中交集团会计科目体试行版 v30 (2007-7-4).xls

1 22 中中 交交 集集 团团 会会 计计 科科 目目 体体 系系 科科目目类类型型科科目目级级次次会会计计科科目目编编码码会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算内内容容应应用用板板块块备注 资资产产类类 资资产产1 110011001现现金金 资产2100101人民币RMB 资产2100102美元USD 资产2100103港币HKD 资产2100104欧元ECU 资产2100105日元JPY 资产2100106英镑GBP 资产2100107澳元AUD 资产2100108马克DEM 资产2100109瑞士法郎CHF 资产2100110加元CAD 资产2100111澳门币MOP 资产2100112 99按货币的标准名称自定义 资资产产1 110021002银银行行存存款款外外币币核核算算通通过过三三级级科科目目逐逐个个设设置置辅辅助助币币实实现现 资产2100201中国工商银行 100201 49 科目下明细科目同 100201 科目的设置 资产310020101 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100202中国银行 资产310020201 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100203中国建设银行 资产310020301 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100204中国农业银行 资产310020401 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100205招商银行 资产310020501 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100206交通银行 资产310020601 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100207中信实业银行 资产310020701 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100208光大银行 资产310020801 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100209华夏银行 资产310020901 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100210广东发展银行 资产2100211深圳发展银行 资产2100212上海浦东发展银行 资产2100213兴业银行 资产2100214中国民生银行 资产2100215北京市银行 资产2100216上海市银行 资产2100217天津市商业银行 资产2100218广州市商业银行 资产2100219武汉市商业银行 资产2100220深圳市商业银行 资产2100221重庆市商业银行 资产2100222成都市商业银行 资产2100223昆明市商业银行 资产2100224西安市商业银行 资产2100225兰州市商业银行 资产2100226南京市商业银行 资产2100227乌鲁木齐市商业银行 资产2100228珠海市商业银行 资产2100229南京市商业银行 资产2100230北京农村商业银行 资产2100231恒丰银行 资产2100232浙商银行 资产2100233渤海银行 资产2100234 49按商业性银行的名称自定义 资产2100250中国进出口银行 资产310025001 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100251国家开发银行 资产2100252中国农业发展银行 资产2100253 59按政策性银行的名称自定义 2 22 中中 交交 集集 团团 会会 计计 科科 目目 体体 系系 科科目目类类型型科科目目级级次次会会计计科科目目编编码码会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算内内容容应应用用板板块块备注 资产2100260汇丰银行 100260 89 明细科目下三级明细科目同 100260 二 级明细科目的设置 资产310026001 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100261渣打银行 资产2100262花旗银行 资产2100260 89按国际商业性银行的名称自定义 资产2100290北京结算中心 资产310029001 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100291上海结算中心 资产310029101 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100292广州结算中心 资产310029201 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100293武汉结算中心 资产310029301 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100294天津结算中心 