资产图解法(现金、银行、应收).xls

外外埠埠存存款款 企企业业因因外外出出采采购购 而而将将款款项项汇汇往往外外地地银银行行的的存存款款 发发票票价价款款1000010000元元 税税17001700元元 申申请请人人A A 交交易易收收款款人人B B A A的的开开户户行行外外地地银银行行 1170011700元元 B B的的开开户户行行 汇汇1200012000元元 南南京京北北京京 银银行行存存款款其其他他货货币币资资金金 1200012000 12000120001170011700 300300 原原材材料料 1000010000 应应交交税税费费 1 17 70 00 0 银银行行存存款款 300300 企企业业因因外外出出采采购购 而而将将款款项项汇汇往往外外地地银银行行的的存存款款 银银行行本本票票 银银行行存存款款其其他他货货币币资资金金 1170011700 11700117001200012000 原原材材料料 1000010000 应应交交税税费费 1 17 70 00 0 1 1 银银行行本本票票 定定额额本本票票 发发票票价价款款1000010000元元税税17001700元元 申申请请人人A A 交交易易 交交款款并并申申 请请 签签发发 1200012000元元A A的的开开户户行行 实实际际付付出出1200012000元元 按按确确定定的的金金额额 同同城城结结算算 不不定定额额本本票票 收收款款人人B B 进进账账 B B的的开开户户行行 发发票票价价款款1000010000元元税税17001700元元 交交易易 实实际际付付出出1200012000元元 按按确确定定的的金金额额 银银行行汇汇票票 银银行行存存款款其其他他货货币币资资金金 1200012000 12000120001170011700 300300 原原材材料料 1000010000 应应交交税税费费 1 17 70 00 0 银银行行存存款款 300300 其其他他货货币币资资金金 企企业业除除库库存存现现金金 银银行行存存款款以以外外的的各各种种货货币币资资金金 1 1 银银行行汇汇票票 发发票票价价款款1000010000元元税税17001700元元 申申请请人人A A 交交易易 交交款款并并申申 请请 签签发发 余余款款 入入账账 1200012000元元A A的的开开户户行行 实实际际付付出出1170011700元元 同同城城 异异地地结结算算 实实际际结结算算金金额额 收收款款人人B B 进进账账 B B的的开开户户行行 见见票票 其其他他货货币币资资金金 企企业业除除库库存存现现金金 银银行行存存款款以以外外的的各各种种货货币币资资金金 发发票票价价款款1000010000元元税税17001700元元 交交易易 实实际际付付出出1170011700元元 实实际际结结算算金金额额 盘盘亏亏 库库存存现现金金待待处处理理财财产产损损溢溢 150015005050 50505050 账账实实相相符符结结转转 盘盘亏亏 实实际际 账账面面账账实实不不符符 盘盘亏亏 实实际际 未未来来现现金金流流量量的的现现值值 1001009090 资资产产减减值值损损失失 1010 08 12 08 12 银银行行存存款款 应应收收账账款款 08 1208 12100100 坏坏账账准准备备 1010 1010 减减值值 账账面面 未未来来现现金金流流量量的的现现值值 1001009090 资资产产减减值值损损失失 1010 08 12 08 12 期期末末的的减减值值金金额额 银银行行存存款款 应应收收账账款款 09 1209 12300300 坏坏账账准准备备 1 1 发发生生坏坏账账3131 3030 减减值值 账账面面 未未来来现现金金流流量量的的现现值值 3003002 27 70 0 资资产产减减值值损损失失 3131 期期末末计计提提准准备备 期期末末的的减减值值金金额额 银银行行存存款款 应应收收账账款款 09 1209 12300300 坏坏账账准准备备 1 1 发发生生坏坏账账3131 3030 减减值值 账账面面 未未来来现现金金流流量量的的现现值值 3003002 27 70 0 资资产产减减值值损损失失 3131 期期末末计计提提准准备备 期期末末的的减减值值金金额额 未未来来现现金金流流量量的的现现值值 预预付付账账款款 企企业业按按合合同同规规定定预预先先付付给给对对方方单单位位的的款款项项 银银行行存存款款预预付付账账款款 2500025000 2500025000 5850058500 3 33 35 50 00 0 3 33 35 50 00 0 双双重重性性质质 原原材材料料 5000050000 应应交交税税费费 8 85 50 00 0 企企业业按按合合同同规规定定预预先先付付给给对对方方单单位位的的款款项项 其其他他应应收收款款 企企业业除除应应收收账账款款 应应收收票票据据 预预付付账账款款以以外外 其其他他应应收收及及暂暂付付款款项项 库库存存现现金金其其他他应应收收款款 10001000 1000100010001000 1 1 拨拨付付备备用用金金 备备用用金金 80008000元元 采采购购部部 4 4 取取消消 2 2 使使用用 3 3 报报销销 银银行行存存款款备备用用金金 80008000 1 1 80008000 8 80 00 00 0 3 3 管管理理费费用用 800800 库库存存现现金金 200200 会会计计部部 企企业业除除应应收收账账款款 应应收收票票据据 预预付付账账款款以以外外 1 1 拨拨付付备备用用金金 管管理理费费用用 8 80 00 00 0 可可供供出出售售金金融融资资产产 成成本本 1 10 00 01 1 投投资资收收益益1 10 00 01 1 1 12 20 0 2 20 0应