第12章 国际货款支付.ppt

直接结算 现金结算间接结算 银行结算 尽早 安全收汇 付现款吗 少现多票 尽早收货 延迟付汇 货 款 卖方 买方 第11章国际货款支付 非现金贸易主要结算工具 票据 包括汇票 本票 支票 单据 包括货物凭证 货物运输凭证 货物运输保险凭证 货物检验凭证等 信用证 如不可撤消跟单信用证 循环信用证 备用信用证等 第一节支付工具 货币出口国货币 进口国货币和第三国货币买卖双方在选择支付货币时必须考虑货币汇价升降的风险 选择有利的货币进行计价和结算可自由兑换货币汇价的稳定性 出口业务应尽可能争取使用 硬币 成交 进口业务应尽可能争取使用 软币 成交 票据以支付金钱为目的的证券 由出票人签名于票据上 约定自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券 票据分为 汇票 本票和支票 一 货币的概念 国际贸易中使用的货币属于外汇的范畴 一般有三种情况 即使用进口国的货币 出口国的货币或第三国的货币 一 汇票 Billofexchange 简称Draft或Bill 出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 1 汇票的必备内容 根据我国票据法规定 表明 汇票 的字样无条件支付的委托确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签章 二 汇票的内容 1 注 汇票 Exchange Draft 2 无条件支付命令 3 一定的金额的货币 4 受票人 Drawee 第七章货款的支付 5 受款人 Payee 又称抬头人 1 限制性抬头 仅付公司 PayBCo only 或 付公司 不得流通 PayBCo NotNegotiable 或 付公司 PayBCo 同时注明 不得转让 NotTransferable 不能转让 2 指示性抬头 3 持票来人抬头 来人 Bearer 交付即可转让 付公司的指定人 PaytotheorderofBCo 或 付公司或其指定人 PayBCo ororder 经背书转让 1 即期付款 Payatsight 6 出票人 Drawer 签字 7 付款期限 8 出票日期与出票地点 9 付款地点 见票后若干天付款 At daysaftersight 出票后若干天付款 At daysafterdate 提单日后若干天付款 At daysafterdateofB L 2 远期付款 Payaftersight 第九章进出口货款结算 上 汇票的种类 出票人 银行汇票 有无随附单据 商业汇票 付款时间 承兑人 光票 跟单汇票 即期汇票 商业承兑汇票 CommercialDraft CleanBill DocumentaryBill SightDraft TimeBillorUsanceBill Commercialacceptancedraft Banker sacceptancedraft Banker sDraft 远期汇票 银行承兑汇票 第九章进出口货款结算 上 银行汇票与商业汇票的比较 2 汇票的基本当事人出票人 Drawer 签发汇票 在进出口业务中一般是出口商或银行 受票人 Drawee 又称付款人 Payer 接受支付命令 向持票人付款 在进出口业务中 通常是进口人或其指定的银行 受款人 Payee 即受领汇票所规定金额的人 也称收款人 在进出口业务中 通常是出口人或其指定的银行 3 汇票的种类按照出票人不同 银行汇票 Banker sDraft 和商业汇票 CommercialDraft 按照有无随附货运单 光票 CleanDraft 或净票 白票和跟单汇票 DocumentaryDraft 按照付款时间的不同 即期汇票 SightDraft 和远期汇票 UsanceBillorTimeBill 远期汇票付款时间的规定方法指定日期付款 fixeddate 见票后若干天付款 at daysaftersight 出票后若干天付款 at daysafterdate 提单签发日后若干天付款 at daysafterdateofBillofLading 4 汇票的使用出票 Issue 出票 Draw Issue 出票人签发汇票 填写汇票内容并将其交给收款人的行为 受款人 抬头 通常有三种写法 限制性抬头 RestrictivePayee Pay Co only Pay Co nottransferable 不能流通转让 只有指定的公司才有权收取票款 指示性抬头 Toorder Pay Co ororder Paytotheorderof Co 这种汇票可以经持票人背书后转让给第三者 持票人或来人抬头 Tobearer Paybearer Payholder 这种汇票无须经持票人背书 仅凭交付就可转让 在涉外票据中 一般不使用持票人或来人抬头汇票 提示 Presentation 见票 Sight 指持票人将汇票提交给付款人要求承兑或付款的行为 包括提示付款与提示承兑 承兑 Acceptance 指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为 汇票一经承兑 付款人就成为汇票的承兑 Acceptor 并成为汇票的主债务人 而出票人成为汇票的次债务人 付款 Payment 指付款人向持票人支付汇票金额的行为 汇票上的金额必须确定 金钱大小写一致 背书 Endorsement 背书 转让票据权利为目的的票据行为 在票据背面记载有关事项经签章后交付给受让人的行为 背书方式限制性背书 对背书人有限制性词语 只可背书一次 空白背书 BlankEndorsement 不记名背书 不指定背书人 