成都理工大学会计系创新实习之11 总账.xls

总总分分类类账账 科目 库存现金第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额3 000 00借3 000 00 31科汇121 31日累计发生额4 000 005 000 00借2 000 00 本月累计4 000 005 000 00 本年合计7 000 005 000 00 总总分分类类账账 科目 银行存款 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额3 100 000 00借3 100 000 00 31科汇121 31日累计发生额4 477 800 003 163 250 00借4 414 550 00 本月累计4 477 800 003 163 250 00 本年合计7 577 800 003 163 250 00 总总分分类类账账 科目 其他货币资金 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额2 001 000 00借2 001 000 00 本月累计0 00 本年合计2 001 000 00 总总分分类类账账 科目 交易性金融资产 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额60 000 00借60 000 00 本月累计0 00 本年合计60 000 00 总总分分类类账账 科目 应收票据 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额2 550 000 00借2 550 000 00 31科汇121 31日累计发生额1 125 000 00借1 425 000 00 本月累计0 001 125 000 00 本年合计2 550 000 001 125 000 00 总总分分类类账账 科目 应收账款 第 1 页 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额3 950 000 00借3 950 000 00 31科汇121 31日累计发生额277 800 001 277 800 00借2 950 000 00 本月累计277 800 001 277 800 00 本年合计4 227 800 001 277 800 00 总总分分类类账账 科目 预付账款 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额185 000 00借185 000 00 本月累计0 00 本年合计185 000 00 总总分分类类账账 科目 其他应收款 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额10 000 00借10 000 00 本月累计0 00 本年合计10 000 00 总总分分类类账账 科目 原材料 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额30 000 00借30 000 00 31科汇121 31日累计发生额140 000 0044 000 00借126 000 00 本月累计140 000 0044 000 00 本年合计170 000 0044 000 00 总总分分类类账账 科目 包装物 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额480 000 00借480 000 00 本月累计0 00 本年合计480 000 00 总总分分类类账账 科目 低值易耗品 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额50 000 00借50 000 00 本月累计0 00 本年合计50 000 00 总总分分类类账账 科目 库存商品 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额3 890 000 00借3 890 000 00 31科汇121 31日累计发生额157 300 00560 000 00借3 487 300 00 本月累计157 300 00560 000 00 本年合计4 047 300 00560 000 00 总总分分类类账账 科目 长期股权投资 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额950 000 00借950 000 00 31科汇121 31日累计发生额1 920 000 00借2 870 000 00 本月累计1 920 000 00 本年合计2 870 000 00 总总分分类类账账 科目 固定资产 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额3 000 000 00借3 000 000 00 31科汇121 31日累计发生额80 500 00145 000 00借2 880 400 00 本月累计80 500 00145 000 00 本年合计3 080 500 00145 000 00 总总分分类类账账 科目 累计折旧 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额360 000 00贷360 000 00 31科汇121 31日累计发生额15 000 0011 700 00贷356 700 00 本月累计15 000 0011 700 00 本年合计15 000 00371 700 00 总总分分类类账账 科目 投资性房地产 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额800 000 00借800 000 00 本月累计0 本年合计800 000 00 总总分分类类账账 科目 投资性房地产累计折旧第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额96 000 00贷96 000 00 31科汇121 31日累计发生额2 500 00贷98 500 00 本月累计2 500 00 本年合计98 500 00 总总分分类类账账 科目 在建工程 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额3 100 000 00借3 100 000 00 本月累计0 00 本年合计3 100 000 00 总总分分类类账账 科目 短期借款 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额250 000 00贷250 000 00 31科汇121 31日累计发生额250 000 00平0 本月累计250 000 000 本年合计250 000 00250 000 00 总总分分类类账账 科目 应付票据 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额10 000 00贷10 000 00 本月累计0 00 本年合计10 000 00 总总分分类类账账 科目 应付账款 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额600 000 00贷600 000 00 31科汇121 31日累计发生额6 850 00170 650 00贷763 800 00 本月累计6 850 00170 650 00 本年合计6 850 00770 650 00 总总分分类类账账 科目 其他应付款 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额10 000 00贷10 000 00 311 31日累计发生额9 000 00贷19 000 00 本月累计9 000 00 本年合计19 000 00 总总分分类类账账 科目 应付职工薪酬 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额380 000 00贷380 000 00 31科汇121 31日累计发生额141 000 00贷521 000 00 本月累计141 000 00 本年合计521 000 00 总总分分类类账账 科目 应交税费 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额128 000 00贷128 000 00 31科汇121 31日累计发生额245 150 00390 050 00贷272 900 00 本月累计245 150 00390 050 00 本年合计245 150 00518 050 00 总总分分类类账账 科目 资本公积 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额9 000 000 00贷9 000 000 00 31科汇121 31日累计发生额192 000 00贷9 192 000 00 本月累计192 000 00 本年合计9 192 000 00 总总分分类类账账 科目 长期借款 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额1 600 000 00贷1 600 000 00 31科汇121 31日累计发生额80 000 00贷1 520 000 00 本月累计80 000 000 本年合计80 000 001 600 000 00 总总分分类类账账 科目 股本 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额10 000 000 00贷10 000 000 00 31科汇121 