银行承兑汇票业务介绍.doc

青义分社银行承兑汇票业务宣讲银行承兑汇票业务介绍银行承兑汇票是指由在承兑银行向开立存款帐户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的远期汇票。银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对银行承兑汇票出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。银行承兑汇票票面必须记载的事项有表明“银行承兑汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款行名称、收款人名称、出票日期、出票人签章七项。欠缺其中之一的，银行承兑汇票无效。办理银行承兑汇票 对银行有什么好处 企业双方有什么好处？一、企业办理银行承兑汇票的优点：1、企业办理银行承兑汇票手续简便，审批快捷，仅评级授信需要上联社“贷审会”审批，票据业务用信流程在联社公司金融部就能走完，出票业务而且不会占用和影响我区联社贷款指标，就不会再走“公司类贷款业务系统”，省去很多中间流程。2、企业办理银行承兑汇票需要专户缴存不低于50%的保证金，该保证金涪城联社已于2014年发文规定，至少可以按定期3个月利息计息（一般可申请按6个月计息），100%缴存保证金的企业可以按定期6个月利息计息。如果，办理最高额质押担保，按定期存单期限享受相应的利息。3、企业可随时提前向银行申请贴现的方式快速获得资金。贴现时一般须提供与上手的合同和发票，贴现款到帐时间不超过3天；贴现率不固定，涪城联社本周贴现：国股4.7，城商4.8，农信4.9，50万以下加0.2，20万以下加0.3，远低于现时会员制担保公司在我社贷款利率6。4、开票企业使用银行承兑，能大大提高企业固定资产的流动性；既能正常按时支付货款，同时又能获得同期银行定期存款利息；5、收票企业使用银行承兑，可以减少资金流经银行帐户，容易合法合理避税，同时又不用担心应收帐款的及时回笼和集中使用。例子：出票人企业甲在青义分社办理200万元汇票，收款人为企业乙，完成一笔交易合同。企业甲：保证金6个月定期利息收入100*2.99%/12*6=14950元；支出出票手续费200*5/10000=1000元；增加收入14950-1000=13950元。企业乙：贴现利息支出200*4.9*6=58800元；如果直接按贷款200万元半年计息为200*6*6=72000元。减少支出72000-58800=13200元。如果乙企业不需要流动资金，票据到期日到银行无条件兑付，不需要任何利息。二、银行办理银行承兑汇票的优点：1、存款组织：办理银行承兑汇票的企业需要交保证金，一般为50%，如果是全额质押的，保证金即为100%；如果是信用好的“AAA”级或“AA”级企业，最底为30%的保证金存款；2、中间业务：银行还可以收取办理银行承兑汇票的中间业务手续费，按出票金额的万分之五在出票当日向出票人收取。出票申请人需满足以下基本条件：1、在当地工商行政管理部门登记注册、并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织。2、承兑申请人应为涪城区信用联社统一授信的客户，且承兑额度应在授信项下。3、已在我区农村信用社开立基本帐户或一般结算帐户，并有一定的结算业务往来。 4、以真实、有效、合法的商品(劳务)交易为基础，并在交易合同中注明以银行承兑汇票为结算方式。5、资信良好，无重大不良信用记录，贷款卡使用状态正常，并与涪城区信用联社具有真实的委托付款关系，具备到期支付汇票金额的资金来源。（有承兑垫款余额的，曾以非法手段骗取金融机构承兑的不予办理）6、出票人能够提供符合以下要求的担保：AAA级客户不低于30%的保证金 AA级客户不低于40%的保证金 A级客户不低于50%的保证金 A级以下100%保证金 敞口部分提供信用社认可的抵（质）押担保，谨慎采用保证担保方式，暂不受理融资性担保公司提供的保证担保。承兑金额、期限、费率与罚息：1、根据中国人民银行绵阳分行的规定，单张承兑汇票票面金额不得超过1000万元人民币。