资产310029401 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100295西安结算中心 100296 99 科目下明细科目同 100295 科目的设置 资产310029501 99按 账户名称 帐号 方式定义 资产2100296 99按集团内部新成立的结算中心自定义 资资产产1 110121012其其他他货货币币资资金金 资产2101201外埠存款 资产2101202银行本票存款 资产2101203银行汇票存款 资产2101204信用卡存款 资产2101205信用证保证金存款 资产2101206保函保证金 资产2101207存出投资款 资产2101208在途资金 资资产产1 111011101交交易易性性金金融融资资产产 资产2110101债券投资被投资对象 资产311010101成本被投资对象 资产311010102公允价值变动被投资对象 资产2110102股票投资被投资对象 资产311010201成本被投资对象 资产311010202公允价值变动被投资对象 资产2110103基金投资被投资对象 资产311010301成本被投资对象 资产311010302公允价值变动被投资对象 资产2110104权证投资被投资对象 资产311010401成本被投资对象 资产311010402公允价值变动被投资对象 资产2110105变动指定计入当期损益的金融资产被投资对象 资产311010501成本被投资对象 资产311010502公允价值变动被投资对象 资产2110199其他被投资对象 资产311019901成本被投资对象 资产311019902公允价值变动被投资对象 资资产产1 111211121应应收收票票据据设设置置 应应收收票票据据备备查查簿簿 资产2112101银行承兑汇票客户往来 资产2112102商业承兑汇票客户往来 资资产产1 111221122应应收收账账款款分分单单位位设设置置 资产2112201工程进度款客户往来 项目合同 资产2112202工程奖励款客户往来 项目合同 资产2112203质保金客户往来 项目合同 资产2112204销货款客户往来 产品合同工业制造 资产2112205应收劳务款客户往来 项目合同 2112206物流运输客户往来 项目合同 2112299其他客户往来 项目合同 资资产产1 111231123预预付付账账款款 资产2112301工程款供应商往来 项目合同 资产2112302材料款供应商往来 资产2112303设备购置款供应商往来 资产2112304设备租赁款供应商往来 资产2112305设备更新改造款供应商往来 3 22 中中 交交 集集 团团 会会 计计 科科 目目 体体 系系 科科目目类类型型科科目目级级次次会会计计科科目目编编码码会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算内内容容应应用用板板块块备注 资产2112306修理费供应商往来 资产2112399其他供应商往来 资资产产1 111311131应应收收股股利利 资产2113101现金股利被投资对象 资产2113102应收利润被投资对象 资资产产1 111321132应应收收利利息息被被投投资资对对象象 资资产产1 112211221其其他他应应收收款款 资产2122101单位往来 资产312210101履约保证金客户往来 资产312210102投标保证金客户往来 资产312210103押金客户往来 资产312210104赔款罚款客户往来 资产312210105其他保证金客户往来 资产312210106代垫款客户往来 资产312210199其他客户往来要求在摘要中写明应收款项性质 资产2122102个人往来 资产312210201备用金个人往来 资产312210202差旅费借款个人往来 资产312210203住院押金个人往来 资产2122103预付款转入供应商往来 资产2122104备用金部门往来疏浚吹填 资产2122199其他 资资产产1 112711271内内部部往往来来部门往来 资资产产1 112311231坏坏账账准准备备 资产2123101应收账款 资产2123102其他应收款 资产2123103预付账款 资产2123104应收利息 资产2123105长期应收款 资产2123199其他 资资产产1 113021302拆拆放放系系统统内内款款项项 结结算算中中心心专专用用 资资产产1 113031303内内部部资资金金占占用用 结结算算中中心心专专用用 资资产产1 113211321代代理理业业务务资资产产 资产2132101证券投资 资产2132102受托贷款 资资产产1 114011401材材料料采采购购材材料料类类别别 资资产产1 114021402在在途途物物资资材材料料类类别别 资资产产1 114031403原原材材料料材材料料类类别别 资产2140301主要材料 资产2140302燃润料 资产2140303结构件 资产2140304机械配件 资产2140305电气件工业制造 资产2140399其他 资资产产1 114041404材材料料成成本本差差异异 资产2140401原材料 资产2140402包装物 资产2140403低值易耗品 资产2140404周转材料 资资产产1 114051405库库存存商商品品材材料料类类别别 资资产产1 114061406发发出出商商品品客客户户往往来来 资资产产1 114071407商商品品进进销销差差价价 资资产产1 