阿拉善经济开发区审计局廉政风险点汇总表.doc

阿拉善经济开发区审计局廉政风险点汇总表排查情况风险点数排查岗位数领导岗位233中层岗位439重点岗位552排查部门数内设机构574风险点及内容类别风险点等级防范措施思想道德风险1、政治理论学习不够深入，权力观、利益观、工作观不正确，造成个人权力失控、行为失范，产生理想信念不坚定，工作停滞不前，出现腐败现象，以致出现以权谋私现象；2、世界观、人生观的改造不彻底，思想作风松懈，不能将自己的全部精力投入到工作中；3、法纪观念淡薄、长期不学习党和国家的法律法规以及各级各项制度，导致法律意识不强；4、风险意识不够，放松对自己的要求，理想信念动摇，政治素质不高；5、对时事政治关注不够，对一些新的政策规定不能及时用于开展各项工作上；6、工作责任心不强，不思进取，得过且过，贪图享受；7、重视业务工作，对理论知识学习抓的不紧、不系统；8、立场不坚定，思想容易动摇；9、思想保守，理论水平低，不读书、不学习，不钻研业务，缺乏开拓创新的勇气，不服从领导，消极怠工，不能及时安排、有效落实自己份内工作，导致工作出现偏差或失误；10、政治、思想、工作、生活上追求偏差；11、廉政意识不强，随意接受宴请；12、在日常工作中，有畏难情绪，怕承担责任，怕得罪人，产生工作一般化，不能开拓工作局面；13、在作出审计评价、提出处理处罚意见时，存在主观臆断的现象；14、自律性不强，在审计中未遵守保密规定和审计回避制度；15、查实问题避重就轻、化大为小、弄虚作假；16、工作中，不注重服务态度和言行举止，损害审计人员形象。1、B2、C3、C4、C5、C6、C7、C8、C9、C10、C11、B12、C13、B14、B15、B16、C1、加强廉政教育、思想道德、职业道德教育的学习，增强责任心、意志力，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立正确的社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力；2、坚持业务工作和理论学习两不误，在搞好业务工作的同时抽出一定的时间系统的学习理论知识，进一步增强拒腐防变的能力；3、加强自身的道德修养、廉政修养、严格遵守廉洁自律的若干规定；4、认真学习国家的法律法规及相关制度规定，并且认真做好法律的宣传普及教育工作；5、加强理论学习，以党的政策理论、法律法规、专业知识为主要学习内容，全面提高理论素养和自身素质；6、积极参加各种教育培训，养成自觉学习、自省自励的习惯；7、积极参加党组织生活会，认真开展批评与自我批评，经常与同事沟通交流，纠正各种不正确的思想行为；8、认真学习共产党的思想纲领，通过学习进一步统一思想，提高认识，增强责任心和综合素质；9、在单位做一名讲道德、讲文明、讲爱心的优秀职工，在家庭中当一名讲勤劳、讲孝敬、讲传承的成员；10、严格执行审计“八不准”纪律；11、保持应有的职业谨慎，建立、健全并有效实施内部控制，预防、及时发现及纠正舞弊行为；12、认真落实党支部的学习计划，进一步统一思想，提高认识，增强干部的责任心和综合素质。岗位职责风险1、没有认真履行“一岗双责”，出现违法违纪现象；2、业务工作疏于管理，造成局内人员出现违纪违法行为； 3、未能认真学习执行审计准则，业务水平有限，导致工作失误；4、利用工作之便为个人、家庭谋取不正当利益；5、对重大事项决策未按规定的程序进行；6、对领导干部经济责任审计，在确定审计对象时按照个人意愿独断专行；7、在确定审计组成员时未能充分考虑审计人员的专业胜任能力和需要回避的事项；8、泄露被审计单位的秘密；9、印章保管不当，造成不良后果；不按规定审核用印造成失误； 10、处理涉密文件不及时、延误时机；11、收发文办理不及时、失误或不到位，导致工作延误或工作失误；12、 公务接待时不按规定厉行节约，铺张浪费；在接待工作中损公肥私、造成贪污；13、对群众来信来访，未按要求进行登记,对紧急信访事项和信访信息，隐瞒、谎报、缓报；14、领导交办的事情有时责任心不强，对一些事物性工作比较大意，不够细心。