中天运财务报表审计底稿12修订新增工作底稿明细表.xls

中天运财务报表审计底稿1 2修订新增工作底稿明细表 项目名称 新增内容修订内容 新增底稿名称索引号修改底稿名称 一 实质性程序 一 资产类 货币资金 货币资金披露表ZA1 1货币资金审定表 货币资金明细表ZA1 2银行存款函证结果汇总表 货币资金截止测试表ZA4 交易性金融资产 交易性金融资产披露表ZB1 1交易性金融资产审定表 交易性金额资产 股票交易测试表ZB9交易性金融资产明细表 交易性金融资产检查表ZB10 应收票据 应收票据披露表ZC1 1应收票据审定表 应收票据盘点表ZC3应收票据明细表 应收票据询证函ZC4 应收票据贴现未到期情况汇总表ZC5 应收票据背书转让未到期情况汇总表ZC6 应收票据检查表ZC7 应收账款 应收账款披露表ZD1 1应收账款审定表 应收账款长期挂账检查表ZD8应收账款明细表 应收账款检查表ZD9应收账款函证结果汇总表 应收账款披露表ZE1 1应收账款替代测试表 应收账款坏账准备计算表 预付账款 预付账款函证结果汇总表ZE3预付账款审定表 预付账款询证函ZE4预付账款明细表 预付账款函证结果调节表ZE5 预付账款替代测试表ZE6 应收利息 应收利息披露表ZF1 1应收利息审定表 应收利息明细表 应收股利 应收股利披露表ZG1 1应收股利审定表 应收股利明细表 其他应收款 其他应收款披露表ZH1 1其他应收款审定表 其他应收款询证函ZH3其他应收款明细表 其他应收款函证结果汇总表ZH4其他应收款替代测试表 其他应收款函证结果调节表ZH5其他应收款坏账准备计算表 应收账款检查表ZH8 存货 存货披露表ZI1 1存货审定表 存货类别明细表 可供出售金融资产 可供出售金融资产披露表ZJ1 1可供出售金融资产审定表 可供出售金融资产核查表ZJ3可供出售金融资产明细表 可供出售金融资产询问记录ZJ4 可供出售金融资产函证情况汇总表ZJ5 证券投资询证函ZJ6 可供出售金融资产公允价值复核表ZJ7 可供出售金融资产检查表ZJ8 持有至到期投资 持有至到期投资披露表ZK1 1持有至到期投资审定表 持有至到期投资核查表ZK3持有至到期投资明细表 持有至到期投资询问记录ZK5 持有至到期投资函证情况汇总表ZK6 债券券投资询证函ZK7 持有至到期投资检查表ZK8 长期应收款 长期应收款披露表ZL1 1长期应收款审定表 长期应收款核查表ZL3长期应收款明细表 长期应收款函证结果汇总表ZL4 长期应收款询证函ZL5 长期应收款合同检查ZL6 未确认融资收益测算表ZL7 长期股权投资 长期股权投资披露表ZM1 1长期股权投资审定表 长期股权投资核查表ZM3长期股权投资明细表 长期股权投资文件检查表ZM4 权益法核算投资收益复核表ZM5 长期股权投资减值准备检查表ZM6 长期股权投资检查表ZM7 投资性房地产 投资性房地产披露表ZN1 1投资性房地产审定表 投资性房地产折旧 摊销 检查表ZN9投资性房地产明细变动表 成本模式 投资性房地产检查表ZN10 投资性房地产明细变动表 公允价值模式 固定资产 固定资产披露表Z01 1固定资产审定表 固定资产 累计折旧及减值准备明细表 在建工程 在建工程披露表ZP1 1在建工程审定表 在建工程观察盘点清单 ZP5在建工程明细表 工程物资 工程物资披露表ZQ1 1工程物资审定表 工程物资盘点检查情况表ZQ3 固定资产清理 固定资产清理披露表ZR1 1固定资产清理审定表 固定资产清理检查表ZR3固定资产清理明细表 生产性生物资产生产性生物资产披露表ZS1 1生产性生物资产审定表 油气资产油气资产披露表ZT1 1油气资产审定表 无形资产 无形资产披露表ZU1 1无形资产审定表 无形资产明细表 无形资产累计摊销计算表 开发支出 开发支出披露表ZV1 1开发支出审定表 开发支出检查表ZV3开发支出明细表 开发支出截止测试表ZV4 商誉 商誉披露表ZW1 1商誉审定表 商誉减值测试复核表ZW4商誉明细表 长期待摊费用 长期待摊费用披露表ZX1 1长期待摊费用审定表 长期待摊费用核查表ZX3长期待摊费用明细表 递延所得税资产 递延所得税资产披露表ZY1 1递延所得税资产审定表 递延所得税资产明细表 二 负债类 短期借款 短期借款披露表FA1 1短期借款审定表 贷款卡查询记录核对表FA3短期借款明细表 短期借款函证结果表FA4 短期借款增加检查表FA5 交易性金融负债 交易性金融负债披露表FB1 1交易性金融负债审定表 交易性金融负债明细表 应付票据 应付票据披露表FC1 1应付票据审定表 应付票据明细表FC2 应付票据函证结果汇总表FC4 应付账款 应付账款披露表FD1 1应付账款审定表 应付账款函证结果汇总表FD3应付账款明细表 应付账款询证函FD4 应付账款函证结果调节表FD5 预收账款 预收账款披露表FE1 1预收账款审定表 预收账款函证结果汇总表FE3预收账款明细表 预收账款询证函FE4 预收账款函证结果调节表FE5 长期应收款 预收账款替代测试表FE6 预收账款检查表FE7 应付职工薪酬 应付职工薪酬披露表FF1 1应付职工薪酬审定表 职工薪酬政策统计表FF3应付职工薪酬明细表 应付职工薪酬月度分析表FF4 应交税费 应交税费披露表FG1 1 应交增值税进项税金测算表FG3 2应交税费审定表 纳税调整增加项目明细表FG4 1应交税费明细表 纳税调整减少项目明细表FG4 2 其他应交税金测算表FG5 应付利息 应付利息披露表FH1 1应付利息审定表 应付利息明细表 