114081408委委托托加加工工物物资资供供应应商商往往来来 资资产产1 114091409包包装装物物按按种种类类明明细细核核算算 资资产产1 114101410低低值值易易耗耗品品按按种种类类明明细细核核算算 资资产产1 114111411周周转转材材料料材材料料项项目目 资产2141101在库材材料料项项目目 资产2141102在用材材料料项项目目 资产2141103摊销材材料料项项目目 资资产产1 114711471存存货货跌跌价价准准备备 资产1147101存货减值准备 资产1147102合同预计损失准备项目合同 资资产产1 115011501持持有有至至到到期期投投资资按按品品种种和和类类别别核核算算 4 22 中中 交交 集集 团团 会会 计计 科科 目目 体体 系系 科科目目类类型型科科目目级级次次会会计计科科目目编编码码会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算内内容容应应用用板板块块备注 资产2150101投资成本被投资对象 资产2150102溢折价被投资对象 资产2150103应计利息被投资对象 资资产产1 115021502持持有有至至到到期期投投资资减减值值准准备备被被投投资资对对象象 资资产产1 115031503可可出出售售金金融融资资产产 资产2150301 股票投资被投资对象 资产315030101成本被投资对象 资产315030102公允价值变动被投资对象 资产2150302 债券投资被投资对象 资产315030201成本被投资对象 资产315030202公允价值变动被投资对象 资产2150398 其他被投资对象 资产315039801成本被投资对象 资产315039802公允价值变动被投资对象 资产2150399减值准备被投资对象 资资产产1 115111511长长期期股股权权投投资资 资产2151101股票投资被投资对象 资产315110101投资成本被投资对象 资产315110102损益调整被投资对象 资产315110103所有者权益其他变动被投资对象 资产2151199其他股权投资被投资对象 资产315119901投资成本被投资对象 资产315119902损益调整被投资对象 资产315119903所有者权益其他变动被投资对象 资资产产1 115121512长长期期股股权权投投资资减减值值准准备备被被投投资资对对象象 资资产产1 115211521投投资资性性房房地地产产 资产2152101 成本投资项目 资产2152102 公允价值变动投资项目公允价值模式 资产1 115221522投投资资性性房房地地产产累累计计折折旧旧投投资资项项目目成本计量模式 资产1 115231523投投资资性性房房地地产产减减值值准准备备投投资资项项目目成本计量模式 资资产产1 115311531长长期期应应收收款款 资产2153101应收租赁款客户往来 资产2153102递延应收款客户往来 资资产产1 115321532未未实实现现融融资资收收益益 资产2153201 租赁收益 资产2153202 利息收益 资资产产1 116011601固固定定资资产产 如如使使用用固固定定资资产产管管理理系系统统 设设一一级级科科目目核核算算 如如尚尚未未使使用用 固固定定资资产产管管理理系系统统 设设二二级级明明细细科科目目核核算算 按按集集团团下下发发的的 固固定定资资产产分分类类设设置置明明细细科科目目 经经营营租租入入固固定定资资产产改改良良和和融融 资资租租入入固固定定资资产产在在本本科科目目中中核核算算 资资产产1 116021602累累计计折折旧旧 资资产产1 116031603固固定定资资产产减减值值准准备备 资资产产1 116041604在在建建工工程程 资产2160401建筑工程在建工程项目 资产2160402安装工程在建工程项目 资产2160403在安装设备在建工程项目 资产2160404船舶建造在建工程项目 资产2160405待摊支出 资资产产1 116051605工工程程物物资资 资产2160501专用材料 资产2160502专用设备 资产2160503工器具 资产2160599其他 资资产产1 116061606固固定定资资产产清清理理 资资产产1 116071607临临时时设设施施项项目目合合同同按按固固定定资资产产方方式式管管理理 资资产产1 116081608临临时时设设施施摊摊销销项项目目合合同同 资资产产1 116091609临临时时设设施施清清理理项项目目合合同同 资资产产1 116101610在在建建工工程程减减值值准准备备 资资产产1 116111611工工程程物物资资减减值值准准备备 资资产产1 117011701无无形形资资产产 资产2170101专利权 资产2170102非专利技术 资产2170103商标权 资产2170104著作权 5 22 中中 交交 集集 团团 会会 计计 科科 目目 体体 系系 科科目目类类型型科科目目级级次次会会计计科科目目编编码码会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算内内容容应应用用板板块块备注 资产2170105土地使用权 资产2170106特许权 资产2170107软件 资产2170199其他 资资产产1 117021702累累计计摊摊销销 资产2170201专利权 资产2170202非专利技术 资产2170203商标权 资产2170204著作权 资产2170205土地使用权 资产2170206特许权 