1、A2、B3、C4、A5、B6、A7、C8、A9、B10、C11、C12、A13、B14、C1、加强党风廉政工作，认真履行“一岗双责”，做到科学决策、民主决策； 2、健全责任追究制度，加强对工作人员的管理和教育，提高工作人员的责任感和使命感；3、不断加强业务学习，提高政策水平，严格执行审计准则，将准则精神细化到审计过程的每一个环节，规范审计业务操作行为，坚持原则、秉公办事； 4、强化依法行政意识，进一步完善工作制度，用制度约束个人的行为；5、认真学习领会党风廉政建设和反腐倡廉建设的科学内涵和精神实质，从政治思想上提高认识，筑牢道德风险防线； 6、严格执行审计法规，以法规为尺，以规章为戒，强化依法行政意识，进一步增强政治意识、责任意识和大局意识；7、严格执行审计公示制度、审计 “八不准”制度，在审计组召开进点会的同时要向被审计对象讲明审计人员职业道德规范及各项纪律，断绝与被审计单位经济、利益关系，加强审计工作的社会监督；8、认真执行民主集中制，重大事项的决策，严格按重大事项集体决策制度的要求进行；9、任中抽审，审计对象必须经过集体研究把关后报同级政府批准后确定；离任必审，审计对象必须由人事组织部门委托后确定，防止个人说了算，私自确定审计对象；10、合理安排时间、审计组人员，充分注意在特定领域要避免审计组成员出现“外行审计内行”的情形，避免审计组成员有与被审单位有利害关系；11、既要提高审计风险重要性的认识,又要强化审计风险意识,以便及早防范和控制审计风险，不断提高审计工作质量；12、系统学习保密法、信访工作条例和等中有关保密的规定，进一步提高审计保密法律意识和素养，做到自觉学习保密知识，自觉遵守保密制度，自觉规范保密行为；13、建立印章管理制度，加强印章管理人员的思想教育，增强责任意识、安全防范意识，避免工作上的主观随意性；14、建立保密人员过错责任追究制度，对违规处理涉密文件的人员严肃处理；15、严格执行公文处理办法，熟悉收发文操作流程，对制发文件的全过程和各环节严格把关，确保公文的规范性和权威性;16、加强对公务接待的开支控制和监督，加强对报销手续的管理；17、提升信访工作人员责任意识，严格落实工作制度要求,对隐瞒、谎报、缓报等行为严肃处理；18、 在平时的工作生活中关注审计职业道德教育和文明执法教育等活动平台，正确树立作为一个审计人员的世界观、人生观和价值观，增强法纪观念和审计职业道德意识；增强理想信念和廉洁从审意识，注重培养自己健康的生活情趣和高尚的精神追求；19、提高自己的业务素质和工作能力，积极主动保质保量的完成领导交办的各项工作。业务流程风险1、以个别人的意愿确定审计项目；2、未能合理地安排审计组成员； 3、不搞审前调查或审前调查搞得不充分、不深入，流于形式； 4、隐瞒或不按规定程序处理审前调查中发现的违规问题；5、未按照相关程序拟定审计实施方案；6、审计实施方案的内容不具体，针对性不强，可执行性不高，与现场审计相脱节； 7、未能在规定的时间内下达审计通知书； 8、审计人员未在审计项目实施时进行公示，接受社会的监督；9、在审计实施过程中不按照审计实施方案确定的步骤、内容、分工实施； 10、审计人员取证材料客观性、充分性、合法性等不足；11、实施审计过程中对发现的问题隐瞒不报或不如实反映情况； 12、未按照要求编制审计底稿，审计底稿编制的不规范，且审计底稿的复核流于形式； 13、提出的审计建议不可行或问题定性不准确、处理不当； 14、审计人员收集的审计证据严重失实，或者隐匿、篡改、毁弃审计证据；15、在出具审计决定之前，审计人员私自向被审计单位泄漏发现的问题以及审计认定和处理情况； 