药业公司组培繁育大黄及种植示范基地建设项目可行性研究报告

1 目 录 第一章 总 论 . 2 一、项目简介 . 2 二、项目业主 . 6 三、编制依据 . 6 四、编制单位 . 6 第二章 项目区域社会经济发展概况 . 7 一、项目区域社会经济发展 概况 . 7 二、中药材资源 . 9 三、大黄生产开发情况 . 10 第三章 项目建设的有利条件及必要性 . 13 一、项目建设的有利条件 . 13 二、项目建设的必要性 . 15 第四章 主要建设内容及指标 . 20 第五章 投资概算及资金筹措 . 25 第六章 效益评价 . 28 一、财务评价 . 28 二、经济评价结论 . 33 三、社会效益评价 . 33 第七章 项目实施进度安排 . 35 第八章 结论与建议 . 36 附 表 . 37 附 件 . 错误 !未定义书签。 2 XXXX 生化药业有限公司 组培繁育 大黄及种植示范基地建设项目 可行性研究报告 第一章 总 论 一、 项目简介 1、项目名称： 组培繁育 大黄及种植示范基地建设项目 2、项目建设地点及内容 2.1青海省门源回族自治县 2.2建设内容： 2.2.1组培室彩钢板房 1200平方米； 2.2.2净化室及净化系统 400平方米； 2.2.3控温控湿系统； 2.2.4给排水系统和 300kv双回路供电系统； 2.2.5组织培养设施设备； 2.2.6建成 10000平方米智能温室大棚； 2.2.7建设 10000亩 大黄 GAP种植示范基地。 3、项目建设性质：新建 4、项目建设期：五年 3 5、 项目的技术创新： 工厂化大黄组培苗是发展大黄产业，提高经济效益 的一条重要技术措施。 5.1繁殖速度快，不受外界环境因素的影响，一年四季都能进行生产，极大地满足大黄生产发展的需要；在高原地区可以缩短大黄生长周期 2年。 5.2组培苗性状一致，能保持亲本的优良性状和生育期的一致性； 5.3组培苗纯度高，变异少，大黄的成熟期和收获生育期基本一致，比用传统方式种植，经济效益大大提高。保证大黄种苗达到：种性纯优，质量可靠，无毒无病，高产优质。 济南安特生化药业有限公司 技术力量雄厚，技术先进实 用、 成熟， 从事苗木组培 10多年，具有丰富的实践经验和雄厚的技术基础，公司建有研发中心， 有博士 2名，各类研发技术人员 70多名，技术力量雄厚。组培苗出口多个国家和地区。 公司 一直将大黄作为科研重点，采用 工厂化大黄组培苗 可以实现大黄优势潜力最大发挥，大大推进种苗质量升级，经试验比较分析：大黄的经济性状大大提高，亩产量由 800公斤提高到1000公斤，提高 20%，产品价格提高 30%；公司 先后引进国内大黄品种多个，建立了品种园，在大黄品种选育、丰产栽培、栽培模式等方面开展了试验研究和示范推广，取得了丰硕的成果。 6、项目投资估算及资金筹措 4 总投资 4000万元， 其中 2000万元为银 行贷款，企业自筹资金 2000万元，企业自筹资金中申请国家中药材生产扶持资金1000万元。 7、效益分析 7.1 经济效益： 项目建设完成后，年均营业收入 6416万元，新增利润总额 440万元，税后利润 332 万元，年可上缴各类税金777（其中增值税 574万元，销售税金及附加 95万元，企业所得税 108万元）。 经测算：项目财务内部收益率（税后） 23%，投资回收期五年（税后，含建设期），总投资收益率 13%，资本金净利润率40% ，盈亏平衡点 60%。从财务主要指标看，各项财务评价指标均优于行业基准值。清偿能力分析表明 ，本项目具有较强的债务清偿能力。不确定性分析表明，本项目具有一定的抗风险能力。根据上述计算结果分析，认为该项目各项经济指标都在财务许可值以内，经济效益较好，风险承担能力强，财务评价可行。 7.2 社会效益： 由于 大黄的经济性状大大提高，亩产量可提高 20%，产品价格提高 30%， 仅收购大黄一项就可以使当地农牧民年收入达到 4666 万元，能有效提高农牧民收入，使当地经济得到较大的发展， 促使 门源 的资源优势转变为商品经济优势，真正实现农牧民致富、企业增效、财政增收的需要。 通过有组织地开展中药材的人工种 植，在保证中药材质量和来源的同时，还可改造低产林、绿化荒山、荒坡、防沙固土、防止水土流失，充分利用土地资源，从而达到改善生态环境的目的，具有良好的环境效益。 青藏高原生物资源具有明显的广谱性，形成了特色资源的不可替代性。