可交付任何持票人 特别背书 SpecialEndorsement 记名背书 可再次背书转让 前手 Priorparty 与后手 Subsequentparty 前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任 贴现 Discount 拒付 Dishonour 或退票以上步骤中 即期汇票不需经过承兑步骤 汇票的使用流程图 票据行为 出票提示承兑出票人收款人见票受票人付款收款人出票人退票追索背书被背书人提示承兑持票人见票受票人付款持票人前手退票追索 汇票实例 EXCHANGEFORUSD41 084 34Cambridge8thApril1998AtSightpaythisSecondBillofExchangeFirstofsametenoranddateunpaidtotheOrderofUnicamLimitedAtomicAbsorption POBox207 YorkStreet CambridgeCB12SU DrawnunderIrrevocableDocumentaryCreditNo LC42198103AofIndustrial CommercialBankofChina China USDollarsFortyoneThousand EightyfourDollars 34ValueReceivedWhichplacetoAccountToINDUSTRIAL COMMERCIALBANKUNICAMLIMITEDOFCHINABILLNO 5765ATOMICABSORPTIONCHINA100032 1 汇票实例参考译文 汇兑USD41 084 34 剑桥1998年4月8日见票付此第二张汇票给UnicamLimitedAtomicAbsorption POBox207 YorkStreet CambridgeCB12SU的指定人 相同期限及出票日期之第一张汇票不付凭中国工商银行第 LC42198103A号不可撤消跟单信用证出票美元肆万壹仟零捌拾肆元又34分对价已收到出票人此致 中国工商银行汇票号码 UNICAMLIMITEDATOMICABSORPTION 案例 甲给乙一张经付款银行承兑远期汇票 作为向乙订货预付款 乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款 丙到期日向承兑银行提示取款 恰遇当地法院公告该行进行破产清理 因而被退票 丙随即向甲追索 甲以乙所交货物质次为由予以拒绝 并称10天前通知银行止付 止付通知及止付理由也同时通知了乙 在此情况下丙再向乙追索 乙以汇票系甲开立为由推委不理 丙遂向法院起诉 被告为甲 乙与银行三方 你认为法院将如何依法判决 理由何在 案例分析法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款 自到期日或提示日起至清偿日止的利息 以及丙进行追索所支付的相关费用 甲与乙的纠纷则另案处理 理由 由于票据具有流通性 无因性 文义性 要式性 因此只要丙是票据的合法持有人 就有权要求票据债务人支付票款 并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷 向甲交付的货物质次 的影响 丙在遭到主债务人 承兑银行 退票后 即有权向其前手甲 乙进行追索 同样由于票据特性 甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙 二 本票 promissorynote 本票 由签票人签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 商业本票和银行本票即期本票和远期本票三 支票 check 由出票人签发的 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 支票都是即期的 普通支票 现金支票 转帐支票 划线支票 保付支票 空头支票 第九章进出口货款结算 上 支票与本票 汇票的区别 跟单汇票的缮制 第九章进出口货款结算 上 汇票一般一式两份 具有同等效力 其中一份付讫 另一份自动失效 汇票的缮制应注意以下几点 出票日期和地点 BILLOFEXCHANGENO Beijing 20EXCHANGEFORUSDAtsightofthisFirstofExchange Secondofthesametenoranddateunpaid paytotheorderofthesumofDrawnunderTo 付款日期 收款人 出票条款 利息条款 汇票金额 出票人签字或盖章 付款人 号码 汇票 本票和支票的区别 第二节支付方式 一 汇付 Remittance 又称汇款 是买方按合同规定的条件和时间 如预付货款 货到付款 凭单付款等 通过银行将货款汇交卖方 1 汇付方式的种类票汇 RemittancebyBanker sDemandDraftD D 汇出行应汇款人的申请 在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下 代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票 寄交收款人 由收款人凭以向汇入行取款 票汇方式下 出口方为持票人 可以将收款权利转让 信汇 MailTransferM T 汇出行应汇款人的申请 将信汇委托书寄给汇入行 授权解付一定金额给收款人 电汇 TelegraphicTransferT T 汇出行应汇款人的申请 拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行 