31日累计发生额200 000 00贷10 200 000 00 本月累计200 000 00 本年合计10 200 000 00 总总分分类类账账 科目 盈余公积 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额500 000 00贷500 000 00 31科汇121 31日累计发生额350 000 00贷150 000 00 本月累计350 000 000 本年合计350 000 00500 000 00 总总分分类类账账 科目 利润分配 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额380 000 00贷380 000 00 31科汇121 31日累计发生额724 850 00贷1 104 850 00 本月累计724 850 00 本年合计1 104 850 00 总总分分类类账账 科目 主营业务收入 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1211 11月累计发生额7 500 000 007 500 000 00平0 00 31科汇121 31日累计发生额960 000 00960 000 00平0 00 本月累计960 000 00960 000 00 本年合计8 460 000 008 460 000 00 总总分分类类账账 科目 其他业务收入 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1211 11月累计发生额180 000 00180 000 00平0 00 31科汇121 31日累计发生额100 000 00100 000 00平0 00 本月累计100 000 00100 000 00 本年合计280 000 00280 000 00 总总分分类类账账 科目 投资收益 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1211 11月累计发生额40 000 0040 000 00平0 00 本月累计00 本年合计40 000 0040 000 00 总总分分类类账账 科目 营业外收入 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1211 11月累计发生额35 000 0035 000 00平0 00 31科汇121 31日累计发生额1 210 000 001 210 000 00平0 00 本月累计1 210 000 001 210 000 00 本年合计1 245 000 001 245 000 00 总总分分类类账账 科目 主营业务成本 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1211 11月累计发生额3 500 000 003 500 000 00平0 00 31科汇121 31日累计发生额560 000 00560 000 00平0 00 本月累计560 000 00560 000 00 本年合计4 060 000 004 060 000 00 总总分分类类账账 科目 销售费用 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1211 11月累计发生额300 000 00300 000 00平0 00 31科汇121 31日累计发生额26 100 0026 100 00平0 00 本月累计26 100 0026 100 00 本年合计326 100 00326 100 00 总总分分类类账账 科目 管理费用 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1211 11月累计发生额900 000 00900 000 00平0 00 31科汇121 31日累计发生额41 400 0041 400 00平0 00 本月累计41 400 0041 400 00 本年合计941 400 00941 400 00 总总分分类类账账 科目 财务费用 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1211 11月累计发生额15 000 0015 000 00平0 00 31科汇121 31日累计发生额84 800 0084 800 00平0 00 本月累计84 800 0084 800 00 本年合计99 800 0099 800 00 总总分分类类账账 科目 资产减值损失 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1211 11月累计发生额8 000 008 000 00平0 00 31科汇121 31日累计发生额102 000 00102 000 00平0 00 本月累计102 000 00102 000 00 本年合计110 000 00110 000 00 总总分分类类账账 科目 营业外支出 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1211 11月累计发生额100 000 00100 000 00平0 00 31科汇121 31日累计发生额340 500 00340 500 00平0 00 本月累计340 500 00340 500 00 本年合计440 500 00440 500 00 总总分分类类账账 科目 营业税及附加 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1211 11月累计发生额500 000 00500 000 00平0 00 31科汇121 31日累计发生额102 500 00102 500 00平0 00 本月累计102 500 00102 500 00 本年合计602 500 00602 500 00 总总分分类类账账 科目 坏账准备 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1231科汇121 31日累计发生额40 000 00借40 000 00 本月累计40 000 00 本年合计40 000 00 总总分分类类账账 科目 实收资本 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1231科汇121 31日累计发生额4 000 000 00贷4 000 000 00 本月累计4 000 000 00 本年合计4 000 000 00 总总分分类类账账 科目 委托加工物资 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1231科汇121 31日累计发生额9 500 009 500 00平0 00 本月累计9 500 009 500 00 本年合计9 500 009 500 00 总总分分类类账账 科目 持有至到期投资 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1231科汇121 31日累计发生额450 000 00借450 000 00 本月累计450 000 00 本年合计450 000 00 总总分分类类账账 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 科目 长期股权投资减值准备 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1231科汇121 31日累计发生额100 000 00贷100 000 00 本月累计100 000 00 本年合计100 000 00 总总分分类类账账 科目 无形资产 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额1 000 000 00借1 000 000 00 31科汇121 31日累计发生额150 000 00350 000 00借800 000 00 本月累计150 000 00350 000 00 本年合计1 150 000 00350 000 00 总总分分类类账账 科目 生产成本 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 121期初余额1 055 000 00借1 055 000 00 31科汇121 31日累计发生额148 200 00107 800 00借1 095 400 00 本月累计148 200 00107 800 00 本年合计1 203 200 00107 800 00 总总分分类类账账 科目 其他业务成本 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1211 11月累计发生额60 000 0060 000 00平0 00 31科汇121 31日累计发生额2 500 002 500 00平0 00 本月累计2 500 002 500 00 本年合计62 500 0062 500 00 总总分分类类账账 科目 存货减值准备 第 1 页 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1231科汇121 31日累计发生额2 000 00贷2 000 00 本月累计2 000 00 本年合计2 000 00 总总分分类类账账 科目 材料采购 第 1 页 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 余额 月日 1231科汇121 31日累计发生额40 000 00平40 000 00 本月累计40 000 00 本年合计40 000 00 总总分分类类账账 科目 所得税费用 第 1 页 2012年凭证 字号