电算化讲义(学生).doc

会计电算化考前培训目录16第二章 电算化的工作环境2.1 计算机一般知识2.2 计算机硬件系统2.3 计算机软件2.4 计算机网络第三章 计算机操作基础3.1 Windows的版本3.2 Windows系统基本操作3.3 文字编辑软件Word3.4 表格编辑软件Excel3.5 Internet基本应用第四章 计算机安全4.1 计算机安全隐患及防范4.2 计算机病毒防范4.3 计算机黑客及其防范4.4 自然灾害防范4.5 网络信息安全技术第一章 会计电算化概述1.1 会计信息系统1.2 会计电算化1.3 会计核算软件1.4 会计核算软件的功能模块1.7 电算化会计档案管理1.8 电算化会计系统（软件）运行管理1.9 电算化会计替代手工核算第五章 建立会计电算化系统5.1 基础环境5.2 实施前的规范化建设5.3 系统运行环境初始化5.4 电算化信息输入设定附录 其它内容第二章 电算化的工作环境2.1 计算机一般知识、计算机房：安装防静电地板。一、计算机及其分类1、特点：速度快、精度高、存储功能。2、第一台：ENIAC，1946年诞生于美国。3、发展：体积小（微型化以进入家庭）、功能强、价格低。4、分类：微型机或个人机（台式机、笔记本）、服务器、工作站或终端计算机或客户机。二、计算机的性能指标1、运算速度：用CPU的时钟频率（主频）表示，单位为：Hz(赫兹)、KHz、MHz、GHz，之间以1000进位。如：1MHz=1000KHz(第一台PC：4.77MHz)2、字长：CPU一次处理的二进制位数（bit，数据：数字、文字、图像、声音，在计算机内部以二进制数：如：10101101表示），PC一般为32或64位，服务器一般为64或128位以上。注：8位2进制数叫一个字节B，一个西文字符用1B表示，编号叫ASCII字符编码。3、内存容量：单位为B、KB、MB、GB、TB，之间以1024进位。如：1MB=1024KB三、计算机的应用领域1、信息处理（数据处理）：办公自动化、管理信息系统、会计电算化等。2、科学计算（数值计算）。3、过程控制（实时控制）。4、计算机辅助系统：CAD（计算机辅助设计）、CAM（计算机辅助制造）、CAI（计算机辅助教学）。5、计算机通信：网上银行、电子商务、电子邮件、网络电话。6、人工智能：网络游戏、机器人。2.2 计算机硬件系统计算机硬件系统按冯诺依曼于1946年提出的存储程序原理分为五大部分。一、中央处理器CPU（计算机的核心）1、CPU的组成：运算器（从内存取数据处理后再放回内存）、控制器（从内存取指令分析后产生控制信号）。2、CPU的分类：Intel系列（P4 3.6）、AMD系列。二、内存储器（主存，直接和CPU交换数据，分RAM、ROM）1、RAM（随机存取存储器，断电信息丢失）分类：SDRAM、DDR SDRAM、DDR SDRAM、DDR SDRAM。2、当前容量：256MB、512MB、1GB、2GB。 3、ROM：只读存储器。关于Cache（高速缓冲存储器）：介于CPU和内存之间，速度高于内存。三、外存储器（辅存，速度低于内存，不能直接和CPU交换数据）1、软盘： 5英寸，360KB，1.2MB（实为1200KB，封口写保护）；3.5英寸，1.44MB，（实为1440KB，开口写保护）。2、硬盘（速度高于软盘）： 3.5英寸、 2.5英寸，80320GB，IDE（并口）、SATA（串口）。3、光盘：CD-ROM（700MB，只读）、CD-R（一次可写）、CD-RW（可擦写），相应的DVD。4、U盘（闪存）：USB接口，2GB8GB。5、可移动硬盘： USB接口，120500GB。关于速度：硬盘光盘软盘四、输入设备1、键盘：Enter（回车）、Backspace（退格）、Shift（上档）、Ctrl（控制）、Capslock（大小写锁定，有灯）、Numlock（数字锁定，有灯）、Print Screen（屏幕复制）、TAB（制表）。2、鼠标（机械、光电）。3、扫描仪、数码相机、麦克风。