资产2170207软件 资产2170299其他 资资产产1 117031703无无形形资资产产减减值值准准备备 资产2170301专利权 资产2170302非专利技术 资产2170303商标权 资产2170304著作权 资产2170305土地使用权 资产2170306特许权 资产2170307软件 资产2170399其他 资资产产1 117111711商商誉誉 资资产产1 118011801长长期期待待摊摊费费用用 按按新新会会计计准准则则 经经营营租租入入固固定定资资产产改改良良支支出出在在 固固定定资资产产 科科目目核核算算 资产1180101 固定资产大修理支出 资产1180102 开办费 资产1180199 其他 资资产产1 118111811递递延延所所得得税税资资产产差差异异性性项项目目 资资产产1 119011901待待处处理理资资产产损损溢溢 资产2190101原材料 资产2190102库存商品 资产2190103固定资产 资产2190199其他 二二 负负债债类类 负负债债1 120012001短短期期借借款款金金融融机机构构 负负债债1 120032003系系统统内内拆拆入入款款项项 结结算算中中心心专专用用 负负债债1 120112011企企业业存存款款 结结算算中中心心专专用用 负负债债1 121012101交交易易性性金金融融负负债债 负债2210101债券 负债321010101成本 负债321010102公允价值变动 负债2210102变动指定计入当期损益的金融负债 负债321010201成本 负债321010202公允价值变动 负债2210199其他 负债321019901成本 负债321019902公允价值变动 负负债债1 122012201应应付付票票据据 负债2220101银行承兑汇票供应商往来 负债2220102商业承兑汇票供应商往来 负负债债1 122022202应应付付账账款款 负债2220201工程款供应商往来 项目合同 负债2220202保留金供应商往来 项目合同 负债2220203材料款供应商往来 负债2220204设备购置款供应商往来 负债2220205设备租赁款供应商往来 负债2220206修理费供应商往来 负债2220207债务重组 2220208物流运输供应商往来 负债2220299其他供应商往来 负负债债1 122032203预预收收账账款款 负债2220301 工程款客户往来 项目合同 负债2220302 材料款客户往来 6 22 中中 交交 集集 团团 会会 计计 科科 目目 体体 系系 科科目目类类型型科科目目级级次次会会计计科科目目编编码码会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算内内容容应应用用板板块块备注 负债2220303 设备款客户往来 负债2220304 销货款客户往来 负债2220399 其他客户往来 负负债债1 122112211应应付付职职工工薪薪酬酬 负债2221101职工工资需要对工资进行分类的单位可进行四级明细核算 负债322110101工资 负债322110102奖金 负债322110103津贴 负债322110104补贴 负债2221102职工福利费 负债322110201上年结余数 负债322110202增加数 负债42211020201计提数 负债42211020202转入数 负债322110203支出数 负债42211020301医疗卫生费 负债42211020302文体宣传费 负债42211020303生活困难补助 负债42211020304集体福利设施 负债42211020305集体福利补贴 负债42211020306冬季取暖补贴费 负债42211020307计划生育补贴 负债42211020308丧葬抚恤补助费 负债42211020309保育费 负债42211020310疗养费 负债42211020398其他 负债42211020399转出数 负债2221103社会保险费 负债322110301养老保险金 负债42211030101基本养老保险 负债42211030102补充养老保险 年金 负债322110302医疗保险金 负债42211030201基本医疗保险保险 负债42211030202补充医疗保险 负债322110303失业保险金 负债322110304工伤保险 负债322110305生育保险 负债2221104住房公积金 负债2221105工会经费 负债2221106职工教育经费 负债2221107解除职工合同补偿费 负债2221108工效挂钩工资节余 负债2221198以现金结算的股份支付 负债2221199其他 负负债债1 122212221应应交交税税费费 负债2222101应交增值税 负债322210101进项税额借方反映 负债322210102已交税金借方反映 负债322210103转出未交增值税借方反映 负债322210104减免税款借方反映 负债322210105销项税额 负债322210106出口退税 负债322210107进项税额转出 负债322210108出口抵减内销产品应纳税额借方反映 负债322210109转出多交增值税 负债2222102未交增值税 负债2222103应交营业税 负债2222104应交消费税 负债2222105应交资源税 负债2222106应交所得税 负债2222107应交土地增值税 负债2222108应交城市维护建设税 负债2222109应交房产税 7 22 中中 交交 集集 团团 会会 计计 科科 