汇入行 指示它解付一定金额给收款人 2 汇付方式的特点采用顺汇法 资金流向 确定 与支付工具传递方向 不确定 相同 商业信用 买卖双方相互提供信用 银行只提供服务 买卖双方互不信任情况下 交易无法达成 手续简单 花费少 不能实现钱货当面两清 风险负担及资金负担不平衡 货到付款 卖方风险大 资金负担重 预付货款 买方风险大 资金负担重 3 汇付方式在实务中的应用货款结算货到付款 PaymentafterArrivaloftheGoods 第九章进出口货款结算 上 四 电汇 信汇 票汇的比较 凭单付现 CashAgainstDocuments CAD 出口方发货后 将货运单据寄交进口方 进口方收到单据后即将货款汇给出口方 凭单付汇 RemittanceAgainstDocuments进口方先将货款通过汇出行汇交汇入行 指示其凭指定的单据付款给出口方 预付货款 PaymentinAdvance 在预付货款的情况下 进口商为避免货款两空 要求解付行解付货款时 收款人必须提供某些指定单据 定金 尾款 佣金等贸易从属费用的支付 4 使用程序 电汇 信汇 票汇 二 托收 Collection 委托银行收取票款 进出口业务中 出口人出具跟单汇票 交给其所在地的一家银行 委托该银行通过进口地银行向进口人交单 收取货款 是国际结算中常见的一种结算方法 1 托收的分类跟单托收与光票托收光票托收 是指汇票不附带货运单据的托收跟单托收 指汇票附带有货运单据的托收 付款交单 D P 与承兑交单 D A 付款交单 D P 出口商交单以进口商的付款为条件 即进口商一定要履行了付款义务之后才能取得货运单据 付款交单以付款为前提 即进口商支付货款后才能取得单据 分为即期付款交单 D Patsight 与远期付款交单 D Paftersight 承兑交单 D A 出口人开具远期汇票 进口人承兑汇票后 得到商业单据 待汇票到期日 再履行付款义务 承兑交单仅以承兑为前提 即进口商承兑后 还未付款就能取得单据 第九章进出口货款结算 上 一 跟单托收的种类 2 跟单托收的当事人及业务程序委托人 Principal 开出汇票 委托银行向国外付款人代收货款的人 通常为出口商 托收行 RemittingBank 接受出口商委托 代为收款的出口地银行 代收行 CollectingBank 接受托收行的委托 向付款人收取货款的进口地银行 付款人 Payer或Drawee 汇票上的付款人 受票人 也就是托收的付款人 通常为进口商 D P业务流程图 托收行 代收行 1合同规定D P结算 出口人 2交单托收 3单据寄交代收行 4提示付款或承兑 8拨付款项 进口人 5付款 6交单 7款项拨付托收行 D A业务流程图 托收行 代收行 出口人 2交单托收 3单据寄交代收行 4提示承兑 进口人 5承兑 6交单 9拨付款项商 7付款 8款项拨付托收行 1合同规定D A结算 如果付款日晚于到货日期 买方凭信托收据 TrustReceipt 借单 先行提货 代收行同意借单 由代收行承担风险 出口人主动授权同意借单 出口人承担风险根据 托收统一规则 URC522 的有关规定 若托收含有远期付款的汇票 托收指示书中应明确商业单据是凭D P还是D A交付款人 若无此注明 则理解为凭D P D A只用于远期汇票的托收 对出口方而言 承担的风险由大到小依次为 D A D Paftersight D Patsight 思考 作为一个出口商 在托收方式下 你愿意何时移交出单据 买方付款后交单 D PSight 即期汇票 远期汇票 买方承兑后交单 D Paftersight D A 3 跟单托收的性质及特点采用逆汇法 资金流向与支付工具的传递方向相反商业信用 买卖双方相互提供信用 银行仅提供服务 而不承担任何付款保证 买卖双方互不信任情况下 交易无法达成 一定程度上实现了钱货的当面两清 进口方在未履行付款或承兑前 无法取得货运单据 提取货物 出口方通过掌握单据控制货物 托收总体上有利于买方 不利于卖方 出口方承担较大风险 尤其是D A 银行有 三不管 不负责审查单据真伪 不负责买方是否付款 不负责货物的真实情况 第九章进出口货款结算 上 三 办理托收的注意点 采用D P方式成交 了解当地习惯灵活处理业务 争取按CIF CIP条件成交 空白抬头 空白背书 提单 单单一致 单货相符 4 使用托收方式应注意的问题出口方慎重选择D P远期托收出口押汇 托收银行以买入出口人向进口人开立的跟单汇票 向出口人融通资金的一种方法 实质是一种抵押贷款 托收银行承担的风险较大 凭信托收据借单 进口押汇 代收银行凭进口人信托收据提货的一种向进口人融通资金的方式 实质是进口商借单提货 代收银行风险较大 需对出口人和托收行负全责 出口合同应争取按CIF或CIP条件成交 或也可投保出口信用保险 不采用CIF或CIP时 应投保卖方利益险 出口信用险 ExportCreditInsurance 是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失 卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下 若货物运输途中受损 买方不付款赎单时给卖方造成的损失 我国A公司出口一批货物 付款方式为D P90天 汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行 但货到目的地后 恰逢行市上涨 于是买方出具信托收据向银行借出单据 货物出售后 买方由于其他原因倒闭 但此时距离汇票到期日还有30天 试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施 