2012中国平安利润表分析.doc

中国平安2012年利润表分析一、 利润表水平分析中国平安利润表水平分析附注2012年2011年增减额增减（%）一、营业收入保险业务收入53233940 207802 26138 12.58 其中：分保险收入 69 175 -106 -60.57 减：分出保费12851 10970 1881 17.15 提取未到期责任准备金54-7945 -10170 2225 -21.88 已赚保费213144 186662 26482 14.19 银行业务利息收入5574 85 -11 -12.94 银行业务利息支出55-40351 -20432 -19919 97.49 银行业务利息净收入34501 18882 15619 82.72 非保险业务手续费及佣金收入5610891 8614 2277 26.43 非保险业务手续费及佣金支出56-1455 -1050 -405 38.57 非保险业务手续费及佣金净收入569436 7564 1872 24.75 投资收益5732996 32572 424 1.30 公允价值变动损益58105 -320 425 -132.81 汇兑损益255 -434 689 -158.76 其他业务收入8935 3989 4946 123.99 营业收入合计299372 248915 50457 20.27 二、营业支出退保金 (5,341) (4,407)-5341 -4407 -934 21.19 保险合同赔付支出60-80512 -58230 -22282 38.27 减：摊回保险合同赔付支出 5858 3960 1898 47.93 提取保险责任准备金61-72810 -76450 3640 -4.76 减：摊回保险责任准备金6262881 438 62443 14256.39 保单红利支出-5769 -5000 -769 15.38 分保费用-8 -20 12 -60.00 保险业务手续费及佣金支出-20429 -17747 -2682 15.11 营业税金及附加63-10181 -7424 -2757 37.14 业务及管理费64-57912 -43142 -14770 34.24 减：摊回分保费用4529 3656 873 23.88 财务费用-1758 -1254 -504 40.19 其他业务成本64-13528 -9063 -4465 49.27 资产减值损失65-10017 -4319 -5698 131.93 营业支出合计-266997 -219002 -47995 21.92 三、营业利润32375 29913 2462 8.23 加：营业外收入 66326 363 -37 -10.19 減：营业外支出 67-363 -250 -113 45.20 四、利润总额32338 30026 2312 7.70 减：所得税68-5588 -7444 1856 -24.93 五、净利润26750 22582 4168 18.46 归属于母公司股东的净利润20050 19475 575 2.95 少数股东损益6700 3107 3593 115.64 净利润总额26750 22582 4168 18.46 六、每股收益（人民币元）基本每股收益 692.53 2.50 0.03 1.20 稀释每股收益 692.53 2.50 0.03 1.20 七、其他綜合收益 7012073 -12264 24337 -198.44 八、综合收益总额38823 10318 28505 276.26 归属于母公司股东的综合收益总额32389 6976 25413 364.29 归属于少数股东的综合收益总额6434 3342 3092 92.52 38823 10318 28505 276.26 1、 净利润分析。本年度企业实现净利润26750百万元，比上一年增长4168百万元，增长率为18.46%。从水平分析表看，公司净利润增长主要是利润总额比上年增长2312百万元引起的，且所得税与去年相比有所降低，故利润总额增长较大。2、 利润总额分析。本公司利润总额较去年增长2312百万元，增长率为7.70%。主要得益于营业利润的增长，公司营业利润较去年增长2462百万元，增长率8.32%，且营业外支出减少113百万元也是利润总额增长的原因之一、3、 营业利润分析。本公司营业利润增长2462百万元，增长率为7.70%。主要是由于营业收入增加了50457百万元，增长20.27%，其中以其他业务收入、已赚保费和保险业务收入为最。营业支出增加47995百万元，综合作用的影响，营业利润有所增长。二、 利润表垂直分析中国平安利润表垂直分析项目2012年2011年2012年(%)2011年(%)一、营业收入保险业务收入233,940.00 207,802.00 78.14 83.48 其中：分保险收入 69.00 175.00 0.02 0.07 减：分出保费12,851.00 10,970.00 0.04 4.41 提取未到期责任准备金-7,945.00 -10,170.00 -2.65 -4.09 已赚保费213,144.00 186,662.00 71.20 74.99 银行业务利息收入74.00 85.00 0.02 0.03 银行业务利息支出-40,351.00 -20,432.00 -13.48 -8.21 银行业务利息净收入34,501.00 18,882.00 11.52 7.59 非保险业务手续费及佣金收入10,891.00 8,614.00 3.64 3.46 