2、承兑金额应小于该客户的有效期内授信的剩余额度。3、汇票自出票日至到期日最长不超过6个月。4、汇票的承兑按照承兑金额的万分之五在出票之日一次性收取承兑手续费。5、出票人到期未能兑付汇票款项，导致信用社发生垫款，在扣划该汇票项下的保证金及相关帐户资金后，对出票人尚未支付的汇票金额按照中国人民银行支付结算管理办法的有关规定按照每天万分之五计收利息。（二）根据绵阳市涪城区农村信用合作联社商业汇票承兑业务实施细则（试行）第二章第八条规定，“承兑申请人应为涪城区信用联社统一授信的客户，且承兑额度应在授信项下。”客户经理依据公司类信贷业务基本操作规程（川信联发200793号）在对客户的基本情况进行初审后认为可以办理承兑汇票业务后，应先对客户进行评级授信，评级授信参照省联社统一发布的公司类客户统一授信管理办法（川信联发2010326号）、公司类客户（中型）信用等级评定管理办法（川信联发2010323号）、公司类客户（大型）信用等级评定管理办法（川信联发2010321号）、公司类信贷业务基本操作规程（川信联发200793号）等制度。（注：为提高业务办理效率，客户经理尽量提前对有办理承兑汇票意向的客户做好评级授信。）办理评级授信需向客户收集以下资料（复印件需与原件核对一致）：1、有效期内经年审合格的企业营业执照复印件； 2、有效期内经年检合格的企业组织机构代码证复印件；3、企业贷款卡复印件（通过征信系统查询其是否有效）；4、税务登记证（国税、地税）复印件；5、人民银行的开户许可证复印件；6、机构信用代码证复印件；7、企业经营许可证（具有特定经营范围的企业提供）8、法定代表人及股东身份证复印件；9、企业章程；10、企业验资报告；11、企业简介、高管简历；12、企业近3年及近期财务报表；13、企业纳税证明、银行流水、合同等经营资料；14、评级授信申请书（无固定格式）；15、信用社认为需要提供的其他相关资料和文件。以上相关资料将随客户的评级授信报告、审批表等评级授信资料由受理机构单独专夹保管，无需提交至联社相关协办机构，具体办理流程不再赘述。（三）客户经理按照绵阳市涪城区农村信用合作联社商业汇票承兑业务实施细则（试行）的相关要求对申请人提交的资料进行审查。客户办理承兑汇票需提供以下申请资料（复印件需与原件核对一致）：1、有效期内经年审合格的企业营业执照复印件； 2、有效期内经年检合格的企业组织机构代码证复印件；3、贷款卡复印件（通过征信系统查询其有效性）；4、税务登记证（国税、地税）复印件；5、人民银行的开户许可证复印件；6、机构信用代码证复印件；7、企业经营许可证（具有特定经营范围的企业提供）8、法定代表人及股东身份证复印件；9、企业章程；10、企业验资报告；11、企业简介、高管简历；12、企业近3年及近期财务报表；13、企业纳税证明、银行流水、合同等经营资料；14、表示同意承兑汇票的股东会决议（或董事会决议、个人决议等符合企业章程的各类决议），写明交易情况、金额等内容。15、交易双方签订的与商业汇票承兑内容相符且合法、有效的商品购销、劳务交易合同；16、按规定需提供担保的，应按流动资金贷款要求提供相关担保人的资料；有权处分人同意提供抵押、质押的证明及保证人同意担保的有关证明等；17、商业汇票承兑业务申请表（见附表1）；18、连续申请承兑的企业，还应提供上一次商品、劳务交易已履行的证明，如增值税发票（无增值税发票的提供普通发票）、货运凭证等。19、信用社认为需要提供的其他相关资料和文件。当同一客户再次办理承兑时，在其资料有效期内仅须提供以上14-19项资料（其他资料如发生变化则也应提供）。如有第三方担保的，则应收取担保人的相关资料，包括但不限于以上1-13项资料。客户经理必须对企业资料的真实性进行认真核实，并对该笔业务资料的合法性、合规性、真实性负责；所有复印件都必须由企业加盖公章和经办人名章予以确认，客户经理在复印件上注明与原件核对无误并签章。出票后要求：1、发票：一般要求客户在出票后2个月内提供该笔交易的相关发票，并在网上进行查验，如果是增值税发票，客户经理还需进入企业端“企业防伪税控开票子系统”查询该发票是否存在，发票代码、发票号码、购方名称、购方税号、开票时间、