五、输出设备1、显示器：CRT（显像管）、LCD（液晶），指标：对角尺寸；分辨率（越大越清晰），如1024X768。2、打印机（按速度、质量递增顺序）：针式（色带）、喷墨（墨盒）、激光（碳粉）。3、绘图仪、投影机、音箱。关于UPS（不间断电源）：断电自动切换。通常把CPU和内存合称主机，把外存、输入设备、输出设备合称外部设备。2.3 计算机软件一、系统软件1、操作系统OS：DOS、UNIX、Windows。2、语言处理程序（程序设计语言）： 三种设计语言：机器语言、汇编语言、高级语言。 注：用汇编语言或高级语言写的程序叫源程序，翻译成的机器语言程序叫目标程序。 两类三种语言翻译程序：汇编程序（把汇编语言源程序翻译成目标程序），解释程序（翻译高级语言源程序，不产生目标程序）、编译程序（把高级语言源程序翻译成目标程序）。 常用高级语言：Basic、C、C+、Delphi、Visual Basic、Visual C+。3、数据库管理系统DBMS 桌面（小型、单用户）DBMS：FoxPro、Access。 大型DBMS：Oracle、Sybase、SQL Server。4、服务程序：检测程序、诊断程序、调试程序。三、应用软件（由系统软件支持）1、信息管理软件2、办公软件：Office（Word、Excel）、WPS（字表处理软件）3、辅助设计软件4、专用软件包：统计软件、图形软件5、自行设计的行业软件（解决各类具体的应用问题）：会计核算软件、MRP、MRP、ERP、ARP（学术资源计划）关于软件补丁：软件维护四、总结1、计算机系统：硬件系统、软件系统2、硬件系统：主机（CPU、内存）、外部设备（输入设备、输出设备、外存）3、软件系统：系统软件、应用软件2.4 计算机网络一、基本概念1、定义：计算机和通信技术相结合，把多台计算机连在一起组成的网络。2、主要功能： （软、硬件）资源共享、信息传输、分布处理。二、网络分类1、局域网（LAN）：传输速度高、可靠性高、结构简单。2、广域网（WAN）：与上相反，如Internet网(因特网)。网络传输速度：bps（bit per second，每秒传输的二进制数据位数）三、局域网的组成1、硬件系统：（1）计算机设备：服务器、工作站（2）网络连接设备：网络适配器（网卡）、集线器HUB、调制（把计算机上的数字信号转换为电话线上能传输的模拟信号）解调（与调制相反）器MODEM（3）传输介质：光纤（最快）、同轴电缆、双绞线、卫星、微波2、软件系统：（1）网络操作系统（Netware、Windows2000/2003 Server）（2）网络服务软件、传输控制协议（网络传输协议）。 （3）各种应用软件：IE浏览器、QQ。第三章 计算机操作基础3.1 Windows的版本Windows1.0，2.0，3.0，Windows95/98/NT（4.0），2000/XP(5.0)，Windows Vista（6.0），Windows 73.2 Windows系统基本操作一、基本应用1、启动与退出 启动（先自检硬件设备再启动操作系统）：冷启动、热启动（Reset，未保存数据将丢失）； 退出：开始 关机：注销、关机、重新启动 鼠标操作：移动、单击、双击、右击、拖曳2、桌面（整个屏幕）环境 常用程序图标：我的电脑、我的文档、回收站（不可删除）、网上邻居；其它内容自定； 任务栏：开始、快速启动栏、活动窗口、状态区（输入法、时钟）； 开始菜单：表示有子菜单， 表示打开对话框； 3、从开始菜单在桌面上创建应用程序的快捷方式： 右击菜单项发送到桌面快捷方式； 复制、粘贴菜单项； 拖动菜单项到桌面；4、Windows的窗口结构 标题栏（窗口顶部）：双击最大化/还原，拖动移位，控制菜单（左上角）、程序名、最小化（显示为任务栏中的活动按钮）、最大化/还原、关闭（窗口消失）按钮； 菜单栏（下拉式菜单，标题栏下方）： 表示已选中、灰色表示此功能暂不能用；关于快捷菜单：右击弹出 工具栏：常用工具按钮，含有菜单中的一些常用功能项； 滚动条：水平和垂直（两端箭头、滑块、空白区）； 边框和四角：非最大化时拖动改变窗口大小。