16、不如实全面的撰写审计小组报告，对已制成审计证据记录，无故不归入审计报告的问题私自处理； 17、审计人员在作出审计评价、提出处理处罚意见时，存在主观臆断的现象； 18、未征求被审计单位的意见即出具审计报告； 19、未按规定进行复核或未出具复核意见；20、审计业务会议记录上相关人员的签字不完整；21、未能如实、全面的公布审计结果报告； 22、对不执行决定或部分执行决定的未能监督到位； 23、档案责任不明确；24、应归入审计项目档案的内容不完整，审计档案卷内的文件材料未能按规定的程序要求排序、装订。1、 A2、 B3、 C4、 B5、 C6、 C7、 C8、 B9、 C10、B11、A12、C13、C14、A15、B16、B17、B18、B19、C20、C21、C22、C23、C24、C1、按照国家审计署、自治区审计厅、盟审计局和地方政府的要求，全面完整地编制年初审计计划、确定审计项目；2、确定审计组成员时，要充分考虑审计人员与被审计对象的关系及自身对此项目的胜任能力和审计职业道德，严格执行“亲属回避制”和审计人员职业道德准则； 3、审前调查应该充分收集与审计项目相关的资料，审计准则要求开展审前调查，严禁审计调查走过场、搞形式； 4、及时召开小组工作讨论会，对审前调查中发现的问题尽早进行沟通处理；5、严格按照审计组组长负责编制制度，经审计组所在部门负责人审核，报审计机关分管领导批准的程序出具审计实施方案；6、在编制审计实施方案的过程中，应当明确四个层次的质量责任，即：审计机关分管领导对审计实施方案所确定的审计目标的恰当性负责；审计组所在部门负责人对审计范围和重点的适当性负责；审计组所在部门负责人对审计范围和重点的适当性负责；审计组成员对审前调查过程中形成的有关记录的真实性和完整性负责； 7、签发审计通知书并于实施审计3日前向被审计单位送达并签收； 8、审计项目进点前，审计组应组织参审人员认真学习各项规定，加强廉政教育，筑牢思想防线. 每一个项目进点时都要在开发区网站、大屏幕和被审计单位的醒目位置张贴审计公示，告知审计事项、审计内容、审计程序、审计组人员的组成和审计纪律，接受社会的监督；9、在实施项目审计过程中，要严格按照实施方案中安排的审计重点、内容等明确责任、分工协作，如有变化须及时调整审计实施方案； 10、现场审计、延伸审计以及核查重要审计事项和接收重要审计工作资料时，必须2人以上，避免审计人员单独与被审计单位及有关单位接触；在提取审计材料证据时，一定要坚持客观性、充分性和合法性的原则，保证审计证据的真实有效； 11、实行审计组内部互相监督制度和及时召开小组工作汇报讨论会，对审计中发现的重要问题及需要反映的其他重要事项要及时、如实地向审计组长汇告，如隐瞒不报，应追究相关审计人员的责任； 12、要严格按照审计准则的要求填制审计底稿，审计组长要进行不定期的检查；13、反映的问题要实事求是，客观公正，提出的审计建议要切实可行； 14、根据审计准则，审计人员应当对其收集的审计证据严重失实，或者隐匿、篡改、毁弃审计证据的行为承担法律责任；15、严格按照审计法、审计工作纪律和我局制订的保密制度的规定保守审计秘密；16、应按照审计机关报告编审准则要求，全面完整地编写审计报告，17、要实事求是的对存在问题依据相关的法律、法规，做出客观公正的处理、处罚；18、主动征求被审计单位的意见，被审计单位对征求意见的审计报告有异议的，审计组应当进行核实，并作出书面说明。必要时，应当修改审计报告。