案例 某年6月6日 某托收行受理了一笔付款条件为D Patsight的出口托收业务 金额为USD100000 托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行 单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将D Patsight改为D Aat60daysaftersight 最后委托行按委托人的要求发出了修改指令 此后一直未见代收行发出承兑指令 当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份 委托人立即通过英国有关机构了解到 货物已经被进口商提走 此时 委托行据理力争 要求代收行要么退回全部单据 要么承兑付款 但是代收行始终不予理睬 货款始终没有着落 案例分析对托收的商业信用性质的把握 根据 托收统一规则 URC522 的有关规定 只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示 银行对由此产生的任何后果不负责任 后果由委托人自行承担 对D A与D P之间的法律风险的区分 承兑交单比付款交单的风险大 在承兑交单条件下 进口人只要在汇票上承兑后 即可取得货运单据 此外还存在银行与外商相互串通 造成出口人货款与财务的双重损失 案例 我某公司向日本商人以D P即期付款方式推销某商品 对方答复 如我方接受D Pafter90days付款 并通过他指定的A银行代收则可接受 问题 日本商人为什么提出此要求 分析 日本商人提出将D P即期改为90天远期 很显然旨在推迟付款时间 以利于其资金周转 同时日商指定A银行为该批托收业务的代收行 则是为了方便向该行借单 以便早日获得经济利益 进而达到利用我方资金的目的 三 信用证 LetterofCredit L C 信用证是在进出口业务中 开证行根据开证申请人 进口商 的要求 开给受益人 出口商 的 承诺在受益人履行信用证条件时付款的保证文件 银行开立的有条件的付款保证 提供贸易安全保障 提供资金融通 1 信用证的特点 开证行承担第一性的付款责任 开证行替其客户 开证申请人 向受益人承担付款义务 其付款责任是第一性的 独立的 案例 我某公司以CIF价格向美国出口一批货物 合同签订日期为6月2日 到6月28日由日本东京银行开来了不可撤消即期L C 金额为XX万日元 证中规定装船期为7月份 偿付行为美国花旗银行 我中国银行收证后于7月2日通知出口公司 7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭 在此情况下 我方因如何处理 案例分析 由于两个业务行 开证行 东京银行 偿付行 花旗银行 都是资信很高的银行 我方可以办理出口手续 将货物出口 理由 信用证业务中 开证行承担第一性的付款责任 因此 我方应在7月份按时发货并认真制作单据 交单议付 由议付银行向东京银行寄单 向花旗银行索偿 信用证是一项独立于合同之外的一种自足的文件信用证的开立来源于合同 但开立后即独立于合同 合同 信用证 开证申请书是三个相互独立的契约 案例 我某公司从国外进口一批钢材 货物分两批装运 每批分别由中国银行开立一份L C 第一批货物装运后 卖方在有效期内向银行交单议付 议付行审单后 即向外国商人议付货款 然后中国银行对议付行作了偿付 我方收到第一批货物后 发现货物品质与合同不符 因而要求开证行对第二份L C项下的单据拒绝付款 但遭到开证行拒绝 问 开证行这样做是否有道理 案例 国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨 合同规定 1月30日前开出L C 2月5日前装船 1月28日买方开来L C 有效期至2月10日 后由于卖方不能按期装船 故电请买方将装船期延至2月17日并将L C有效期延至2月20日 买方回电表示同意 但未通知开证行 2月17日货物装船后卖方到银行议付时 遭到拒绝 银行是否有权拒绝付款 为什么 作为卖方 应当如何处理此事 分析银行有权拒付 据 UCP500 规定 L C虽是根据合同开出的 但一经开出就独立于买卖合同 银行只受信用证条款的约束 本案虽合同条款改变 但L C条款未改 故银行只按原L C条款办事 2月17日超出了原L C的有效期 故银行可以拒付 作为卖方 当银行拒付时 可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务 卖方也可要求修改信用证 信用证业务是纯单据业务 PureDocumentTransaction 信用证业务的各方处理的是单据 而非实际货物 银行以受益人提交单据是否严格符合信用证规定 作为付款前提 即要求 单证一致 单单一致 银行付款遵循 严格相符 单证一致 单单一致 thedoctrineofstrictcompliance 的原则 表面 Onface 一致的原则 案例分析 不能拒绝退款 理由 1 L C业务是纯单据业务 单证不符不能付款 银行仅处理单据 不问货物真实情况 2 尽管开证申请人将货物提走 但开证行并未将单据交给开证人 所以 议付行应向受益人追索所垫付的货款 退款给开证行 案例 日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤消的自由议付L C 出口地为上海 证中规定单证相符后 议付行可向日本银行的纽约分行索偿 上海一家银行议付了该笔单据 并在L C有效期内将单据交开证行 同时向其纽约分行索汇 顺利收回款项 第二天开证行提出单据有不符点 要求退款 