高原无污染的地貌特征和高原独特的气候状况是中 5 藏药材生长的最佳地点。这也是青海中藏药对外竞争的最有利条件。 济南安特生化药业有限公司 组培繁育中材药 大黄及种植示范基地建设项目 ， 将大黄做成青海省中藏药材的首席品牌，打造“西宁大黄”这一国际品牌。 该项目的建设， 在整个经营期内可为农民增加劳务收 入， 相当于平均每年需要 0.5万个劳动工日 ,从事大黄栽植、管护、采收等药业生产，不仅缓解了项目区劳动力的就业问题，还能增加周边地区劳动力的就业机会，增加 当地农民的收入。 为社会和谐稳定作出重要 贡献。 8、结论与建议 常规育苗 向 组培苗 发展，是 由粗放经营向集约经营转变；由“小而散”向专业化、规模化转变；由资源依赖型向创新型转变；由数量扩张型向质量效益型转变；由传统中药材生产向现代化转变， 使中药现代化科技产业成为门源经济的支柱性产业。 项目符合国家、省、州政府中药产业发展规划和重点工业项目发展思路，不仅解决 了农牧民种植大黄生长周期长，难以受益 ,发展积极性不高的问题 ,而且使大黄资源得到了有效利用 ;既满足了医药工业对大黄的需要 ,又保护了生态环境，经济效益和社会效益都十分可观。 青藏高原生物资源具有明显的广谱性，几乎包含了我国所有气候带的生物种类，为资源的有效开发利用提供了广阔的可选择空间，分布着大量的特有动植物资源种类，形成了特色资源的不可替代性。高原无污染的地貌特征和高原独特的气候状况是中 6 藏药材生长的最佳地点。这也是青海中藏药对外竞争的最有利条件。 建议该项目早日建成，发挥应有的效益。 二、项目业 主 济南安特生化药业有限公司 三、编制依据 1、国家有关项目建设的法律、法规。 2、建设项目可行性研究与评价手册。 3、项目业主提供的有关资料。 四、编制单位 1、单位名称：国信招标集团有限公司 2、工程咨询等级：甲级 3、工程咨询证书编号：工咨甲 20120070066 4、发证机关：国家发展和改革委员会 7 第二章 项目区域社会经济发展概况 一、 项目区域社会经济发展概况 1、地理位置 门源回族自治县位于中国 青海 省东北部，属 海北藏族自治州 管辖。距省会西宁 150 千米，距海北藏族自治州州府驻地 海晏县 250 千米。北靠祁连山脉，南依达坂山。面积 6902平方千米。总人口约 15 万人，少数民族占 51.82%。 1953 年成立门源回族自治区， 1955 年改门源回族自治县。门源回族自治县辖 4 个镇、 7 个乡、 1 个民族乡：浩门镇、 青石咀镇 、泉口镇 、 东川镇 、 皇城蒙古族乡 、 苏吉滩乡 、 北山 乡 、 西滩乡 、 麻莲乡 、 阴田乡 、 仙米乡 、 珠固乡 。 有煤、铜、金、铁、铅、锌及稀有金属等 16 种矿产资源。尤以煤分布广，探明储量 5500 余万吨。农牧产品有油菜籽、青稞、小麦、马铃薯、浩门马、牦牛。 2、地形地貌 地处祁连山系东端，地形复杂，高差悬殊。北部祁连山麓群峰耸立，南部达板山高拔陡峻，大通河谷地较平坦。平均海拔 2866 米。大通河 自西向东流径全境，宁缠河、老虎沟河、讨拉河等 28 条大小河流汇入大通河。 3、气候、气象 属高原亚寒带气候。地处中纬度西风带区。冬半年受来自西伯利亚干冷气候影响，气候比较寒冷干燥。夏半年受 8 孟加拉湾的西南暖湿气流影响，气候凉爽湿润。具有春季多雪多风，夏季凉爽多雨，秋季温和暂短，冬季寒冷漫长的特点。 1 月均温 13.4 ， 7 月均温 11.9 ，极端最低气温-30.6 ，最高气温 24.5 。年均降水量 520 毫米。全年日照时数 2264.8-2739.8 小时，年太阳辐射 130.68-154.0 千卡/平方厘米，气温日较 差 11.6-17.5 ，年平均气温 0.8 ，年蒸发量 100 毫米。 4、自然资源 门源物华天宝、得天独厚。山、水、谷、滩、兼有，田、草、林 、 矿、水样样具备，农、林、牧、工、贸业业俱全，号称绿色净土。现有耕地面积 48.71 万亩主要种植青稞、小油菜等农作物。是北方小油菜的故乡，全省的油料生产基地 。 已经建成门类比较齐全的建材、化工、采矿、能源、食品加工等基础工业 。动 植物资源丰绕，有国家保护的珍贵动物青鹿、马鹿、麝、雪豹、猞猁、水獭、天鹅、雪鸡、兰马鸡等 10 余种 ； 野生药用植物有大黄 、 虫草、黄芪、 秦艽、雪莲等 62 种，将是门源县未来经济腾飞的坚实支柱。 5、 经济概况 门源是海北州主要的农业县。农业开发历史较短，工业污染水平低，农业生态环境始终保持原始的优良状态，是国家确定的绿色农业示范基地。