应付股利 应付股利披露表FI1 1应付股利审定表 应付股利文件检查表FI3应付股利明细表 应付股利核查表FI4 其他应付款 其他应付款披露表FJ1 1其他应付款审定表 其他应付款函证结果汇总表FJ3其他应付款明细表 其他应付款询证函FJ4 其他应付款函证结果调节表FJ5 其他应付款检查情况表FJ7 长期借款 长期借款披露表FK1 1长期借款审定表 长期借款函证情况汇总表FK3长期借款明细表 长期借款利息计算表FK4 应付债券 应付债券披露表FL1 1应付债券审定表 应付债券明细表 长期应付款 长期应付款披露表FM1 1长期应付款审定表 长期应收款函证结果汇总表FM3长期应付款明细表 长期应收款询证函FM4 未确认融资费用测算表FM6 专项应付款 专项应付款披露表FN1 1专项应付款审定表 专项应付款明细表 预计负债 预计负债披露表F01 1预计负债审定表 预计负债询问记录F05预计负债明细表 预计负债检查记录F06 预计负债检查情况表F07 递延所得税负债 递延所得税负债披露表FP1 1递延所得税负债审定表 递延所得税负债明细表 递延收益 递延收益实质性程序表FQ 递延收益审定表FQ1 递延收益明细表FQ2 递延收益检查情况表FQ3 三 所有者权益 实收资本 股本 实收资本 股本 披露表QA1 1实收资本 股本 审定表 实收资本 股本 检查表QA3实收资本 股本 明细表 资本公积 资本公积披露表QB1 1资本公积审定表 资本公积检查表QB3资本公积明细表 盈余公积 盈余公积披露表QC1 1盈余公积审定表 盈余公积检查表QC3盈余公积明细表 未分配利润 未分配利润披露表QD1 1未分配利润审定表 未分配利润检查表QD3未分配利润明细表 四 损益类 营业收入 营业收入披露表SA1 1营业收入审定表 关联交易统计表SA7 集团内部销售统计表SA8 营业收入检查情况表SA9 营业成本 营业成本披露表SB1 1营业成本审定表 预收账款 营业成本检查表SB8主营业务成本倒轧表 营业税金及附加 营业税金及附加披露表SC1 1营业税金及附加审定表 营业税金及附加检查表SC3 销售费用销售费用分析表SD5销售费用审定表 管理费用管理费用分析表SE5管理费用审定表 财务费用财务费用披露表SF1 1财务费用审定表 资产减值损失 资产减值损失披露表SG1 1资产减值损失审定表 资产减值损失检查表SG3资产减值损失明细表 公允价值变动损益 公允价值变动损益披露表SH1 1公允价值变动损益审定表 公允价值变动损益检查表SH3 投资收益 投资收益披露表SI1 1投资收益审定表 投资收益检查表SI3投资收益明细表 营业外收入 营业外收入披露表SJ1 1营业外收入审定表 营业外收入明细表 营业外支出 营业外支出审定表SK1 1营业外支出审定表 营业外支出明细表 所得税费用 所得税费用披露表SL1 1所得税费用审定表 所得税费用明细表 每股收益 每股收益实质性程序表SM 每股收益审定表SM1 每股收益披露表SM1 1 每股收益计算表SM2 二 其他项目审计底稿 对被审计单位违反法 规行为的考虑 对被审计单位违反法规行为检查表DB 1 持续经营持续经营问卷调查表DE 1 首次接受委托时对期 初余额的审计 期初余额检查表DF 1 或有事项或有事项检查表DG 1 期后事项期后事项检查表DH 1 比较数据比较数据检查表DI 1 含有已审计财务报表 的文件中的其他信息 含有已审计财务报表的文件中的其他信息检查 表 DJ 1 现金流量表审计底稿 现金流量表审计程序表DK 现金流量表审计审定表DK 1 现金流量表审计披露表DK 1 1 了解企业现金流量表编制情况DK 2 现金流量表分析性复核程序DK 3 现金流量表项目测试 主表DK 4 1 现金流量表项目测试 补充资料DK 4 2 合并报表审计底稿 合并会计报表审计程序表DL 子公司基本情况表DL 1 纳入合并范围子公司审计情况检查表DL 2 主要会计政策核对表DL 3 抵销分录及调整分录检查表DL 4 合并结果检查表DL 5 非同一控制下企业合并形成的商誉检查表DL 6 非同一控制下企业合并形成的商誉减值情况检 查表 DL 7 非同一控制子公司按公允价值调整检查表DL 8 非同一控制子公司公允价值调整对所得税影响 检查表 DL 9 股权投资按权益法调整检查表DL 10 权益法应计投资收益检查表DL 11 母公司对子公司股权投资抵销审查表DL 12 母公司对子公司投资收益抵销检查表DL 13 营业成本 母公司对孙公司股权投资抵销检查表DL 14 母公司对孙公司投资收益抵销审查表DL 15 子公司对子公司股权投资抵销检查表DL 16 子公司对子公司投资收益抵销审查表DL 17 合并报表审计底稿 20 油气资产 21 无形资产 22 开发支出 新新增增 23 商誉 24 长期待摊费用 4 销售费用 5 管理费用 6 财务费用 7 资产减值损失 8 公允价值变动损益 9 投资收益 投资收益实质性程序 表 10 营业外收入 11 营业外支出 12 所得税费用 13 每股收益 第四部分 其他项目工 作底稿 一 舞弊风险评估与 应对 二 对被审计单位违 反法规行为的考虑 五 持续经营 持续经营问卷调查表 六 首次接受委托时 对期初余额的审计 期初余额检查表 七 或有事项 八 期后事项 索引号修改内容 ZA1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZA3 4将函证银行对账单金额和账面余额两种情况都有考虑 