201上海电力资产资产负债表.doc

上海电力股份有限公司2010年年度资产负债表分析商学院会计0901 李子晗 2009314010219公司简介上海电力股份有限公司成立于1998年6月4日，并于2003年10月14日在境内成功发行人民币普通股股票，同年10月29日在上海证券交易所正式挂牌交易。公司是由中国电力投资集团公司（以下简称“中电投集团”）控股的大型发电公司。2005年11月，公司顺利完成股权分置改革。公司目前股权结构情况：中电投集团持股比例为42.84；中国电力国际发展有限公司持股比例为18.86；中国长江电力股份有限公司持股比例为9.37%；社会公众股东持股比例为28.93%。截至2010年12月31日，公司总股本21.40亿元，总资产320.59亿元，股东权益57.60亿元，公司全资拥有吴泾热电厂、闵行发电厂、杨树浦发电厂、上海上电电力运营有限公司、上海电力能源发展（香港）有限公司、上海电力燃料股份有限公司；控股经营上海上电漕泾发电有限公司、上海外高桥发电有限责任公司、上海漕泾热电有限责任公司、江苏阚山发电有限公司、江苏上电八菱集团有限公司、上海上电电力工程有限公司、浙江上电天台山风电有限公司；合作经营上海吴泾发电有限责任公司、上海外高桥第二发电有限责任公司、淮沪煤电有限公司、上海外高桥第三发电有限责任公司；联合经营上海吴泾第二发电有限责任公司、江苏华电望亭天然气发电有限责任公司、浙江浙能镇海天然气发电有限责任公司等。目前公司权益装机容量为684.21万千瓦。公司的主营业务是电力的开发、建设、经营及管理;组织电力、热力生产、销售;电力企业内部电力人员技能培训;合同能源管理;电力工程施工总承包;机电安装工程施工总承包;新能源与可再生能源项目开发及应用;煤炭经销;招投标代理;电力及相关业务的科技开发与咨询服务;整体煤气化联合循环发电项目的技术开发与技术咨询服务;自有物业管理;电力及合同能源管理相关的设备、装置、检测仪器及零部件等商品的进出口和自有技术的出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外);承包境外工程和境内国际招标工程;对外派遣境外工程及境外电站运行管理及维护所需的劳务人员;仓储。资产负债表横向分析资产2010年12月31日2009年12月31日比重增减金额占总资产比重金额占总资产比重流动资产货币资金2,241,293,965.910.0699112,491,362,429.920.075024-0.00511应收票据36,840,253.390.00114957,314,799.000.001726-0.00058应收账款936,888,431.710.0292241,013,028,649.300.030506-0.00128预付款项215,970,471.820.00673793,457,363.540.0028140.003922应收利息3,461,238.00其他应收款40,924,747.570.001277139,691,220.490.004207-0.00293存货548,926,477.150017122496,942,437.870.0149650.002158其他流动资产6,819,710.730.0002133,628,891.680.0001090.000103流动资产合计4,027,664,058.280.1256334,298,887,029.800.129455-0.00382非流动资产可供出售金融资产1,001,556,861.600.0312412,041,354,288.600.061473-0.030232长期股权投资5,810,953,725.130.1812585,388,814,115.720.162277-0.01898投资性房地产63,957,523.670.00199543,294,897.380.001304-0.00069固定资产19,778,960,249.330.61695412,318,520,329.580.3709560.246在建工程452,783,947.990.0141237,550,312,346.930.227368-0.213244工程物资64,446,428.400.00201763,113,588.440.02298-0.02097无形资产744,868,194.900.023234586,585,748.640.017664-0.00557长期待摊费用29,954,800.000.00093437,862,800.000.00114-0.000206递延所得税资产58,627,069.110.00182986,552,213.100.0026060.000778其他非流动资产25,295,905.140.00078992,197,873.630.0027760.001987非流动资产合计28,031,404,705.270.87436728,908,608,202.020.8705450.00382资产总计32,059,068,763.5533,207,495,231.82负债2010年12月31日2009年12月31 日增减比重金额占总负债比重金额占总负债比重流动负债短期借款6,956,500,000.000.2986378,902,450,000.000382175-0.083538交易性金融负债57,365,940.010.00246380,069,698.570.003437-0.000975应付票据7,126,400.000.0003061,068,697,642.070.045878-0.045572应付账款5,403,927,240.060.2319863,234,774,048.270.1388660.09312应交税费-363,591,266.22-0.01561-465,234,966.73-0.019970.0043635其他应付款490,133,297.070.021041961,809,410.700.04129-0.020249一年内到期非流动负债500,000,000.000.02146570,000,000.000.0030050.0184596流动负债合计13,747,489,278.800.59016914,536,312,457.450.624032-0.033864非流动负债长期借款4,510,907,934.550.193656,510,767,216.220.279502-0.085852专项应付款370,896,430.590.015922451,855,215.010.019398-0.0034755预计负债45,764,000.000.00196572,284,000.000.003103-0.00113848其他非流动负债2,086,453,749.390.0895770,853,631.120.0030420.08652811非流动负债合计9,546,676,361.110.4098319,649,045,966.130.414226-0.00439465负债合计23,294,165,639.9124,185,358,423.582010年企业流动资产减少0.03%，主要是由于货币资金减少0.05%和预付账款增加0.03%所致。但是由于企业的流动资产较上年变动不大。但是由于货币资金减少，会影响企业的支付能力。该企业可供出售金融资产较上年相比减少3%，在建工程减少21%，固定资产增加24%，表明企业的在建工程已转入固定资产，使企业固定资产增加。该企业资产总额减少1,148,426,468.27，是由于该公司在2010年偿付负债，使企业资产总额减少。企业偿债能力分析短期偿债能力流动比率=流动资产/流动负债*100%=0.292975 该企业流动比率较低难以如期偿还债务。速动比率=0.253% 现金比率=16.3033% 现金流量比率=18.819%长期偿债能力资产负债率