议付行经落实 确定不符点成立 但此时从受益人处得知 开证申请人已通过其他途径 未用提单 将货提走 议付行可否以此为理由拒绝退款 2 信用证当事人和业务流程严格上L C当事人只有开证行和受益人 但L C一般是经过开证申请人申请才开立 并为了保证L C顺利运作 还需要其他银行介入 因此L C业务涉及多方关系人 开证申请人 Applicant 一般为进口人 受到两个合同的约束 买卖合同 开证申请书 开证银行 OpeningBank IssuingBank 根据开证申请人的指示开证 一般为进口地银行 第一性的付款责任 终局性付款 取得质押的权利付款和拒付处理 第九章进出口货款结算 下 三 信用证的当事人 开证申请人 进口方 开证行 进口方银行 受益人 出口方 通知行 出口方银行 议付行 付款行 偿付行 保兑行 开证申请人 受益人 进口国 出口国 开证行 通知行 议付行 付款行 偿付行 到期付款赎单 信用证的收件人 汇票的出票人 信用证上向受益人提供信用并代收单据 信用证上的付款人 汇票的受票人 通知信用证 鉴别其表面真实性 买入 贴现受益人的汇票 代开证行向议付行偿付 各当事人权利 义务 开证申请人 受益人 进口国 出口国 开证行 通知行 议付行 付款行 凭开证申请书建立委托代理关系 债权债务关系 通知被通知 背书被背书 持票人付款人关系 委托代理关系 各当事人间关系 通知银行 AdvisingBank NotifyingBank 将信用证通知给受益人的银行 一般是出口地银行 验明信用证的真实性转交信用证给出口方受益人 Beneficiary 使用信用证的人 一般为出口人 做到货约一致 单货一致 单单一致 单证一致议付行 NegotiatingBank 严格审单 议付 押汇 买入受益人 出口商 的汇票和单据 按票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息 将余额支付受益人 付款行 PayingBank 付款或承兑受益人出具的汇票的银行 可以是开证银行 也可以是它指定另一家银行终局性付款保兑行 ConfirmingBank 保兑是开证行以外的银行承诺在信用证上加具保兑后 成为信用证第一付款人偿付行 ReimbursingBank 或 清算银行ClearingBank 即开证行指定的对议付行进行偿付的代理人 偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款 因为偿付行不审查单据 若开证行见单后发现单证不符 可向议付行或付款行追索货款 信用证当事人之间的关系申请人与受益人 贸易合同申请人与开证行 开证申请书开证行与受益人 信用证开证行与通知行 委托代理关系通知行与受益人 通知L C 鉴别L C的真实性开证行与议付行 委托代理关系议付行与受益人 议付行审单合格后垫付货款 但其付款享有追索权 开证申请人 付款行 开证行 受益人 通知行 议付行 2开证 寄证 3通知信用证 4交单仪付 5垫付 议付 6寄单索汇 7审单付款 1申请开证 8通知付款赎单 买卖合同关系 信用证业务流程 以即期不可撤消跟单议付L C 八 信用证内容 1 信用证类型 这是为开立不可撤销信用证而拟定的 2 信用证号码 开证行的信用证编号 3 开证地点和日期 1 开证地点是指开证行所在地 2 开证日期是指 信开证 的邮寄信用证的日期 4 有效日期和交单地点 如 98 04 06atLondon 98 12 17inChina有效地点应与指定银行所在地一致 5 申请人 6 受益人 7 通知行 8 金额 1 金额应用大写和小写表示 2 金额前加上about approximately circa等词语 允许有10 的增减幅度 3 使用国际标准化组织指定的货币代号如 USD GBP DEM表示 9 信用证的使用 即信用证的可用性 10 分批装运 在 允许 或 不允许 的方格标上 11 转运 注意UCP500有关转运的定义 仅在情况适合时方可在 允许 或 不允许 前的方格标上 12 买方投保 仅在信用证不要求提交保险单据 而且申请人表示他已经将要为货物投保时 方可在此方格内标上 13 UCP500中第四十六条所解释的装运 避免缩写 不是每个人都知道缩写 避免模糊用语 松散笼统的词语诸如MainPorts WestEuropeanPorts MiddleEastPorts GulfofMexicoPorts和类似用语不应使用 装运国家 现代运输技术和机构鼓励表示装运国家胜过表示特定装运港口 不是海港 信用证内规定一个到达日期是不正确的 14 货物的描述 货物描述不要罗列过多细节 要简短通俗 多拟定常识性条款 货物数量前面有about approximately circa或类似词语 则数量有10 增减付款 如以重量 长度 容积作为数量 则有5 的增减幅度 货物价格条件参照和使用Incoterms1990 15 单据描述 单据的顺序是 商业发票 运输单据 其他单据 例如 产地证明书 分析证明书 包装单 重量单等 要准确地说明单据名称 正本还是副本 规定单据如果是运输单据 保险单据 商业发票以外的单据时 信用证应表明出单人 单据措辞 或资料内容 16 商业发票17 运输单据 普遍的 运输单据正面必须注明承运人或多式运输经营人的名称 租船合约提单或专递 或邮政收据除外 若指定国籍或国旗的船只装运 信用证应规定什么单据用来表示符合那项要求 不应列有非单据条件 避免规定 快船装运 或按班轮条件装运 不能规定运输单据带有 清洁已装船 的批注 银行不接受不清洁的运输单据 18 运输单据 特定的 多式运输单据 海运 远洋提单 非转让的海运提单 租船合约提单 航空运输单据 公路 铁路或内河运输单据 