已成为青海省商品油料基地，青海省最大的油菜籽产出县和全国蜂产品生产的重点县，青海省藏区青稞生产基地和青海省最大的青稞产出县。在种草养畜，特色蔬菜的 9 培育方面也取得了新的成就。 门源的工业经历了从无到有，从多领域小规模向资源型、支柱型转轨的两个历史阶段，到目前形成了水电、煤炭、农畜产品加工、建材 四大工业体系。 6、 基础设施 在国家的有力支持和西部大开发的推动下，基础设施建设力度不断加大，全县通车总里程达 1219 公里，以国道、省道为骨架，县、乡、村三级公路为网络，三纵三横的公路网日臻完善，乡村道路硬化工程全面铺开。电力建设 、 广播电视 、 移动通讯网络覆盖了全县所有的乡村。人畜饮水工程遍及城乡 。 城镇建设强力推进。县府所在地浩门镇政区面积扩大近 10 倍，石嘴、东川、泉口的集镇建设初具规模。 二、中药材资源 门源回族自治县 位于祁连山东段，是青海省的重要森林分布区之一，植被类型丰富多彩，蕴藏着丰富的中药材资源。 门源山川众多，地形复杂，气候多样，受东南季风影响和现代的冰川的发育，形成了辽阔草原，莽莽林海，为植物的生长提供了得天独厚的自然环境，这里有青海省最大的林区仙米国家森林公园。有着丰富的森林资源，野生植物药材资源和野生植物食用资源，无论是菌类生物，还是草本植物，都具有浓厚的地方特点，并具有很高的药用、食用价值和经济价值。 10 门源昼夜温差大，植物的光和作用强烈，是野生植物药材生长的天然王国。现已查明县境内野生药用植物达 380余种，遍及全县，尤以林区最多。其中分布面积较大，数量较多，经济价值较高，可以采集 利用的主要野生药用植物有：除大黄外，主要有冬虫夏草、大黄、雪莲、秦艽、羌活、柴胡、黄芪、杜鹃、沙参、红景天等 40 余种，储量约 2500万千克。 三、大黄生产开发情况 1、大黄简介：大黄 (学名 Rheum officinale)亦称 马蹄大黄 、 南大黄 、 川军 、 将军 、 锦纹 等。个大色黄，蓼科。多年生高大草本植物。种类有 30 多种。 门源产大黄有两种：掌叶大黄 （ R.palmatum）， 亦称 北大黄 ；唐古特大黄 (R.tanguticum)，亦称 鸡爪大黄 ，前者叶掌状分裂达叶片之半，花较小；后 者叶片分裂极深，花序分枝较密。这两种大黄形状基本相似。根粗壮，茎直立，高 2米左右，光滑无毛，中空。根生叶大，有肉质粗壮的长柄，约与叶片等长；叶片宽心形或近圆形，基部浅心形，掌状浅裂至半裂，裂片为较窄三角形，裂片再作二回羽状裂，上面疏生小乳头状突起，下面疏生短柔毛；上部叶片渐小，具短柄；托叶鞘膜质，密被短毛柔毛。圆锥花序，具多枝分枝，花序轴密被乳头状毛；雄蕊 9，顶端微凹陷，基部近心形，棕色。瘦果呈三角形，有翅，成熟时褐色或棕色。适于生长在 3000米 -3700 米之间的高寒地带。喜凉 11 爽潮湿气候和疏松肥沃的土壤和高 山灌丛、山坡草地、林缘阴凉的环境。 2、 大黄的药理作用： 大黄是高原特有药用植物，是一味常用的重要中药，也是藏医、蒙医常用的良药。 大黄有荡涤肠胃，推陈出新、通利水谷、调中化食、安和五脏之功。 现代临床证实，大黄具有清热泻火、润肠通便、安和五脏、通利水谷之功效。大黄以其根茎入药。根茎肥大粗壮，呈萝卜形，表面呈棕褐色，内部为黄色，故名 大黄 。大黄性味苦寒，药性峻烈，素有 排毒将军 之称。大黄含有两种相反的成分，即蓖醌衍生物的甙尖和鞣酸及其相关物质，前者能刺激肠蠕动而导致泻下；后者有收敛作用而能止 泻。大黄在生用、大量、短煎的情况下，有泻下性能，但在制用、小量、久煎的情况下，泻下性能减弱，同时出现止泻性能。大黄的抗菌作用较强，对金黄色葡萄球菌、痢疾杆菌、伤寒杆菌、大肠杆菌、绿脓杆菌等均有抗菌作用。另外，还有降压和利尿作用。 3、 生产开发利用 目前甘肃省、内蒙古自治区等地对大黄、当归、黄芪等中药材种植基地建设十分重视，种植面积已达到一定规模。特别是甘肃省已达 90多万亩，其大黄产量在全国占有相当份额。青海省药材资源丰富，地道药材和珍贵药材很多，但没有形成自己的优势 。目前青海省大黄种植面积还不到 3万亩，并 且种植较为分 12 散，不能形成行业规范标准，这就使得在全国的市场份额呈现逐年下降之势。而同时国内外中药材市场对大黄需求量逐步增加，大黄市场价格攀升。青海大黄如何重新占有国内外市场份额，已经成了一个新的课题。 