服装生产基地项目建设可行性研究报告

1 xxxxxxxx市 新 xxxxxxxx服装有限责任公司服装生产基地 项目建设可行性研究报告 2 目录 一、总论 二、承办人基本情况 三、市场顶测和产品方案 四、物料供应及公用设施情况 五、总体建设方案 六、投资估算和资金筹措 七、经济分析 八、社会效益分析 九、 消防设计 十、环保、绿化及灾害防治 十一、分析结论 十二、依据标准 附表： 1、厂区平面布置图 2、主要生产工艺流程设备 3、 固定资产投资估算表 4 、流动资金估算表 5 、固定资产折旧计算表 3 6、产品销售收入和销售税 金及附加估算表 7、 无形资产及递延资产摊销表 8、损益表 9、总成本费用表 10、现金流量表 4 一、总论 1、 中国加入 WTO 以来，作为重点解限行业的服装业自 2005 年1 月 1 日起在市场经济国家解除配额限制，虽然初期中欧、中美贸易摩擦不断，但中国 服装 出口增长率得到迅速稳步提高已经是不争的事实。项目投资人对本行业发展充满信心。 2、 投资人拥有国外客户长期合作关系，特别是日韩国际服装知名企业常年提供产品生产，并拥有自身设计能力。如韩国衣恋、百家好事、 BB 亨特，日本日商岩井、日绵、八木，美国耐克、锐步，德国阿迪达斯 等，都是多年合作的贸易伙伴。 3、 投资人拥有长期国内市场运营经验，见证和参与了如意、东丽、萝蔓等省内品牌的打造以及市场开拓、运营，特别是拥有国内规模经销、代理和批发商，自有品牌的创立和市场营销有着美好的发展前景。 4、 企业产品结构设计中，先后成立针织、梭织、毛料等服装及床上用品生产线，使产品结构形成良好的构造，能够实现产品设计、市场营销和设备能力的互补，具备良好的成本控制能力和市场竞争能力。 5 二、项目实施人基本情况： 实施人 ： 1、 xxxxxx，男，汉族，大专文化，会计师 原如意集团针织公司 销售副总经理，现任 xxxxxxxx 市 xxxxxxxx服装有限公司总经理；青岛市鸿亿针织有限公司总经理。 籍贯： xxxxxxxx 县人，现为 xxxxxxxx 市中区琵琶山小区居民。大学毕业后一直从事服装行业的生产管理、技术管理和市场营销工作，对本行业设备、技术、管理、营销、资金有雄厚的积累，特别是对国内和国际市场运营有深入的了解，拥有众多国内、国际批发、代理和贸易伙伴，营销规模每年 4600 万元。因出于个人私营公司规模发展和回报家乡的再创业冲动，拟在 xxxxxxxx 建造自用的成衣生产基地，以支持日益增长的市 场需要。 目前，投资人在青岛经济开发区拥有进口成衣设备近 200 台（套），厂房属于当地租赁。考虑沿海地区房租和沿海劳动力成本过高，特别是致力于家乡经济发展，计划在嘉 祥建造自有厂房，以便扩大生产规模和降低用工费用，将负责项目管理、运营，任项目 总经理 。 2、 xxxxx，男，汉族，大专文化，高级工程师 原重庆市钢构工程公司市场总监，现任重庆市天幕装饰工程有限公司董事长、监事。 籍贯： xxxxxxxx 县人，现为重庆市渝北区金龙路 121 号居民。大学毕业后一直从事钢构、网架结构工程行业 ，从业多年有较雄厚的 6 资金积累和市场渠道，工程业务涵盖重庆、四川、贵州、西藏的石油、公路、教育行业，现有公司工程收入 4800 万元。因出于个人公司多元化发展的需要，与第一项目策划人共同在服装业谋求长足发展和支持家乡工业建设，将提供项目发展资金和负责土建工程建设，任项目副 总经理。 三、市场预测和产品方案 （一）市场供需预测 中国 服装 出口增长势头强劲，作为世界工厂， OEM（项目代工）模式已成为服装行业的成熟的和基本的立足模式，正在经历向 ODM（设计代工）模式的转型，势必走向 OBM（自主品牌）模式的发展道路。在传 统主要以欧美、日韩为主要出口领域的基础上，很多国家已经和正在承认中国市场经济国家地位，这必将带来相关市场的高速度增长，特别是促进国内生产企业营销模式和成本控制手段的提高。山东以独有的地理优势和长远的产业规划作为主要推动因素，出口增长迅猛，已经形成产业群落规模优势，吸引服装出口增量，更为重要的是，以出口为依托的生产模式，带来了国际服装行业最新最快的设计理念，已强有力地推动企业参与国内服装的生产技术提高和营销手段的多样化。 