邮政收据 邮寄证书或专递机构证书 运输行出具的运输单据 19 保险单据20 其他单据21 交单期限不应使用 过期单据可以接受 StaleDocumentsAcceptable 的词语 22 通知指示 仅用于 致通知行的通知书 通知行应注意当它通知信用证时 它是否保兑 有三种情况 不要加上它的保兑 加上它的保兑 如受益人要求时它被授权加上它的保兑 23 银行至银行的指示 仅用于 致通知行的通知书 开证行在此处规定付款 承兑或议付的银行向何处 如何的 当何时获得偿付 例如 借记我行账户开设在你行那里 我行将贷记你行账户开设在我行这里 向某行索偿 24 信用证页数 开证行必须注明信用证开出的页数 25 签字 开证行在 致通知行的通知书 和 致受益人通知书 上都要签字 二 信用证的内容 关于信用证本身的内容 1 开证行 issuingbank 2 通知行 advisingbank 3 信用证种类 kindofcredit 4 信用证号码 creditnumber 5 开证日期 dateofissue 6 受益人 beneficiary 7 开证申请人 applicant accountee 8 可利用金额 availableamount 即信用证金额 L Camount 9 有效期限 validityorexpirydate 10 信用证使用地点 creditavailableat 关于汇票的内容 1 出票人 drawer 2 受票人 drawee 即付款人 3 汇票期限 tenor 4 汇票金额 draftamount 关于单据及商品的内容 1 单据 商业发票 commercialinvoice 运输单据 transportdocuments 保险单据 insurancepolicyorcertificate 其它 otherdocuments 2 商品 goodsofmerchandise 商品描述 数量 单价 贸易条件等 description quantity unitprice tradetermetc 装运地 目的地 pointofshipment destination 装运期限 1atestdateofshipment 其它事项 1 有关议付行应注意事项 如将押汇金额在信用证背面背书 即endorsement 2 开证行担保兑付 honor 的条款 不可撤销条款 可撤销信用证时 其免责条款 开证行有权签字人签字 是否遵守 跟单信用证统一惯例 的条款 3 其它 三 信用证内容例示 APPLICATIONHEADER700UOVBPHMMAXXXUNITEDOVERSEASBANKPHILIPPINESMANILA MT700格式开证行 大华银行菲律宾分行马尼拉 SEQUENCEOFTOTAL27 1 1 信用证页数 全套1份 FORMOFDOCCREDIT40 IRREVOCABLE 信用证类型 不可撤销 DOCCREDITNUMBER20 18LC04 10359 信用证号码 18LC04 10359 DATEOFISSUE31C 040315 开证日期 2004年3月15日 EXPIRY31D DATE040430PLACE CHINA 有效期2004年4月30日 有效地 中国 APPLICANT50 TBCDELECTRONICCOLTDN2036FEATICTREETPAMPANGAPHILIPPINES 开证申请人 TBCDELECTRONICCOLTDN2036FEATICTREETPAMPANGAPHILIPPINES BENEFICIARY59 BEIJINGLONGTAIDACOLTDNO123ZHONGGUANCUNSOUTHROADHAIDIANDISTRICTBEIJINGPRC 受益人 北京龙泰达公司中国北京海淀区中关村南路123号 AMOUNT32B CURRENCYUSDAMOUNT36 432 30 信用证币种和金额 36 432 30美元 AVAILABLEWITH BY41D ANYBANKBYNEGGOTIATION 此证为自由议付信用证 DRAFTSAT 42C SIGHTFOR100PERCENTINVOICEVALUE 汇票金额为100 发票金额 DRAWEE42A UOVBPHMMUNITEDOVERSEASBANKPHILIPPINESMANILA 汇票付款人 大华银行菲律宾分行 开证行 PARTIALSHIPMENTS43P PERMITTED 分批装运 允许 TRANSHIPMENT43T PERMITTED 转运 允许 LOADINGINCHARGE44A ANYPORTINCHINA 装运港 中国任何港口 FORTRANSPORTTO44B MANILAPHILIPPINES 卸货港 菲律宾马尼拉 LATESTDATEOFSHIP 44C 040412 最迟装运日期 2004年4月12日 DESCRIPT OFGOODS45A 730PCS 60 CRTASPERPROFORMAINVOICENO PO0601DATEDFEB29 2004P S C C 776 10 00FOBDALIANCHINA 货物描述 730件60 CRT根据2004年2月29日号码为PO0601的形式发票P S C C 776 10 00FOB中国大连 DOCUMENTSREQUIRED46A 所需单据 1 FULLSETOF3 3CLEANONBOARDOCEANBILLOFLADINGISSUEDTOTHEORDEROFUNITEDOVERSEASBANKPHILIPPINESMARKED FREIGHTCOLLECT NOTIFYAPPLICANT 全套3 3清洁已装船提单 作成以大华银行菲律宾分行为抬头 