非保险业务手续费及佣金支出-1,455.00 -1,050.00 -0.49 -0.42 非保险业务手续费及佣金净收入9,436.00 7,564.00 3.15 3.04 投资收益32,996.00 32,572.00 11.02 13.09 公允价值变动损益105.00 -320.00 0.04 -0.13 汇兑损益255.00 -434.00 0.09 -0.17 其他业务收入8,935.00 3,989.00 2.98 1.60 营业收入合计299,372.00 248,915.00 100.00 100.00 二、营业支出退保金 -5,341.00 -4,407.00 -1.78 -1.77 保险合同赔付支出-80,512.00 -58,230.00 -26.89 -23.39 减：摊回保险合同赔付支出 5,858.00 3,960.00 1.96 1.59 提取保险责任准备金-72,810.00 -76,450.00 -24.32 -30.71 减：摊回保险责任准备金62,881.00 438.00 21.00 0.18 保单红利支出-5,769.00 -5,000.00 -1.93 -2.01 分保费用-8.00 -20.00 0.00 -0.01 保险业务手续费及佣金支出-20,429.00 -17,747.00 -6.82 -7.13 营业税金及附加-10,181.00 -7,424.00 -3.40 -2.98 业务及管理费-57,912.00 -43,142.00 -19.34 -17.33 减：摊回分保费用4,529.00 3,656.00 1.51 1.47 财务费用-1,758.00 -1,254.00 -0.59 -0.50 其他业务成本-13,528.00 -9,063.00 -4.52 -3.64 资产减值损失-10,017.00 -4,319.00 -3.35 -1.74 营业支出合计-266,997.00 -219,002.00 -89.19 -87.98 三、营业利润32,375.00 29,913.00 10.81 12.02 加：营业外收入 326.00 363.00 0.11 0.15 減：营业外支出 -363.00 -250.00 -0.12 -0.10 四、利润总额32,338.00 30,026.00 10.80 12.06 减：所得税-5,588.00 -7,444.00 -1.87 -2.99 五、净利润26,750.00 22,582.00 8.94 9.07 归属于母公司股东的净利润20,050.00 19,475.00 6.70 7.82 少数股东损益6,700.00 3,107.00 2.24 1.25 六、每股收益（人民币元）基本每股收益 2.53 2.50 0.00 0.00 稀释每股收益 2.53 2.50 0.00 0.00 七、其他綜合收益 12,073.00 -12,264.00 4.03 -4.93 八、综合收益总额38,823.00 10,318.00 12.97 4.15 归属于母公司股东的综合收益总额32,389.00 6,976.00 10.82 2.80 归属于少数股东的综合收益总额6,434.00 3,342.00 2.15 1.34 由垂直分析表可以看出公司本年度利润构成及变动情况：本年度利润总额占主营业务收入的11%，较去年下降了1%：净利润总额占主营业务收入的9%，与去年相比没有变化。营业利润总额占主营业务收入的11%，较去年下降了1%。可以看出公司本年度盈利能力较去年相比有所下降。利润结构变动的原因：（1） 保险业务收入2012年金额虽然比2011年多，但12年占主营业务的比重较上年比有下降；（2） 营业支出不仅数目比上年增加且结构上比上年高出一个百分点；（3） 保险责任赔付支出，财务费用，赔付费用，其他业务成本的比重都比上年增加，这使得营业成本增加，利润所占比重下降。三、趋势分析项目附注2008年2009年2010年2011年2012年一、营业收入保险业务收入5389103 112213 159384207802 233940 其中：分保险收入 119 134 217175 69 减：分出保费-5813 -6347 -818110970 12851 提取未到期责任准备金54-1019 -5483 -10079-10170 -7945 已赚保费82271 100383 141124186662 213144 银行业务利息收入557020 6674 933185 74 银行业务利息支出55-2677 -2464 -3397-20432 -40351 银行业务利息净收入4343 4210 593418882 34501 非保险业务手续费及佣金收入561980 3179 55438614 10891 非保险业务手续费及佣金支出56-204 -398 -609-1050 -1455 非保险业务手续费及佣金净收入561776 2781 49347564 9436 投资收益5725708 30380 3278232572 32996 公允价值变动损益58-7506 1814 137-320 105 汇兑损益-465 -17 -137-434 255 其他业务收入2389 8284 49063989 8935 营业收入合计108516 147835 189439248915 299372 二、营业支出退保金 (5,341) (4,407)-5715 -4993 -3816-4407 -5341 保险合同赔付支出60-34930 -33154 -39629-58230 -80512 减：摊回保险合同赔付支出 3552 3621 37143960 5858 提取保险责任准备金61-13737 -40437 -66479-76450 -72810 减：摊回保险责任准备金62827 -183 577438 62881 保单红利支出-5421 -4559 -3907-5000 -5769 分保费用-23 -26 -38-20 -8 保险业务手续费及佣金支出-8649 -11418 -14507-17747 -20429 营业税金及附加63-2537 -3482 -4743-7424 -10181 业务及管理费64-14421 -22438 -29276-43142 -57912 减：摊回分保费用1642 1939 26163656 4529 财务费用-550 -880 -913-1254 -1758 其他业务成本64-3774 -11481 -9216-9063 -13528 资产减值损失65-26120 -763 -1532-4319 -10017 营业支出合计-109856 -128254 -167122-219002 -266997 三、营业利润/亏损-1340 19581 2231729913 32375 加：营业外收入 66114 615 189363 326 減：营业外支出 67-260 -227 -159-250 -363 四、利润总额-1486 19919 2234730026 32338 减：所得税683121 -5437 -4409-7444 -5588 五、净利润1635 14482 1793822582 26750 归属于母公司股东的净利润1418 13883 1731119475 20050 少数股东损益217 599 6273107 6700 净利润总额1635 14482 1793822582 26750 六、每股收益（人民币元）基本每股收益 690.19 1.89 2.30 2.50 2.53 稀释每股收益 690.19 1.89 2.30 2.50 2.53 七、其他綜合收益 70-24245 7.657 -3005-12264 12073 八、综合收益总额-22610 22139 1493310318 38823 归属于母公司股东的综合收益总额-22661 21530 143546976 32389 归属于少数股东的综合收益总额51 609 5793342 6434 一、营业收入2008年（%）2009年（%）2010年（%）2011年（%）2012年（%）保险业务收入53100125.94 178.88 233.22 262.55 其中：分保险收入 100112.61 182.35 147.06 57.98 减：分出保费100109.19 140.74 -188.71 -221.07 提取未到期责任准备金54100538.08 989.11 998.04 779.69 已赚保费100122.02 171.54 226.89 259.08 银行业务利息收入5510095.07 132.92 1.21 1.05 银行业务利息支出5510092.04 126.90 763.24 1,507.32 银行业务利息净收入10096.94 136.63 434.77 794.40 非保险业务手续费及佣金收入56100160.56 279.95 435.05 550.05 非保险业务手续费及佣金支出56100195.10 298.53 514.71 713.24 非保险业务手续费及佣金净收入56100156.59 277.82 425.90 531.31 投资收益57100118.17 127.52 126.70 128.35 公允价值变动损益58100-24.17 -1.83 4.26 -1.40 汇兑损益1003.66 29.46 93.33 -54.84 其他业务收入100346.76 205.36 166.97 374.01 营业收入合计100136.23 174.57 229.38 275.88 二、营业支出100退保金 (5,341) (4,407)10087.37 66.77 77.11 93.46 保险合同赔付支出6010094.92 113.45 166.70 230.50 减：摊回保险合同赔付支出 100101.94 104.56 111.49 164.92 提取保险责任准备金61100294.37 483.94 556.53 530.03 减：摊回保险责任准备金62100-22.13 69.77 52.96 7,603.51 保单红利支出10084.10 72.07 92.23 106.42 分保费用100113.04 165.22 86.96 34.78 保险业务手续费及佣金支出100132.02 167.73 205.19 236.20 营业税金及附加63100137.25 186.95 292.63 401.30 业务及管理费64100155.59 203.01 299.16 401.58 减：摊回分保费用100118.09 159.32 222.66 275.82 财务费用100160.00 166.00 228.00 319.64 其他业务成本64100304.21 244.20 240.14 358.45 资产减值损失651002.92 5.87 16.54 38.35 营业支出合计100116.75 152.13 199.35 243.04 三、营业利润/亏损100-1,461.27 -1,665.45 -2,232.31 -2,416.04