13 第三章 项目建设的有利条件及必要性 一、项目建设的有利条件 1、门源大黄药用价值丰富，产品用途广泛，是极具经济价值的药材之一，青海花儿中就这样唱道“尕马儿骑上枪背上，西口外挖了一趟大黄”，指的就是门源大黄。大黄在青海历史悠久，而西宁更是历史上大黄集散地，故历来把门 源本地产大黄也称作西宁大黄。 由于青海省大黄药材品质极好，加上数量丰富，早在 16世纪就销售到世界各国。但是，到了今天，西宁大黄的声势却渐不如前，甘肃产的大黄虽然在品质等方面不如西宁大黄，但却在国内外销售市场独占鳌头。 门源虽然是青海大黄的主产区之一，但由于长期以来无序、过度采挖，致使野生大黄资源几近枯竭，如不及时拯救，大黄资源将无以为继。 济南安特生化药业有限公司 组培繁育中药 大黄及种植示范基地建设项目不仅 可生产大黄，并且通过对几万亩严重退化草场的恢复和治理，可使天然草场得到保护和改善， 植被覆盖度、地上生物量也将大幅度增加，从而起到保持水土、涵养水源、减少地表径流的作用，促进物质的良性循环。此外，项目建成后仅收购大黄一项就可以使当地农牧民年收入达到 4666万元，能有效提高农牧民收入，使当地经济得到较大的发展。 2、青藏高原生物资源具有明显的广谱性，几乎包含了我国 14 所有气候带的生物种类，为资源的有效开发利用提供了广阔的可选择空间，分布着大量的特有动植物资源种类，形成了特色资源的不可替代性。高原生物对高原极端环境条件的特殊适应机制，必然产生许多具有实用价值的特性与生物活性成分，使大黄 这些资源种类形成巨大的开发潜力和利用价值。 3、青藏高原被称为世界第三净土、由于藏药的种植必须在海拔 2600米至 3800米高原海拔下生长，才能够达到很好的药效。由此，高原无污染的地貌特征和高原独特的气候状况是中藏药材生长的最佳地点。青藏高原独特的生物资源不仅具有良好的开发利用前景，而且基本没有受到污染，属于地球上少数相对“纯净”的“绿色资源”，必将逐步演变成为人们争相追逐的目标，这也是青海中藏药对外竞争的最有利条件。 4、由于中藏药是绝对的长远利润增长点，其经济价值不可估量，国内很多省市都瞄准了这块“大蛋糕 ”。以邻省甘肃为例，甘肃计划在未来 5年培育壮大一批中藏药年产值上亿元的龙头骨干企业；培育 10 个以上产值超亿元的拳头产品，在未来 3年建成当归、党参、黄芪等通过国家中药材生产的种植基地，构筑起药品研发、药材种植、加工生产和市场营销等产业结构体系。而四川等地也开始计划建立中藏药材的 GAP基地。由此，目前青海省的当务之急就是在建立一批 GAP药材生产基地的基础上，形成中藏药品牌，从而在激烈的市场竞争中站稳脚跟。 15 5、 青海的大黄有一部分出自门源，以其质量好、品质高、产量大倍受世人青睐，具有坚实的质量和市场基 础。 济南安特生化药业有限公司 组培繁育中材药 大黄及种植示范基地建设项目 ，将大黄做成青海省中藏药材的首席品牌，打造“西宁大黄”这一国际品牌。 二、项目建设的必要性 1、 常规育苗 与 组培苗 的比较 常规育苗要进行种子催芽、苗圃整地、做育苗床、土壤消毒，然后进行播种、灌溉、施肥、间苗、中耕除草、病虫害防治等。只要有一个环节出问题，就会对苗木生长造成不可挽回的影响，甚至造成育苗失败。组培 苗是一种 效率高、速度快、适应性强、运行成本低的育苗新技术， 缩 短了育苗周期，加快了育苗速度； 常规育苗是在苗圃中进行的 ,经播 种或扦插培育出的苗木 。组培育苗技术是在温室中进行的； 常规育苗劳动强度大，育苗周期长，受自然环境影响大，苗木质量不易保证 。 组培苗缩短了育苗周期，加快了育苗速度，大大提高了苗木质量，对提高苗木成活率大有好处 ， 种性纯优，质量可靠，无毒无病，高产优质，是提高经济效益一条重要技术措施 ； 常规育苗 向 组培苗 发展，是 由粗放经营向集约经营转变；由“小而散”向专业化、规模化转变；由资源依赖型向创新型转 16 变；由数量扩张型向质量效益型转变；由传统中药材生产向现代化转变， 使中药现代化科技产业成为门源经济的支柱性产业。 2、组织培养是 优良品种快速繁育的重要方式 植物组织培养是以植物细胞培养技术为前提的一项生物技术，尤其是快速繁殖植物新品种的最重要方法，它起始于 20世纪 30 年代，经历 30 多年的基础研究和技术完善，于 60 年代形成商业性产业，得到了最广泛应用和产生了较大经济效益。 80年代组培快繁已被认为是能够带来全球经济利益的产业。全世界组培苗的年产量从 1985年的 1.3亿株猛增到 1991年的 5.13 亿株，现在已超过 100 亿株。