目前实施人拥有的外商服装定单规模达 6000 余万元，因生产规模限制自产 4800 余万元，剩余 出口量一直以转单贸易和业务外包的 7 形式实现，自有生产能力无法满足客户市场需求；实施人拥有的国内市场客户销售规模 3200 多万元，包括地市以上高档商场、诸如联华、家乐福、沃尔玛、大润发等连锁商业组织的指定供应，还有诸如沈阳五爱市场等国内大型服装集散地的实力雄厚的批发代理渠道商，目前这部分市场收入主要来自于实施人采购和代理。 （二）主要产品介绍 项目产品主要西服、西裤、休闲装（ 40%）；针织服装（ 30%）；床上用品（ 25%）；其他专业服装（ 5%）。 四、物料供应及公用设施情况 （一）物料供应 1、 原材料 本项目实施 所需主要材料为 各类成品 面料。这些材料可在国内市场（山东有齐全的的原料供应厂家）购得，有些高端产品所需要的原材料需要进口。 2、 燃料和动力 项目达产后，需电能功率 200Kw ，年生产 生活 用水 小于 8000 m3。 （二）公用设施情况 1、厂区配电室设变压器一台，线路容量 380V/300KW。 8 2 、厂内用水由自来水公司提供，完全可以满足生产；生活及消防用水，给、排水管网设计形成整体系统。 3 、厂区办公区、车间、生活区设有空调设备，满足生产生活采暖、制冷需要，保障生产生活环境舒适。 五、总体建设方案 （一） 平面布置方案 本 项目用地面积 11584 平方 米 （ 17.38 亩），建筑总面积 13824.99平方米（ 生产车间 11536 .59 平方米， 研发 区域 669.08 平方米， 生产辅助 区域 1603.32 平方米 ，值班室 16 平方米 ） 。 征用 xxxxxxxx东外环西、纬十路北土地 ， 建筑占地 面积 6653.28 平方米 。 容积率 1.19，建筑密度 57.5%，绿化面积 5.5%， 。 总投资 5949 万元，其中固定资产投资 4367万元，配套资金投资 1582万元。 （二）技术和设备方案 1、 项目技术目标 本项目的目标是生产高中档服装和床上用品 ，生产能力为 1200万件（套）年，达产后达到如下技术目标： ( l ）认真贯彻技术进步的方针，采用世界最新工艺和技术，高精度生产、检验设备等关键设备从日本、香港、台湾进口，其余设备根据工艺的合理性从国内采购，达产后工艺及装备水平达到国际先进水平。 9 ( 2 ）人员培训 将主要质量、技术管理人员和关键工序、关键设备调整的操作人员进行培训，从事技术管理工作，需关键技术管理人员 6 人，中层管理人员 50 人，生产工人 800 人。所有人员均需通过严格操作培训和考核方可上岗。 2 、主要产品的工艺流程图 购入 成品面料 检测 -裁剪 委托 印花或绣花 加工 -缝制 检验 熨烫 包装。 设备费估算，详见下表： 设备费用估算表 本项目新增设备详见附表 1 ：主要工艺设备明细表 序号 项目 费用（万元） 1 设备 投资 3666. 00 2 设备运杂费 15 00 3 设备安装费 80 00 设备总投资 3761 . 00 10 3、 技术水平对比： 本项目实施后，其工艺和工艺装备水平处于国内同行业先进水平。 六、投资和资金筹措 （一） 投资 本项目总投资 5949 万元，其中固定资产投资 4367 万元， 配套资金 1582 万元。 ( l ）固定资产投资 本项目建设投资 4367 万元（土地 174万元，土建 432 万元，设备及配套安装 3761万元 ） 。 （主要缝纫设备明细见附表） ( 2 ） 配套 资金 1582 万元 ，随投产进度分期增加流动资金， 详见资金运用计划表 。 （二）资金筹措 1、 资金来源组成 本项固定资产投资 4367 万元，需要配套资金 1582 元，共计资金需求为 5949 万元。青岛工厂自有设备评估价值 820 万元（原始购置成本 682 万元），搬迁转入本项目投资； 本项目投资 主要来自于股东投资 ， 用于厂房建设和设备设施配套以及生活 设施建设，以股东募 11 集资金投入（ 60%）、设备卖方信贷（ 20%）、银行贷款（ 10%）和分阶段投产经营积累（ 10%）。本项目流动资金采用分项估算法计算，考虑新项目生产特点、技术水平及市场状况确定。 2、 资金运用计划 本项目分三期实施，其建设期为一年，投产期为二年，第四年进入达产期，具有投资少见效快的特点。项目在三年内可完成全部固定资产投资，边建设边生产。