注明 运费待付 通知开证申请人 2 SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINTRIPLICATE 经签署的商业发票3份 3 PACKINGLISTINTRIPLICATE 箱单3份 4 BENEFICIARY SCERTIFICATETHATONE 1 SETOFNON NEGOTIABLESHIPPINGDOCUMENTSHAVEBEENFORWARDEDDIRECTLYTOAPPLICANTVIACOURIERWITHINFIVE 5 WORKINGDAYSAFTERSHIPMENT 受益人证明要说明全套 1套不可转让单据已在装运后5个工作日内以快递的方式径寄开证申请人 ADDITIONALCOND 47A 其它条款 1 ALLCOPIESOFSHIPPINGDOCUMENTSSUCHASBUTNOTLIMITEDTOBILLOFLADING B L AIRWAYBILL AWB ORPOSTALRECEIPTMUSTLEGIBLYINDICATETHEL CNUMBERREGARDINGTHESHIPMENT 全套单据 包括但不限于提单 空运单据或邮寄收据 必须显示与本次装运有关的信用证号码 2 BILLOFLADINGMUSTSHOWACTUALPORTOFLOADINGANDDISCHARGE 提单必须显示实际装货港和卸货港 3 INCASEOFPRESENTATIONOFDISCREPANTDOCUMENTSANDSUBJECTTOTHEISSUINGBANK SACEPTANCE ADISCREPANCYFEEOFUSD40 00FORACCOUNTOFBENEFICAIRYSHALLBELEVIED 若所提示的有不符点的单据被开证行接受 受益人要承担40美元的不符点费 4 UNLESSOTHERWISESTIPULATED ALLDOCUMENTSSHOULDBEISSUEDINENGLISHLANGUAGE 除非另有规定 所有单据都必须以英文出具 DETAILSOFCHARGES71B ALLBANKCHARGESOUTSIDEPHILIPPINESAREFORBENEFICAIRY SACCOUNT 费用细节 菲律宾以外的所有银行费用都由于受益人承担 PRESENTATIONPERIOD48 ALLDOCUMENTSSHOULDBEPRESENTEDWITHIN15DAYSAFTERSHIPPINGDATE 所有单据都必须在装运日后15天内提交 CONFIRMATION49 WITHOUT 保兑要求 无 INSTRUCTIONS78 指示 1 UPONRECEIPTOFDOCUMENTSWITHALLTERMSANDCONDITIONSCOMPLIEDWITH WEWILLREMITTHEPROCEEDSTOTHENEGOTIATINGBANKACCORDINGTOTHEIRINSTRUCTIONS 一旦收到与信用证条款相符的单据 我们 开证行将按照议付行的指示付款 2 DOCUMENTSTOBEMAILEDDIRECTLYTOUNITEDOVERSEASBANKPHILIPPINES LOCATEDAT17THFLR PACIFICSTARBLDG SENGILPUYATAVE COR MAKATIAVE MAKATICITY PHILIPPINESINONE 1 LOTVIACOURIER 单据直接一次快递给大华银行菲律宾分行 地址为17THFLR PACIFICSTARBLDG SENGILPUYATAVE COR MAKATIAVE MAKATICITY PHILIPPINES 3 REIMBURSEMENT IFAPPLICABLE ISSUBJECTTOICCURR525 如有偿付 遵循 国际商会银行间偿付统一规则 4 THISCREDITISSUBJECTTOICCUCP500 本信用证遵循 国际商会跟单信用证统一规则 SENDTOREC INF 72 YOUMAYCONTACTBENEFICIARYATTELNO 86 10 66226699FAXNO 86 10 66226688 收报行信息 贵行可通过下列信息联系受益人 电话 86 10 66226699 传真 86 10 66226688 3 L C的主要内容及开立的形式L C的主要内容对本身的说明 包括 信用证的种类 信用证号码 信用证的金额 信用证有效期限和地点 交单期限 对当事人的规定 明确申请人 受益人 开证行 指定行 说明对议付行有无限制 对货物的要求 明确品名 品质 数量 包装 价格 对运输的要求 规定装运期限 装运港 地 目的港 地 是否允许分批装运 是否允许转运 对单据要求 包括 发票 装箱单 运输单据 保险单 CIF条件下 品质证 产地证 装运通知副本等等 应注意的问题注意开证时间 合同中应明确规定开证时间 若未规定 买方应在合理时间内开立L C 案例 我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易 合同规定的交货期为2001年12月1日前 但未对买方的开证时间予以规定 卖方于2001年11月上旬开始向买方催开L C 经多次催证 买方于11月25日将L C开抵我方 我方于12月5日将货物装运完毕 当我方向银行提交单据时遭到银行拒付 问 1 银行拒付有无道理 为什么 2 此案例中 我方有哪些失误 注意L C中三个重要期限之间的关系L C的有效期 UCP600 规定 所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单 承兑交单的地点 或除了自由议付信用证外 