由于组培苗越来越多地被生产者所接受，导致了组培新公司的诞生就像它们繁殖的植株数量一样以指数增长。据估计， 目前全球有关生物技术产业的年交易额约为 1500 亿美元，其中 50%-60%与农业有关。植物组培苗的贸易额约占总额的 10%，即 150 亿美元，并以每年 15%速度递增。 3、组织培养是最大程度保持作物原有优良品质的重要手段 提高农产品（包括中药材）效益的关键出路在于品质。利用组培苗技术生产草莓、马铃薯、蔬菜、花卉、中药材、水果等作物的脱毒苗，能够大大提高产量和质量，对于当地蔬菜、花卉、中药材、水果、草莓生产基地具有巨大的推动作用。 4、门源 适合发展组织培养基地和种苗产业 17 门源地处高原高寒 地带， 气候条件恶劣，冬季 寒冷漫长，不利植物生长。 在自然环境下大黄生长缓慢，从育苗到成熟采收要五年时间，周期长、成本大、成活率低。通过组织培养的方式在实验室内进行快速繁育，仅仅三年就可收获，至少可以减少大黄二年生长时间，既缩短了周期，降低了成本，又能够把握市场主动权。 5、门源 需要有高端生物技术。 门源回族自治县具有得天独厚的自然优势及丰富的中药材资源，门源中药材既是青海中药材的传统产区 ,也是门源的传统特色产业 ,引进生物技术， 采用 工厂化大黄组培苗 可以实现大黄及其它中药材品种优势潜力最大 发挥，大大推进种苗质量升级，经试验比较分析：大黄的经济性状大大提高，亩产量由 800公斤提高到 1000公斤，提高 20%，产品价格提高 30%；有利于改造 门源 传统产业， 使中药现代化科技产业成为门源经济的支柱性产业。 6、 该项目的建设是全球化市场发展的需求，也是使中药产业走向世界必然之路 , 大黄药理作用广泛，毒副作用少，临床应用范围越来越广 ,市场需求大。 6.1泻下； 6.2保肝利胆； 6.3保护胃黏膜； 6.4抗肿瘤、抗癌； 18 6.5抗急性胰腺炎； 6.6利尿，止血，降血脂； 6.7抗氧化、 抗病原微生物，抗炎 。 大黄是治疗多种疾病的重要中药，被称为中药“四大金刚”之一。美国学者诺尔曼泰勒在改变世界的植物一书中，将大黄列为“有全球影响”的十几种传统药物之一。 特别是在治疗现代疑难病症方面，大黄显示了非凡功能，其应用范围日益广泛。 尤其 近十年来，大量的研究和临床应用证明，有着十分重要的作用与临床应用前景，如 对心脑血管病：大黄可扩张血管，降低血管阻力，增加血流量，阻滞细胞钙内流，提高心肌对氧的利用率，防止血栓形成，改善体循环功能；对肾病：大黄素可提 高血液蛋白含量，使白蛋白与球蛋白比例恢复正常。另外，大黄对肾髓质合成前列腺素 E、血栓素 B2 有抑制作用，并可通过抗氧化作用减少 MDA（丙二醛）生成，减少肾损害、以及抗癌癌细胞中磷酸酪氨酸蛋白含量明显高于正常细胞，大黄素可使癌细胞中磷酸酪氨酸蛋白含量下降，从而抑制癌细胞增殖，并抑制硝基芘，苯并芘所致的沙门菌突变 已有的实验完全证明了大黄的提取物及衍生物对肿瘤干细胞的治疗效果令人十分鼓舞，疗效好，市场前景广阔 , 7、 项目建成后，由于 大黄的经济性状大大提高，亩产量由800公斤提高到 1000公斤，提高 20%，现产品收购 价 14 元 /kg，较原来收购价 10元 /kg提高 30%， 能有效提高农牧民收入，使当 19 地经济得到较大的发展， 促使 门源 的资源优势转变为商品经济优势，真正实现农牧民致富、企业增效、财政增收的需要。 20 第四章 主要建设内容及指标 1、 组培中心建设 组培室占地 5 亩，需要新建的主要内容如下： 1.1组培室彩钢板房 1200平方米； 1.2净化室及净化系统 400平方米； 1.3控温控湿系统； 1.4给排水系统和 300kv双回路供电系统； 1.5组织培养设施设备和 实验仪器。 1.6建成 10000平方米智能温室大棚（需要有苗床和升温设施） 在组培苗走出实验室到大田移植这段过渡期，需在温室大棚中进行炼苗培育。 建设 10000 平方米的标准化大棚，作为大黄的标准化繁育基地，每年可繁育大黄 833 万株（按密度 21 2500 株 /亩的标准化定植， 3 年一周期），以满足万亩基地建设及其它农户的需要。 2、生产技术及工艺流程 2.1品种：以适应当地市场优良品种进行茎尖脱毒，形成脱毒苗生产体系。 2.2材料准备：组培材料的准备，培养基的配制和消毒，器具清洗。 2.3组培苗接种、培养：建立组培中心中大规模进行组培苗生产，在无菌条件下接种和培养。