5、中文输入法 输入法切换：鼠标、键盘（Ctrl+Shift、Ctrl+Space）； 常用中文输入法：智能ABC（全拼、简拼、混拼、双拼）、微软拼音、全拼、五笔字形； 注意：中文输入必须小写，全/半角（日、月图形）对汉字没有影响，中/英文标点（句号、逗号空心）不同。 6、对话框：不能最大、最小化，其它同窗口，上可有单选按钮、复选框、应用、确定、取消按钮； 7、应用程序的启动和退出 应用程序的启动： 双击桌面上的快捷方式图标； 开始所有程序单击程序选项； 在我的电脑或资源管理器中双击相应文档； 在我的电脑或资源管理器中找到程序文件双击； 开始运行输入程序路径文件名确定 应用程序的退出： 单击程序窗口右上角的关闭按钮； 使用菜单：文件 退出； 打开程序窗口左上角的控制菜单选择关闭或双击控制菜单框； 按Alt+F4。二、文件和文件夹操作 0、基本概念(1) 硬盘(驱动器)：物理驱动器、逻辑驱动器； (2) 文件夹：外存上的一个区域； (3) 子文件夹：文件夹中的一个小区域；1、资源管理器：文件夹前有+号表示有子文件夹且折叠，有-号表示有子文件夹且已显示，无+、-号表示无子文件夹；文件名由主文件名和扩展名组成，可含有汉字、字母、数字、空格，最长255个字符，可用多个点分开，同一文件夹中不许有两个相同的文件名；2、文件和文件夹的选定：连续多个（Shift）、不连续多个（Ctrl）、全部（用Ctrl+A）;3、建立文件和文件夹：(1) 建立空文件：快捷菜单；(2) 建立文件夹：文件菜单、快捷菜单；4、文件和文件夹的复制(1) 用剪贴板(内存中的一个区域：复制+粘贴)：（编辑菜单、快捷菜单、工具按钮、Ctrl+C、Ctrl+V）；(2) 按住Ctrl拖动（不同驱动器间可直接拖动）；5、文件和文件夹的移动(1) 用剪贴板(剪切+粘贴)：（编辑菜单、快捷菜单、工具按钮、Ctrl+X、Ctrl+V）(2) 按住Shift拖动（同一驱动器间可直接拖动）； 总结：按住Ctrl拖动一定是复制，按住Shift拖动一定是移动，不同驱动器间直接拖动是复制，同一驱动器间直接拖动是移动。6、文件和文件夹的删除：Delete、文件菜单、快捷菜单、工具按钮；注：回收站是硬盘上的一个区域。可移动设备上的文件删除时不进回收站，按住Shift删除不进回收站，从回收站中可删除或还原文件，也可清空回收站。7、文件和文件夹的重命名：文件菜单、快捷菜单、两次单击名字。3.3 文字编辑软件Word一、Word基本知识1、启动与退出：5种启动与4种退出方式（退出时可选择保存或不保存）；2、窗口组成：多出编辑区、标尺、状态栏；二、文档管理1、建立文档（Ctrl+N） ： 启动Word时自动新建空白文档，文件菜单、常用工具栏，新建文档默认五号宋体单倍行距两端对齐；2、保存文档（Ctrl+S，由内存存入外存） ： 文件菜单的保存与另存为（原文件内容不变），关闭文档提示是、否保存时选择是 ，默认保存类型为DOC，但可保存为多种类型；3、打开文档（Ctrl+O，由外存调入内存并显示）：可打开多种类型的文档，文件菜单底部有最近打开过的4个文件，单击之可打开；4、打印文档（Ctrl+P）：文件菜单可指定打印范围（全部、当前页、页码范围）、打印份数，工具栏中的打印按钮打印全部。三、文本编辑1、输入：自动换行、Enter分段，BackSpace和Delete删除插入点前、后文字；2、选取文本：部分、一行、一段、全选、矩形块（按住Alt）；3、复制/移动文本：用剪贴板、按Ctrl或直接拖动；4、删除文本：Delete 删除或剪切；5、段落合并：后一段落的段落格式同前；6、撤消（CTRLZ）与恢复（CTRLY） 。7、查找（Ctrl+F）与替换（Ctrl+H）：使用同一对话框的不同卡片。