ZB1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZB2 增加了交易性金融资产市价 数量等明细项目 ZC1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZC2将内容调整为各个项目的增减变动情况 ZD1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZD2增加了期间借贷发生额的明细栏目 ZD4修改了函证结果记录的内容 增加函证样本比例的内容 ZD6增加了期后收款检查的内容 ZD7 增加了期末单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款 项对应坏账准备应有余额的计算过程 ZE1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZE2增加了期间借贷发生额的明细栏目 ZF1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZF2增加了账项调整的明细栏目 ZG1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZG2增加了账项调整的明细栏目 ZH1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZH2增加了期间借贷发生额的明细栏目 ZH6增加了期后收款检查的内容 ZH7 增加了期末单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的其他应 收款项对应坏账准备应有余额的计算过程 ZI1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZI2增加了期间借贷发生额的明细栏目 ZJ1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZJ2增加了分类 账项调整等栏目 ZK1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZK2增加了账项调整等栏目 ZL1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZL2增加了分类 账项调整等栏目 中天运财务报表审计底稿1 2修订新增工作底稿明细表 修订内容 ZM1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZM2增加了分类 账项调整等栏目 ZN1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZN2 1增加了账项调整等栏目 ZN2 2增加了账项调整等栏目 Z01增加了本期与上期比较变动额 变动率 Z02增加了账项调整等栏目 ZP1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZP2增加了账项调整等栏目 ZQ1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZR1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZR2增加 转入营业外收入 转入营业外支出 两列 ZS1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZT1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZU1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZU2增加了账项调整等栏目 ZU4增加了摊销差异计算及分析 ZV1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZV2增加了账项调整等栏目 ZW1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZW2增加了账项调整等栏目 ZX1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZX2增加了账项调整等栏目 ZY1增加了本期与上期比较变动额 变动率 ZY2增加了账项调整等栏目 FA1增加了本期与上期比较变动额 变动率 FA2增加了账项调整 担保单位 抵押资产等栏目 FB1增加了本期与上期比较变动额 变动率 FB2增加了账项调整等栏目 FC1增加了本期与上期比较变动额 变动率 FD1增加了本期与上期比较变动额 变动率 FD2增加了账龄分析 账项调整等栏目 FE1增加了本期与上期比较变动额 变动率 FE2增加了账龄分析 账项调整等栏目 FF1增加了本期与上期比较变动额 变动率 FF2增加了账项调整等栏目 FG1增加了本期与上期比较变动额 变动率 FG2增加了账项调整等栏目 FH1增加了本期与上期比较变动额 变动率 FH2增加了账项调整等栏目 FI1增加了本期与上期比较变动额 变动率 FI2增加了账项调整等栏目 FJ1增加了本期与上期比较变动额 变动率 FJ2增加了账龄分析 账项调整等栏目 FK1增加了本期与上期比较变动额 变动率 FK2增加了账项调整 担保单位 抵押资产等栏