采用封闭生产等新技术，降低生产成本，提高产品品质。 2.4 瓶苗过渡：结合育苗工厂，在全自控温室大棚中进行炼苗，然后进入市场。 工艺流程 项目总体技术路线图 诱导培养阶段 亲本引进、种苗脱毒、培养基配制、培养条件确定 组培苗 炼苗 上盆 分盆 分盆 分盆 22 脱毒技术路线 继代培养阶段 生根培养阶段 温室练苗阶段 市 场 组培苗的接种、培养。快速繁育大量组培苗 调整培养基配方和生长条件，促进组培苗根系生长 在自控温室中进行瓶苗过渡，适应田间生长的条件 组培苗包装、运输到种植基地 热处理 茎尖（小于 0.2 毫米）培养 二次茎尖培养 病毒检测 快速繁殖 批量生产 病毒检测 种苗开发、生产推广 23 3、 建设 10000亩大黄 GAP种植示范基地 3.1 建设 50亩的符合 GAP 规范的中草药（大黄）种植示范园。 3.2申报农业产业化龙头企业，基地建设采用“公司 +农合 +基地”模式。以农户为依托，通过自建基地租给农户管理、与农户合作建设等方式，不断壮大原料基地， 坚持把原料基地作为第一生产车间，把药农当做工人来管理，严格按照技术标准培管园，从原料生产环节就做到严格把关。严把技术关，制定完整的技术体系。严把管理关，根据生产技术规程，对全部生产环节实行量化管理。严把标准关， 对严格按照标准化要求生产的药农，公司优价优先收购大黄，并给予表彰奖励；对违规操作者，公司除拒收外，还收回承租权，解除双方合约。 3.3公司在组织推动大黄产业化经营中，密切公司与药农合作关系。一是资金扶持。建立“公司 +专业合作社 +农民 +银行”四方联保、链式贷款的投入机制。银行对需要贷款的专业合作社，由公司担保，将贷款统一划拨到所在合作社的账户，再由合作社根据生产经营实际需要分发到户，药农贷款从交售的大黄货款中分期偿还。二是承包扶助。对承包公司基地的农户，前五年免缴租金，第六年后，再按每亩 100元缴纳 租金和管理费。同时考虑产出效能比，每户承包面积在 30至 100亩之间，适度控制规模，做到风险最低、效能最高、效益最好。 3.4合作社向药农提供统一技术服务、统一农资供应、统一生产贷款、统一认定认证、统一产品销售，提高药农的组织化程度。 24 3.5最低保护价收购大黄。市价高于最低收购价时，则随行就市，降低农民的市场风险。 4、经过五年建设， 10000 亩 大黄 种植示范基地达到 GAP标准。 5、门源大黄地理标志产品申报。 25 第五章 投资概算 及资金筹措 一、投资概算 (总投资 4000 万元 ) 1、项目总投资及资金来源 1.1项目总投资 济南安特生化药业有限公司 组培繁育 大黄及种植示范基地建设项目， 总投资 4000万元； 其中 ，固定资产投资 3400万元，占 85 %；流动资金 600万元，占 15%。 项目总投资估算表 序号 项目名称 规模 投资 (万元 ) 1 工程费用 1、土地整理和道路建设 100 2、优质种苗的筛选和培育 80 3、组培室彩钢板房 100 4、彩钢板房内净化室及净化系统 300 5、控温控湿系统 30 6、组培特殊给排水系统和 200kv双回路供电系统 30 7、 10000平方米智能温室大棚（ 10000平方米 X1000元） 1000 26 8、办公室及业务值班设备 200 9、组织培养设施设备和实验仪器 300 10、道路硬化、绿化；供水、供电系统 100 11、供水、供电系统 60 合计 2300 2 万亩 大黄种植示范基地 基地基础设施建设 200 种苗补贴（ 0.4元 /株） 400 基地初加工设备（烘干设备） 50 其他费用：可研、调查设计费、建设单位管理费、监理招标费、科技推广、农民培训和竣工验收费 200 3 大黄地理标志产品认证 100 4 大黄种植基地 GAP认证 100 5 大黄质量体系研究 50 6 流动资金 600 项目总投资 4000 1.2项目资金来源 总投资 4000万元， 其中 2000万元为银行贷款，企业自筹资金 2000万元，企业自筹资金中申请国家中药材生产扶持资金1000万元。 1.3贷款偿还计划 27 2000万元银行贷款作为企业长期贷款，每年支付银行利息，五年后归还 本金。 2、国拨资金使用方案 企业自筹资金中拟申请国家中药材生产扶持资金 1000 万元使用方案： 2.1组织培养室、实验室 100万元； 2.2标准化智能温室大棚 400万元； 2.3设备、仪器 100万元； 2.4种苗选育费用 50万元 ； 2.5基地建设 2.5.1大黄种植技术的培训和推广 100万元； 2.5.2基地基础设施 100万元。 