四、排版操作1、字符格式 用格式工具栏：设置字体、字号、字型（加粗-B、倾斜-I、下划线-U）、缩放比例、字符颜色、字符边框和底纹； 用格式字体菜单：除以上格式外可设文字效果、字符间距和位置、动态效果；2、段落格式 用格式工具栏：设置对齐方式（两端、居中、右齐、分散对齐）、增加/减少缩进量（一次一个汉字）、设置/取消项目符号和编号； 用水平标尺：设置左、右、首行（设段首空格）、悬挂缩进； 用格式段落菜单：除对齐和缩进外可设置行间距（不必是单倍行距的整数倍）和段间距（段前和段后）； 用格式项目符号和编号菜单：设置多种项目符号和编号(最多可达9级)； 在一段前输入“*”号加空格加项目符号，输入带数字序号的段落回车后下一段自动加编号，结束项目符号和编号可按两次回车或按BackSpace删除段首的项目符号或编号。 用格式边框和底纹菜单：设置字符或段落边框/底纹（可选择线型、线宽、颜色和边框线）。五、表格制作 1、建立表格：常用工具栏、表格 插入表格菜单、表格和边框工具栏（用表格 绘制表格亦可调出）中的画线（可设置线型、线宽、颜色和边框线，可绘制斜线）和擦除；2、编辑表格 插入单元格：提示：活动单元格右移、活动单元格下移、整行插入、整列插入； 删除单元格：提示：右侧单元格左移、下方单元格上移、删除整行、删除整列； 插入/删除行/列、多行/多列，表格尾增加行（最后单元格按Tab）； 合并（使标题占多行、多列）、拆分单元格； 拆分表格：插入点在行首， 表格 拆分表格。3、数据计算 单元格地址：列号以A、B、C、表示，行号以1、2、3、表示，单元格地址以“列号行号”表示，如A4、D10； 公式：表格公式输入公式，运算优先级： % *、/ +、- 函数用法：函数名、小括号、参数，如：SUM(Left)、 SUM(A2:A3)、AVERAGE(A1,A3)、 AVERAGE(a:c) 行、列数据求和：使用SUM函数可对：以左（Left）、以右（Right）、以上（Above）、以下（Below）数据求和； 切换域（显示公式）和域结果（公式计算结果）显示：Shift+F9； 更新域（修改原始数据后重新计算结果）：F9。3.4 表格编辑软件Excel一、基本知识1、窗口组成 编辑栏：名称框、编辑按钮、编辑框； 行号：以1、2、3、表示，共65536行； 列标：以A、B、C、IV表示，共256列，左侧为全选按钮；2、基本概念 工作薄：默认名为Book1.xls、Book2.xls、； 工作表：默认3个，默认名为Sheet1、Sheet2、Sheet3； 单元格（行列交叉区）地址：以“列标行号”表示，称为相对地址，如A4、AX123；在列标和行号前同时加“$”称为绝对地址，只在列标或行号前加“$”称为混合地址； 单元格区域：以“地址1:地址2”表示“地址1”和“地址2”为对角线的矩形区域，如：A3:C5、C5:A3、A5:C3、C3:A5都表示同一矩形区域（包含9个单元格）。二、数据编辑1、数据输入 数值、日期、时间自动右齐，文本自动左齐； 分数前加：0空格，科学记数用：xxxExx，日期用：年-月-日或年/月/日格式，时间用：时:分:秒格式，文本型数字串前加单引号； 单元格内换行按Alt+Enter。2、选取操作：选全表、一行、一列，配合Ctrl和Shift可选取多个不连续单元格或一个连续矩形区域；3、复制和移动：用鼠标拖动时须拖动选区边界；4、清除：可清除全部、格式、内容、批注，用Delete只清除内容；5、查找和替换：类似Word，能按行或按列进行，能查找工作表或工作薄。三、工作表编辑1、插入单元格（活动单元格右移/下移、整行、整列）；2、插入行/列（当前行/列之前）；3、删除单元格（右侧单元格左移、下方单元格上移、整行、整列）；4、删除行/列；5、工作表管理（快捷菜单）：插入（到当前表前）、删除、复制（可拖动标签）、移动（可拖动标签） 、重命名（可双击标签）。四、工作薄管理1、新建（Ctrl+N）、保存（Ctrl+S）、打开（Ctrl+O）。五、数据计算1、使用公式 输入公式：可在单元格内也可在编辑栏的编辑框内输入，以等号开头，单元格地址可输入也可单击单元格选入； 复制公式：相对地址相应发生变化，绝对地址不变，如单元格F3中的地址区域C2:E7复制到H6中将变成E5:G10； 移动公式：相对地址和绝对地址均不变； 清除公式：Delete； 编辑公式：选定有公式的单元格，公式显示在编辑栏中，双击有公式的单元格，公式同时显示在编辑栏和单元格中。