式。营业机构负责与客户签订对账协议；收集、整理、规范、保存账户信息；保证金账户、“睡眠账户”、验资账户等账户，由于其变动具有特定原因，或具有特定的使用范围与要求，作为特殊账户进行对账管理。重点账户的对账周期不超过一个季度，其中，日均存款300万元以上的，按月对账。普通账户的对账按季进行，其他账户每年至少核对一次。每年年终决算前，必须进行一次内、外部往来全面对账。银行上门对账的，必须坚持双人办理，对账中心对账人员与客户经理各一名。审核内容包括印鉴的审核和账户余额的审核。系统审核未通过的，由对账人员进行手工处理。回执应于收回后5个工作日内审核完成。对账单据应在该对账周期次月月初的5个工作日内制作完成。对账，是指农业银行与存款人之间、与其他金融机构之间以及系统内上、下级行之间，就某一具体日期双方结算账户的账面余额，以及某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。中国农业银行银企对账网上银行业务操作规程（试行）对于通过网上银行发送的对账单，客户连续六个月未对账的，由对账中心及时采取有效措施进行处理，可将对账方式改为上门、第三方等纸质对账方式。对账单是我行向企业客户提供的记载指定账户约定对账周期期末余额的凭据，其中对账周期分为按月、按季、按年三种。根据对账单载体的不同，分为纸质对账单和电子对账单。银企对账网银业务是指我行为企业网上银行注册客户提供的通过网上银行获取指定账户对账单，在线与银行完成账务核对的服务。选择网上银行对账方式的，一张网上银行对账单可以对多个账户进行对账。指定账户初次签约并需将对账方式指定为网上银行的，客户须到网上银行注册账户的开户行签约；指定账户已签约为其他对账方式（其他对账方式是指第三方、上门、客户端等对账方式），客户需将对账方式变更为网上银行的，则须到原指定账户签约行签约。指定账户中应至少包括一个网上银行注册账户。账单号是建立对账单后系统自动生成的合约号，是对账单的唯一标识。企业网上银行标准版客户和普及版客户均可通过企业网上银行进行银企对账。 中国农业银行北京市分行远程集中授权管理实施细则（试行）第十条 运营主管应按职责要求做好对业务的审批或审核工作，对业务的真实性、合规性和资料的完整性负责。对现金收付类业务，远程集中授权实行限额分类处理，现金限额为20万元（且不超过20把）。20万元以下（含）的现金业务，拍摄并上传现金实物影像提交远程集中授权。（二）20万元以上的现金业务，无需上传现金实物影像，现场换人卡把现金大数，核对无误并通过指纹认证方式确认后，再由经办柜员提交远程集中授权。第二十一条 对于抹账业务，经办柜员需拍摄原错账凭证、相关原始凭证以及经运营主管审批的抹帐业务凭证；涉及自动销号类重要空白凭证的业务，需拍摄作废重要空白凭证；抹账后重新记账的业务，按相关规定处理。第二十二条 对于冲正业务，经办柜员需拍摄原错账凭证、相关原始凭证（后督影像）以及经运营主管审批的冲正业务的记账凭证；对该笔冲正业务的补正交易须作为关联交易提交远程集中授权。经办柜员在拍摄凭证时，应拍摄包括该笔所有要素的凭证正反面，以保证业务的完整性。运营主管应按职责要求做好对业务的审批或审核工作，对业务的真实性、合规性和资料的完整性负责。 中国农业银行北京市分行远程集中授权系统应用管理办法 远程授权系统分为申请端、授权端和管理端三个功能模块，第一条 远程授权系统的不同用户之间必须严格分离，同一时间不得相互兼任。用户初次登陆管理端时须修改密码，密码定期变更并每月至少更换一次；密码设置应考虑易于保密；用户号和密码只限本人使用，严禁转借他人。远程授权系统的营业机构号与ABIS机构号保持一致，第二条 所有的维护申请表按年分类装订，保管期限为5年。第三条 远程授权系统部署在分行，实行“统一规划、分级管理”，总行负责系统的统一规划、开发和技术支持，分行负责系统的日常运行和管理。中国农业银行北京市分行票据交换业务集中处理平台操作规程票据拆分过程中拆分人员应对清分机支票、银行汇票进行真伪审验。（一）需审核支票是否为碳素笔或墨汁填写，如果非