2.6大黄种植基地 GAP认证申报 50万元； 2.7大黄中药材的地理标志认证申报 50万元； 2.8可研、调查设计费、 竣工验收费 50万元。 28 第六章 效益评价 一、财务评价 1、评价原则和方法 项目的财务评价主要参照国家发改委、建设部颁发的建 设项目经济评价方法与参数 (第三版 )规定的原则和要求进行。 以工程投资项目运行管理、生产成本等作为项目的成本费 用进行评价，以此作为判断项目财务可行性和经济合理性的主要 依据。 2、财务分析 2.1计算期 本项目计算期为 15 年，其中建设期为 3 年，经营期按12年计算。 2.2营业收入及税金 2.2.1 营业收入 在项目计算经营期内，实现营业收入： 本项目建成后，组培苗每三年收入 1250 万元（ 0.5 元 /株 2500 株 /亩 10000 亩）；可以实现大黄及其它中药材品种优势潜力最大发挥，大大推进种苗质量升级，大黄于栽后第 3年的秋季、种子成熟后及时采收（ 3年一个周期）。采收时，先割去地上茎叶，再挖出地下根茎，去净泥土，晒干即可入药出售。平均亩产量由 800kg提高到 1000kg（干重；鲜重为 2667kg，折干率 3.75） 提高 20%，产品价格提高 30%， 项目示范区每三年大黄产量共计 1000 万 kg（干重，按平均产 1000kg/亩计）。 29 按目前市场收购价格（ 14元 /kg） 10000亩基地建成达产后，药农每三年实现收入 14000 万元。 济南安特生化药业有限公司按目前市场价格 18 元 /kg 销售，收入 18000 万元 /三年。总收入为 6416万元 /年（ 组培苗 1250万元 +销售收入 18000万元 /3）。 2.2.2税金及附加 2.2.2.1增值税 按中华人民共和国国务院令第 538 号中华人民共和国增值税暂行条例规定，本项目增值税率为 13%，则正常年份增值税为 574万元。 2.2.2.2营业税金及附加 城市维护建设税率为增值税的 5%，教育费附加为增值税的 3%，地方教育费附加为 1%，合计 46万元。 2.3总成本费用 2.3.1原材辅料 本项目正常每三年年花费 14000万元。 2.3.2动力 本项目年均需水、电、原煤等燃动力 190万元。 2.3.3职工工资及福利 本项目定员 30 人，年人均工资及福利 3.33 万元，共计100万元。 2.3.4折旧 本项目投入固定资产 3400 万元 ，按平均年限法计算折旧，折年限 15年，残值率为 5%；年折旧额为 215万元； 2.3.5管理费用为 368.72万元 30 2.3.5.1 无形资产摊销 200.00 万元，按 10 年摊销；年摊销额 20万元（项目达产后计入）； 2.3.5.2维修费年需维修费按收入的 1.5%，计提额为 96.24万元； 2.3.5.3 不可预见的损失按营业收入的 3%，计提额为192.48万元； 2.3.5.4其他费用为 60万元； 2.3.8财务费用 本项目贷款 2000.00 万元，贷款利率 6.60%，贷款期五年，年贷款利息为 132万元。 2.3.9 年总成本费用 5374，其中固定成本 557.53 万元，可变成本 4816.6万元； 附表 1总成本费用估算表 2.4利润 项目年均利润总额 440万元，年所得税 108万元，年税后利润 332万元。 附表 2利润及利润分配表 2.5清偿能力分析 本项目固定资产借款 2000万元，借款利率 6.60% ，按 等额还本利息照付方式还款，根据该项目的年税后利润为 332万元，还款期不到 5年，项目偿 贷能力强。 附表 3现金流量表 2.6盈亏平衡分析 盈亏平衡点 = 固定成本 /营业收入 -可变成本 -营业税金 31 及附加 100%=60% 经测算：项目盈亏平衡点为 60%，该项目可行。 2.7敏感性分析 在项目计算期内，从产品的销售价格、经营成本、工程 投资的变化，来分析对工程经济效益的影响。销售价格、经营成本和工程投资发生变化对财务评价指标的影响定量分析结果见下表。 敏感性分析结果表 序号 变动因素 变动辐度 内部收益率 % 投资回收期年 财务净现值 万元 1 基本方案 23 5 5000 2 销售价格 +5% 30 5 1000 -5% 30 1000 3 经营成本 +5% 4.5 10 -5% 5 4 项目投资 +5% 5 7.5 -5% 8 计算结果表明，销售价格的变化对工程效益最为敏感， 其次是经营成本和工程投资。 