2、使用函数：可直接输入或使用插入函数向导，自动求和按钮和SUM（）相同，函数包括函数名、小括号、参数三部分。关于加法运算：Word、Excel、Windows的计算器程序。3.5 Internet基本应用一、简介（源于美国的ARPANET，是广域网的一种）1、功能：信息查询、电子邮件、文件传输FTP、远程登录Telnet、网上交流（即时聊天QQ）、电子商务。2、基本概念 IP地址：四组0255（8位二进制数：一个字节）间的数字，用圆点隔开，如：23。也称4字节或32位地址。 域名：服务器名.用户名.二级域名.一级域名，如WWW.CCTV.COM； 类别顶级域名：COM（商业）、NET（网络）、GOV（政府）、ORG（组织）、EDU（教育） 地理顶级域名： US（美国）、CN（中国）。 统一资源定位器URL （网址）：协议名:/域名，如Http:/ 网络文件标识： URL路径文件名 传输协议：TCP/IP二、信息浏览1、基本概念：WWW（World Wide Web: 环球信息网、万维网）、网站、网页、主页、HTML（超文本标记语言）、HTTP（超文本传输协议）、超级链接（指向另一个网页的连接点，可以是：文本、图片、按钮）2、浏览器软件：MicroSoft 的Internet Explorer，简称IE浏览器；3、用IE浏览网页 设置默认主页：工具Internet选项 在地址框中输入URL 确定； 浏览方式：地址栏输入网址、用超级链接、用前进、后退、 历史、 收藏夹（存放URL）按钮； 用搜索引擎（网站、用浏览器登录）进行信息查询：Baidu、Google、搜狐、雅虎；三、上传（从客户机复制信息到服务器）下载（从服务器复制信息到客户机）信息（IE中可用）1、下载网页信息：文件另存为、使用剪贴板；2、文件下载 FTTP下载：指定文件指定下载网站指定保存位置确定； 专用下载工具（有断点续传功能）：迅雷（Thunder）、网际快车FlashGet(Jetcar)、网络蚂蚁NetAnts、网络传送带(Net Transport) 、BT下载； FTP上传下载工具：CuteFTP。四、电子邮件1、电子信箱地址：用户名服务器域名，如3、申请免费电子信箱（能上网即可）：网易（mail.163/126.com）、新浪（）4、使用电子邮件 登录邮件服务器网站； 使用专用工具（脱机撰写、阅读）：Outlook Express、FoxMail；5、阅读邮件：打开收件箱、选定邮件、下面框中显示邮件内容、右击或双击附件打开或保存附件；6、撰写并发送邮件：撰写新邮件输入收件人地址（可多个地址用分号分隔）输入主题 输入邮件内容 添加附件 发送。第四章 计算机安全4.1 计算机安全隐患及防范一、系统故障风险 操作失误、硬件故障、软件故障、网络故障五、计算机病毒 1、定义：人为编制的主要对计算机软件的干扰、破坏性程序代码 2、特征：隐蔽性、传染性（本质特点）、潜伏性、破坏性4.2 计算机病毒防范一、传播途径 1、移动存储介质：软盘、U盘、光盘、移动硬盘； 2、网络：浏览网页、电子邮件、文件下载；二、危害 1、破坏系统和用户数据、耗费硬件资源； 2、现象：速度变慢、磁盘空间变小、死机； 3、两种病毒：邮件炸弹（用电子邮件传播的病毒）、CIH（破坏CMOS芯片内容，使计算机不能启动）三、防治 专机专用不安装无关软件、系统和重要数据备份、适时检测、及时杀毒（软件更新）4.3 计算机黑客及其防范一、黑客通过网络非法侵入他人系统的计算机；二、黑客攻击的原理和手段 口令入侵（如暴力破解密码）、放置木马三、黑客的防范 提高安全意识：防不明邮件、密码从繁（用字母数字和其它字符混合）、小心下载、及时安装补丁、使用防火墙（监控内、外网信息交换，阻挡黑客）。4.5 网络信息安全技术一、加密技术：对称加密（加、解密密钥相同）、非对称加密。二、数字证书网络通信各方的合法身份信息(加密数据)，由权威机构发行。