一个议付交单的地点 规定的付款 承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日 一般信用证有效期至规定的装运期后第15天 未规定有效期的L C无效 L C的装运期一般应明确规定装运期 若只有有效期而无装运期 可理解为二者为同一天 即 双到期 L C的交单期根据 UCP600 的规定 银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据 但无论如何交单期不得晚于L C的有效期 案例 国外开来不可撤销L C 证中规定最迟装运期为2001年12月31日 议付有效期为2002年1月15日 我方按证中规定的装运期完成装运 并取得签发日为12月10日的提单 当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时 遭银行拒付 问 银行拒付是否有道理 L C的开立形式信开本 ToopenbyAirmail 电开本 ToopenbyCable 简电本 BriefCable 简电本不是有效的L C文件 不能作为交单议付的依据 2 全电本 FullCable 3 SWIFT信用证 全球银行金融电讯协会 案例 某公司出口一批冷冻鱼 7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知 简电通知中表明了L C号码 商品的品名 数量和价格等项目 并说明 详情后告 我公司收到简电通知后急于出口 于7月20日按简电通知中规定的数量装运出口 在货物装运后制作单据时 收到了通知行转来的一张L C证实书 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符 问 我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据 它们之间存在的差异应如何处理 4 信用证的种类 一 不可撤销信用证和可撤销信用证 一 不可撤销信用证不可撤销信用证 IrrevocableL C 是指信用证一经开出 在有效期内 未经受益人及有关当事人的同意 开证行不得片面修改和撤销 只要受益人提供的单据符合信用证规定 开证行必须履行付款义务的信用证 根据 UCP600 第三条 信用证是不可撤销的 即使未如此表明 根据 UCP600 第十条 未经开证行 保兑行 如有 及受益人同意 信用证即不能修改 也不能撤销 二 可撤销信用证可撤销信用证 RevocableL C 是指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意 有权随时撤销或修改的信用证 UCP500 第6条中规定 信用证可以是可撤销的 也可以是不可撤销的 因此 信用证上应明确注明是可撤销的或是不可撤销的 如无此项注明 应视为不可撤销的 而由于 UCP600 确立了信用证的不可撤销性 可撤销信用证将推出历史舞台 二 保兑信用证和不保兑信用证 一 保兑信用证保兑信用证 ConfirmedL C 是指另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务的信用证 根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行为保兑行 而保兑是指保兑行在开证行承诺之外做出的承付或议付相符交单的确定承诺 二 不保兑信用证不保兑信用证 UnconfirmedL C 是指开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑的信用证 当开证行资信较好和成交金额不大的情况下 一般都使用不保兑信用证 三 保兑行应承担的责任 UCP600 第八条对保兑行责任的描述如下 只要提交的单据提交给保兑行 或提交给其他任何指定银行 并且构成相符交单 保兑行必须 1 承付 如果信用证为以下情形之一 信用证规定由保兑行即其付款 延期付款或承兑 信用证规定由另一家指定银行即期付款 但其未付款 信用证规定由另一家指定银行延期付款 但其未承诺延期付款 或虽已承诺延期付款但未在到期日付款 信用证规定由另一家指定银行承兑 但其未承兑以其付款人的汇票 或虽已承兑汇票但未在到期日付款 信用证规定由另一家指定银行议付 但其未议付 2 无追索权地议付 如果信用证规定由保兑行议付 保兑行自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担承付或议付的责任 其他指定银行承付或议付相符交单并将单据转往保兑行之后 保兑行即承担偿付该指定银行的责任 如果开证行授权或要求一银行对信用证加具保兑 而其并不准备照办 则其必须毫不延误地通知开证行而不加保兑 三 即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证和议付信用证 一 即期付款信用证 SightPaymentL C 即期付款 指履行付款责任的银行一收到信用证项下单据 经在本惯例规定的时间内审核相符 立即付款 在即期付款信用证中 通常会注明 付款兑现 AvailablebyPayment 字样 即期付款信用证一般不要求受益人开立汇票 即期付款信用证的付款行可以是开证行自己 也可以是其指定的另一银行 在即期付款信用证下 付款行一经付款 对受益人无追索权 二 延期付款信用证 DeferredPaymentL C 延期付款 指履行延期付款责任的银行收到信用证项下相符单据 按信用证规定若干天后付款 信用证内明确注明 BYDEFERREDPAYMENT 延期付款信用证的使用方法 延期付款信用证的付款行