第一年增加 配套 资金 950 万元，第二年增加 配套 资金 740 万元 ， 第三年增加 配套 资金 850 万元，合计 配套资金 投资 2540 万元。详见下表：投资计划表。 投资计 划表 单位：万元 序号 项目 合计 建设期 投产期 达产期 2006 年 2007 年 2008 年 2009 年 1 固定资产投资 4367 1861 1426 680 400 2 流动资金投资 1582 460 860 262 3 合计 5949 2321 2286 242 400 七、经济分析 （一）财务预测 1、 基本数据 本项目分三期实施，第一期，正常年份生产各种成衣 600 万件 12 （套），产品 70 外销。第二期，正常年份生产各种服装 900 万件（套），产品 60 外 销，其余国内销售。第三期，正常年份生产各种成衣 1200 万件（套），产品 60 外销，其余国内销售。各年生产纲领是根据企业市场预测情况确定的，同时把产量和销量视为一致（采用以销定产方式）。 2、 产品总成本及单位产品成本预测 2 . 1 原材料、燃料动力及其他 根据相应的工艺消耗定额，核算材料用量、用电量，估算燃料等，并根据市场价格计算费用。由于产品主要材料为 成品 面料，而目前石油价格波动较大，不仅影响化纤原料，还带动 面料 价格的提高，且呈迅猛上升趋势，因此，如果产品销售价格不能随原料价格调整而调整，就不能实现预期经济效益。 2 . 2 职工总数及工资总额 全年工作天数为 278 天，每天工作 8 小时。根据工艺特点，确定产品工时定额，经计算，达产后正常生产年份需生产及辅助生产工人 800 人，管理及技术人员 56 人，其中销售人员 20 人。生产及辅助生产工人月工资及工资附加费标准确定为 1 200 元人。 13 2 . 3 折旧及大修理费用 按直线折旧法计算折旧，其中设备折旧年限实际预计使用年限确定，经计算，年固定资产折旧额为 243 万元。大修理费用按折旧额的 30 计提。 2 . 4 期间费用 期间费用是指管理费用、财务费用和销售费用，其数值根据企业现有费用水平及新项目实际情况估算，其中销售费用分内销和外销，内销按销售收入的 7 估算，外销按销售收入的 5 . 5 估算，其中产品运输费用按销售收入的 3 估算；管理费用分项估算，财务费用主要为流动资金使用费用，按现行一年期银行贷款利率 5 . 58 计算。 3、 销售收入和税金预测 3.1 销售收入 依据产品市场现有价格，确定产品销售价格。如果产品价格波动较大 将对利润产生较大影响。 3.2 税金 14 3.2.1 销售税金及附加 本项目主要是指产品增值税，城市维护建设税和教育费附加，增值税为销项税减去进项税，税率为 17 % ，城市维护建设税为增值税的 7 % ，教育费附加为 3 。 出口产品退税按国家规定的现行退税率 11 计算，实行“免、抵、退”税办法。由于该项目产品出口比例较大，因此，如果国家出口退税政策发生变化，将对利润产生较大影响。 项目达产后正常生产年份，实现销售税金及附加 418 万元。详见附表 6 3.2.2 所得税 所得税按照 xxxxxxxx 县 所得税优惠政策计算。 4.利润预测 项目达产后正常生产年份年利润总额 2 004 万元。见附表 8：损益表。 5.财务现金流量预测 5.1 财务净现值 按 i=12 贴现率计算，本项目在有效计算期内（ n =10 ）增量全部投资财务净现值税前为 1 0067 万元，税后为 5896 万元 15 5.2 投资回收期 本项目投资回收期（含建设期）税前为 4 .7 年，税后为 5 .5 年。 （二）经济分析 1、 财务盈利能力分析 1.1 投资回收期 全部投资回收期（含建设期）税前为 4 . 7 年，税后为 5 . 5 年，小 于行业基准投资回收期（税前 10 年），说明项目投资回收能力要高于行业平均水平，盈利能力较好，因回收期较短，故风险性相对较小 1.2 财务净现值 本项目全部投资财务净现值大于 O ，表明项目投资的盈利能力超过了行业基准水平，盈利能力较好。 1.3 产品销售利润率 新增利润总额 产品销售利润率 =利润总额 /产品销售收入 *100% =2004/8745*100%=22.92% 16 产品销售净利润率 =销售净利润 /产品销售收入 *100% =1343/8745*100% 1.4 投资利润率 投资利润率 =年利润总额 /投资总额 *100% =2004/5175*100%=38.57% 新增投资利润率 38 . 