三、数字签名不能伪造、不能抵赖、可验证真伪四、网络安全协议1、SSL安全协议（安全套接层协议）：保证通信安全协议（合法认证、加密传输、保证完整）。2、SET安全协议（安全电子交易协议）：安全电子付款协议（信用卡认证、商家身份认证）。第一章 会计电算化概述1.1 会计信息系统一、计算机在会计中的应用的三个阶段1、单机集成会计数据处理阶段2、局域网络会计系统阶段3、Internet网络会计系统二、会计信息系统1、电算化会计（会计核算系统）：计算机会计的初级阶段，标志是用电脑对会计数据信息进行输入、处理、存储、输出；2、会计信息系统 概念：以计算机为主要技术解决会计核算和管理实务的信息系统，是一个软件系统； 按功能发展阶段分为：会计核算系统、会计管理信息系统、会计决策系统； 按技术发展阶段分为：单机系统、多用户系统、局域网系统、广域网系统、Internet网络系统。三、用于制造业、企业和学术界的几个计划（规划）1、MRP（物料需求计划）：根据产品需求确定原材料的库存和采购，减少库存，降低成本；2、MRP（制造资源计划）：在MRP基础上发展而来；3、ERP（企业资源计划）：在MRP基础上发展而来。ERP中的会计核算部分也属于会计核算软件。1.2 会计电算化一、会计电算化的概念将计算机、信息、网络等技术应用于会计工作，用计算机代替人工记账、算账、报账并部分代替人脑完成对会计信息的分析应用，属于信息处理。二、会计电算化的作用：1、提高了会计信息质量：数据信息统一、准确、规范；2、保证了会计信息的及时性，提高了使用价值；3、提高了会计人员的劳动效率，减轻了劳动强度；4、促进了会计科学技术的发展。三、会计电算化管理体制财政部管理全国，地方各级财政部门管理本地区，各单位具体组织实施。四、会计电算化规范财政部依会计法制定，主要有：关于大力发展我国会计电算化事业的意见、会计电算化管理办法、会计核算软件基本功能规范、会计电算化工作规范、会计基础工作规范、会计档案管理办法。1.3 会计核算软件一、会计核算软件的概念：相对独立地完成会计数据的输入、处理和输出的软件。二、会计核算软件的分类1、按通用性划分 通用会计核算软件：一般为商品化软件，财政部规定：必须符合会计核算软件基本功能规范要求，至少包括账务处理、报表管理在内的3个模块以上，处理结果准确无误，稳定易用，有受攻击后恢复到最进工作状态的能力，有数据备份功能，有对输入数据正确性的基本逻辑判断能力； 专用会计核算软件：自行开发，仅供本单位使用。2、按软件架构划分（结构由落后到先进） 单机集成系统； C/S（客户机/服务器）结构系统：由客户端和服务器端软件组成； B/S（浏览器/服务器）结构系统：不需或只需较少的客户端软件即可。 FS：文件服务器。 从实用性看，不是结构越先进越好，应选择性价比高的系统，C/S、B/S混合结构较适合我国目前情况。三、会计核算软件的基本要求1、总体要求 符合我国法律、法规、规章的规定； 具有适应不同会计制度、支持不同会计科目体系的能力； 功能至少能覆盖手工核算的全过程； 满足按国家统一的会计制度规定划分会计期间、分期结账和编制会计报表的需要； 具有支持选用会计制度所允许的使用不同核算方法的能力； 软件中文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可提供其它文字对照； 必须提供人员岗位和操作权限设置功能，有相悖会计岗位控制能力（不同岗位人员不能互相代替）； 必须健壮（可靠、稳定）：不得出现由于自身原因导致的死机或非正常退出。 使用方便，简便易用； 符合2004信息技术会计核算软件数据接口国家标准：数据内容、格式标准化； 有数据备份和恢复功能。2、会计核算软件对数据输入的基本要求 有完善的数据采集功能：从原始凭证、记账凭证、业务信息管理子系统接受数据； 具备以下初始化功能：人员岗位分工，输入期初数据及参数设置，选择会计核算方法，具备定义自动生成记账凭证的能力； 有完善的会计凭证（原始和记账凭证）输入功能： 凭证类型、格式定义，编号连续性控制； 对数据进行完整性和正确性检验； 有必要的提示功能：凭证编号重复时应提示，输入科目编号时应提示对应的科目名称，借贷不平衡或未输入金额时、借方或贷方科目缺一时、收款凭证借方不是现金或银行存款时、付款凭证贷方不是现金或银行存款时应提示并拒绝执行； 能输入需要本期对账的未达账项。 