被审计单位10日内对审计报告提出书面意见，若10日内未提出意见的视同无意见； 19、按照审计署令规定，应当主要对使用法律、法规的正确性，评价、定性、处理处罚的恰当性，审计程序的合规性等事项在规定的期限内提出复核意见，出具复核意见书；20、审计业务会议应在充分讨论的基础上形成审计业务会议记录或纪要（决议），经参会人员签字后生效，重要审计项目应形成会议纪要（决议），由审计局局长或其指定的其他负责人签发；21、审计机关应当在依法保守国家秘密和被审计单位的商业秘密，遵守国家的有关规定的基础上如实地公布审计结果报告； 22、监督检查被审计单位在90日内将审计决定执行完毕，并收回审计决定执行情况反馈表；23、审计档案的建立应当坚持谁审计谁立卷的原则，实行审计组负责制：审计组成员对文件材料内容的真实性、完整性负责；立卷责任人对卷内文件材料的完整性、归档的规范性负责；审计组组长对审查验收意见负责；审计组所在部门负责人对归档的及时性负责；24、审计档案资料齐全，内容完整，严格按照内蒙古自治区审计厅审计机关审计档案卷内文件材料排列顺序暂行规则的要求对审计档案进行归档。制度机制风险1、内部目标责任考核办法中，对审计业务工作考核办法制定的不详细；2、对须提交业务会议的事项和程序未依法做出明确规定；3、审计项目质量检查制度不规范；4、审计人员责任追究制度存在漏洞；5、审计质量控制制度不健全；6、内部控制制度不完善；7、没有部门联系制度，和其他部门缺乏及时沟通、互递信息；8、保密制度不健全，造成国家机密的泄漏或者被审计单位商业秘密的失密；9、审计权利结构和运行机制不够科学；10、制度操作性不强,监督不够有力,贯彻落实不到位。1、B2、B3、C4、B5、C6、C7、C8、A9、A10、C1、进一步细化目标责任考核办法，明确工作职责和主要任务，按照突出重点、分类设项、分项记分的原则确定考核项目分值，突出对审计质量、审计成果等方面的考核，客观反映工作实绩；2、执行“四会制度”，即审前研讨会、审中碰头会、审后总结会和案例展示会，对须提交业务会议的事项和程序依法做出明确规定，既规范了权力行使，又加强了经验交流；3、健全审计项目质量检查制度，审计项目实施过程中要严格执行审计方案和审计程序，对审计证据的收集和评价要严格把关，做到真实可靠。通过逐级把关，多重控制，增强审计人员的责任感，将风险控制在可接受的水平；4、实行审计过错责任追究制度，将审计工作中的有关违反法定审计程序、证据不足以支持结论、违反廉政纪律等十几种行为列入责任追究范围，用制度约束审计人员的行为；5、实行审前评方案、审中评疑点、审后评质量的“三评制”，重视审计工作底稿和证据的复核，坚持三级复核制度；6、建立审处相分离管理模式，经济责任审计要改变审计组包揽一切的做法，在机关内部合理地分配审计人员的权限，建立相互制衡的机制，实行审计与处理分离，进一步降低审计风险；7、在行使审计职能的同时，要及时加强与纪检、组织、人事部门的联系，通过建立部门联系制度，进而使审计质量得到提高、审计风险得以降低、审计评价更加客观；8、不断完善保密管理制度，对秘密文电、档案等涉密资料的借阅、保管、归档或销毁，对电子计算机的使用、维修等制定一整套专门的管理办法和制度规范，切实做好审计方案、审计报告、重要审计信息、移送处理等文书的保密工作，确保审计成果信息的安全，使保密工作不断规范化，制度化；9、继续深化完善计划、实施、审理和执行相分离的审计业务管理模式，探索形成既相互制约又相互协调的审计权力运行机制；10、继续完善机关工作规范，明确岗位职责，进行合理分工，科学设计工作流程，理顺办事程序，堵塞管理漏洞，提高工作规范化水平。外部环境风险1、因人情关系，发生违反政策、丧失原则、徇私情、开绿灯的行为；2、亲属鼓动违法乱纪、贪污腐败，或者亲属直接收受钱财、干涉日常工作事务，谋取不正当利益；3、亲属替被审单位、个人说情，自己思想不坚定，向相关人员泄露所办案件秘密，做出违背审计原则的事情，导致国家利益、集体利益蒙受损失；4、生活情趣不高雅，“八小时”以外的个人生活不健康、情趣不高雅，参加一些有损个人形象的事情，光顾一些不健康的营业场所；5、收受被审计对象的贿赂，违背审计职业道德,在被