7 % ，大于行业平均利润率（ 12 % ) ，说明新项目的获利能力要高于同行业平均水平。 1. 5 投资利税率 投资利税率 =年利税总额 /投资总额 * 100 % =（ 2004+418） /5175=46.8% 新增投资利税率 46 . 8 % ，要高于行业平均利税率（ 18 % ) ，说明新增投资的获利能力，创税能力均 高于同行业平均水平，单位投资贡献水平，超过了同行业平均水平。 2、 不确定性分析 17 盈亏平衡分析 本项目达产年份年销售收入（不含税）为 8745 万元，固定总成本为 1 954 . 44 万元，可变总成本为 5660 . 51 万元，销售税金及附加 351 . 61 万元。生产能力盈亏平衡点（ BEP ）为： BEP= 年固定总成本 /（年销售收入 -年可变总成本 -年销售税金及附加） * 1 00 % =1832/（ 8745-4616-418） *100%=49.37% 计算结果表明，当本项目达到设计能力的 49 . 37 时，即产量达到总产量的 49 . 37 时，企业经营即可保本。 经济分析结论 八、社会效益分析 本项目势必带来相关行业（面料、副料 、包装 和劳务）的广泛需求，特别是劳动力市场的繁荣。作为人工密集型产业，对农村剩余劳动力的消化吸收是最明显的，不同年龄和学历、技术水平的人员均有不同方面的雇佣，可以充分提供就业机会，促进雇员收入水平的提高和社会稳定。 将为地区培养一大批行业优秀的从业技术人员，势必促进整体劳动力素质的提高。 18 项目的建成、投产和运营 ，必然带来丰厚的上缴税费， 促进当地基础设施建设和总体产 业环境 水平 的提高。 九、消防设计 9 1 消防类别 根据规范，消防设计按一类工业建筑设防。 9 2给排水消防 9 2 1消防水源 消防水源为自来水， DN50 管接入本建设项目用地，并在建设项目内单独成环状管网。 9 2 2消防用水量标准及消防用水量 整个项目办公楼一栋，车间厂房两栋，生活区域二层楼房一栋。室内外消火栓用水量根据规范取较大值，自动喷水灭火系统按中危险II级设置。 9 2 3室外消防给水： 在本小区车道上设有环状室外消防给水管网，并设有若干室外消火栓，供消防车取水灭火。室外消火栓距建筑外墙 5 40m 之间，距水泵接合器 40m。 9 2 4室内消火栓给水系统： 19 所有的建筑都需设室内消火栓给水系统，其竖向分区根据最低点消火栓栓口压力 1.0Mpa 的原则，消火栓水泵启动后，由消火栓水泵供水。每层都设有室内消火栓，保证同层有两股水枪的充实水柱同时到达任一着火点。每个消火栓箱内设口径 SN65 消火栓 ,水龙带长 25 米 ,水枪口径 19,消防按钮。 消火栓系统水泵出水管采用热浸锌无缝钢管，管材公称压力 1.6MPa。 本建筑的灭火器配置 办公楼、生活楼 按 A 类火灾，中危险级设计；车间 按 B类火灾，中危险级设计。在每个消火栓 箱下放一个灭火器箱 ,内装两个 MFA3 干粉（磷酸铵盐）手提式灭火器。 十、环保、绿化及灾害防治 1环保 作为成衣生产加工基地，本项目原料均来自于外部采购，而面料染色加工均采取业务外包的形式，进厂原料已成为面料成品，不存在加工过程中的污染问题。成衣加工所用设备单台功耗除熨烫设备外均在 6KW 以内，无噪声污染和能源污染。 产成品为成衣和床上用品。角料和边料为面料，可用于机械重工企业 擦拭设备使用，有专门采购商收购，并在短期内自然 降解和分解，无任何环境污染。 生产用水仅用于洗衣和蒸汽发生用 ，用量每年不超过 5000 立 20 方米；生活用水量不超过 3000 方；绿化用水有限。几乎不存在用水排污问题。 2、绿化 厂区绿化规范，将建成讲形象、讲效益、讲环 保 的企业园区，并将 根据国际规范创造员工生产生活优良环境，两年内 通过国际 相关 标准认证，以确保与国际知名服装采购商如沃尔玛建立合作关系。 因生产需要，绿化面积不超过 9%。 3、灾害防治 厂区消防设施建筑要求将完全符合国家相关规定，且因服装行业而得到严格加强。 厂房设计要求完全符合国家相关防震要求，主题厂房采用轻钢结构。 供电、供 水和地下管网设计自成完整