提供对会计凭证的审核和处理控制能力：审核前可修改，原始凭证生成记账凭证前、记账凭证记账前要审核，审核通过后不能修改，已审核通过或记账的凭证采用红字冲销法或补充凭证法更正。3、会计核算软件对数据处理的基本要求 对应着手工核算中从会计凭证制定完成开始到形成各种会计报告资料为止的全部会计核算处理工作，即账务处理，是电算化软件的核心功能； 至少能涵盖手工核算日常账务处理和期末账务处理的全部功能； 有存储和管理电子数据文件的功能，确保数据的安全保密； 有自动编制符合国家统一会计制度规定的会计报表的功能； 能够按规定的会计期间进行结账，结账前应自动检查本期输入的会计凭证是否已全部登记入账，结账后不允许再输入上一会计期间的会计凭证； 能自动进行银行对账并生成银行存款余额调节表。4、会计核算软件对数据输出的基本要求 能按照国家统一会计制度规定的内容和格式将机内凭证、账务、报表打印输出，能以数据标准格式输出各数据文件的电子数据； 能查询、输出各种管理会计信息； 按照内容重于形式的原则：总分类账可用总分类账户本期发生额、余额对照表代替，在保证账薄清晰的情况下打印的表格线可适当减少，对业务量较少的账户可以提供账薄的满页打印功能。1.4 会计核算软件的功能模块1、系统建立及初始设置；2、会计凭证编制、录入与审核；3、账务处理；4、货币资金、工资、固定资产、材料、销售、应收应付款、成本与财务成果核算；5、会计报表生成与汇总；6、系统与数据的运行、维护、安全等管理。4.4 会计核算软件的功能模块1、系统建立及初始设置；2、会计凭证编制、录入与审核；3、账务处理；4、货币资金、工资、固定资产、材料、销售、应收应付款、成本与财务成果核算；5、会计报表生成与汇总；6、系统与数据的运行、维护、安全等管理。1.7 电算化会计档案（文字、图表、声像）管理一、依据：中华人民共和国档案法、会计档案管理办法；二、电算化会计档案的内容和形式1、内容：会计凭证、账薄、报表等专业资料，会计软件，操作权限表，运行日志；2、形式：电子文档和纸质文档。三、电算化会计档案管理1、纸质文档：分类装订成册，编制目录，加封面、标题、责任人、时间；2、电子文档：和备份分别存放在不同地方。四、电算化会计档案保存期限1、永久保存档案：各种决算报告，档案保管清册、销毁清册；2、定期保存档案：最低年限有3、5、10、15、25年5类，保管期限从会计年度终了后的第一天算起，会计软件及文档资料保管截止日期为软件停止使用或重大更改后5年。1.8 电算化会计系统（软件）运行管理1、管理模式：实时运行控制、定期维护、更新升级管理；2、运行日志管理：机器日志、手工日志；3、数据安全管理：防止破坏、修改；防止盗窃、拷贝、泄密，杜绝软件公司的维护人员直接进入用户数据库进行修改1.9 电算化会计替代手工核算1、有适用的会计软件，且双轨运行3个月以上，准确无误，运行稳定；2、有专用或主要用于会计核算工作的计算机或网络系统；3、有与会计电算化工作相适应的专职人员；4、有健全的会计电算化工作内部管理制度：操作、软硬件、档案管理。第五章 建立会计电算化系统5.1 基础环境一、硬件环境：单机、局域网、互联网；二、软件环境：操作系统、数据库系统、程序运行支持环境（单机版会计软件）；三、人员培训：计算机知识、会计软件使用，由财政部组织开展；5.2 实施前的规范化建设一、系统运行规范化1、编码规范化：会计科目（财政部统一制定工商等待业总账科目及编码，可作必要补充，必须符合会计制度规定；明细科目由企业自定）、结算方式、材料、产品、固定资产、人员等编码；编码除符合会计制度外，要求满足会计核算、管理、编制会计报表的需要；2、会计核算规范化：规范、优化核算方法、方式，使符合电算化要求；3、账、证、表格式和内容规范化：凭证规范包括类别、格式、内容、传递流程的规范；4、核算方法规范化：成本、固定资产、材料、