3、财务分析结论 本项目可取得年平均利润总额 440万元，总投资收 益率为 15% ，所得税后财务内部收益率为 23 %。以敏感性分析可以看出，营业收入下降和经营成本增加对财务内部收益和财务净现值都有影 响。因此，应注重销售价格和生产成本的控制，制 32 定营销措施，尽可能地降低经营成本，以期取得较好的经济效益。 主要技术经济指标如下： 主要技术经济指标表 序号 指标名称 单位 数量 备注 1 建设指标 1.1 总占地面积 6670000 1.2 总建筑面积 11600 2 建设规划 2.1 年交易额 万元 4000 项目达产 3 总投资 万元 4000 3.1 固定资产投资 万元 3400 3.2 流动资金 万元 600 4 自筹资金 万元 2000 其中 1000 万申请国家专项扶持资金 5 建设周期 年 5 6 定员 人 30 7 年规划、动力消耗 7.1 电 万度 /年 33 7.2 水 万 m3/年 8 主要财务指标 8.1 年经营收入 万元 4000 项目达产 8.2 年经营税金 万元 669 项目达产 8.3 年利润总额 万元 440 项目达产 8.4 总投资收益率 15 项目达产 8.5 财务内部收益率 23 全部投资、所得税前 8.6 盈亏平衡点 60 二、经济评价结论 项目建设完成后，年均营业收入 6416 万元，新增利润总额440 万元，税后利润 332 万元，年可上缴各类税金 777（其中增值税 574万元，销售税金及附加 95万元，企业所得税 108万元）。 经测算：项目财务内部收益率（税后） 23%，投资回收期五年（税后，含建设期），总投资收益率 13%，资本金净利润率 40% ，盈亏平衡点 60%。从财务主要指标看，各项财务评价指标均优于行业基准值。清偿能力分析表明，本项目具有较强的债务清偿能力。不确定性分析表明，本项目具有一定的抗风险能力。 根据上述计算结果分析，认为该项目各 项经济指标都在财务许可值以内，经济效益较好，风险承担能力强，财务评价可行。 三、社会效益评价 项目建成后，由于 大黄的经济性状大大提高，亩产量可提 34 高 20%，产品价格提高 30%， 仅收购大黄一项就可以使当地农牧民年收入达到 4666 万元，能有效提高农牧民收入，使当地经济得到较大的发展， 促使 门源 的资源优势转变为商品经济优势，真正实现农牧民致富、企业增效、财政增收的需要。 通过有组织地开展中药材的人工种植，在保证中药材质量和来源的同时，还可绿化荒山、荒坡、防沙固土、防止水土流失，充分利用土地资源，从而达到改善生 态环境的目的，因此，具有良好的环境效益。 中藏药是绝对的长远利润增长点，其经济价值不可估量，国内很多省市都瞄准了这块“大蛋糕”。青海的大黄有一部分出自门源，以其质量好、品质高、产量大倍受世人青睐，具有坚实的质量和市场基础。 济南安特生化药业有限公司 组培繁育 大黄及种植示范基地建设项目 ， 将 大黄做成青海省中藏药材的首席品牌，打造“西宁大黄”这一国际品牌。 该项目的建设， 在整个经营期内可为农民增加劳务收 入，相当于平均每年需要 0.5万个劳动工日从事大黄的栽植、管护、采收等生产，不仅缓解了项目区劳动力的就业问题，还能增加 周边地区劳动力的就业机会，增加 当地农民的收入。 为社会和谐稳定作出重要 贡献。 35 第七章 项目实施进度安排 根据项目进行情况，该项目于 2011年 5月开始筹建， 2011年 7月开始建设。从前期准备工作到全部建成投产约需五年。 项目的实施应符合国内的建设审批进度，同时要积极创 造条件，保证各项建设资金的落实。 成立项目部负责项目实施的组织、协调和管理工作。 36 第八章 结论与建议 项目建设完成后，年均营业收入 6416 万元，新增利润总额 440万元，税后利润 332万元，年可上缴各类税金 777（其中增值税 574 万元，销售税金及附加 95 万元，企业所得税 108 万元）。 项目建成后，由于 大黄的经济性状大大提高，亩产量可提高 20%，产品价格提高 30%， 仅收购大黄一项就可以使使当地农牧民收入达到 4666 万元，能有效提高农牧民收入，使当地经济得到较大的发展， 促使 门源 的资源优势转变为商品经济优势，真正实现农牧民致富、企业增效、财政增收的需要。 同时，门源地处 青藏高原，被称为世界第三净土、由于中藏