目目 体体 系系 科科目目类类型型科科目目级级次次会会计计科科目目编编码码会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算内内容容应应用用板板块块备注 负债2222110应交土地使用税 负债2222111应交车船使用税 负债2222112应交个人所得税 负债2222150应交教育费附加 负债2222151应交河道费 负债2222152应交堤防 防洪 费 负债2222153矿产资源补偿费 负债2222169其他地方基金 负债2222170保险保障基金 负负债债1 122312231应应付付股股利利 负债1223101现金股利投资对象 负债1223102应付利润投资对象 负负债债1 122322232应应付付利利息息 负债2223201 长期借款利息金融机构 借款合同 负债2223202 债券利息投资对象 负负债债1 122412241其其他他应应付付款款 负债2224101投标保证金供应商往来 项目合同 负债2224102履约保证金供应商往来 项目合同 负债2224103租赁费供应商往来 负债2224104水电费供应商往来 负债2224105押金供应商往来 负债2224106维修金供应商往来 负债2224107未发放工资奖金个人往来 负债2224108暂收其他单位款供应商往来 负债2224109暂收个人款个人往来 负债2224110代扣代缴个人款 负债322411001养老保险金 负债42241100101基本养老保险 负债42241100102补充养老保险 年金 负债322411002医疗保险金 负债42241100201基本医疗保险 负债42241100202补充医疗保险 负债322411003失业保险金 负债322411004工伤保险 负债322411005生育保险 负债322411006住房公积金 负债2224111工会经费 负债2224112安全生产费用 负债322411201节余数 负债322411202计提数 负债322411203支出数 负债42241120301安全设备设施支出 负债42241120302安全防护救援支出 负债42241120303安全检查评价支出 负债42241120304安全评估整改监控支出 负债42241120305安全培训演练支出 负债42241120306其他支出 负债2224199其他 资资产产1 123142314代代理理业业务务负负债债 负负债债1 124012401递递延延收收益益按按照照政政府府补补助助的的种种类类 下下设设二二级级明明细细科科目目进进行行核核算算 负负债债1 125012501长长期期借借款款长长期期借借款款的的应应计计利利息息在在 应应付付利利息息 科科目目核核算算 负债2250101本金金融机构 借款合同 负债2250102利息调整金融机构 借款合同 负负债债1 125022502应应付付债债券券 企企业业应应当当设设置置 企企业业债债券券备备查查簿簿 详详细细登登记记每每一一企企业业债债 券券的的票票面面金金额额 债债券券票票面面利利率率 还还本本付付息息期期限限与与方方式式 发发 行行总总额额 发发行行日日期期和和编编号号 委委托托代代售售单单位位 转转换换股股份份等等资资 料料 负债2250201面值债券合同 负债2250202利息调整债券合同 负债2250203应计利息债券合同 负负债债1 127012701长长期期应应付付款款 负债2270101应付引进设备款供应商往来 负债2270102应付融资租赁费供应商往来 负债2270103技术开发费 负债2270104离退休人员精算费用 8 22 中中 交交 集集 团团 会会 计计 科科 目目 体体 系系 科科目目类类型型科科目目级级次次会会计计科科目目编编码码会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算内内容容应应用用板板块块备注 负债2270199其他 负负债债1 127022702未未确确认认融融资资费费用用 负债2270201固定资产 负债2270202在建工程 负债2270203无形资产 负债2270204研发支出 负负债债1 127112711专专项项应应付付款款 负债2271101专项拨款在建工程项目 负债2271102技术装备费 负债2271199其他 负负债债1 128012801预预计计负负债债 负债2280101对外提供担保 负债2280102商业承兑票据贴现 负债2280103未决诉讼 负债2280104产品质量保证 负债2280105重组义务 负债2280199其他 负负债债1 129012901递递延延所所得得税税负负债债差差异异性性项项目目 三三 共共同同类类 共同130023002货货币币兑兑换换采用分账制核算外币时产生不同币种之间的兑换 共共同同1 131013101衍衍生生工工具具 共同2 2310101 远期外汇公允价值 共同2 2310102 利率掉期合同 共同2 2310199 其他 四四 所所有有者者权权益益类类 权权益益1 140014001实实收收资资本本 股股本本 股股份份有有限限公公司司应应将将本本科科目目改改为为 4001 4001 股股本本 权益2400101普通股 权益340010101国家资本 权益340010102集体资本 权益340010103法人资本 权益44001010301国有法人资本 权益44001010302集体法人资本 权益340010104外商资本 权益340010105个人资本 权益2400102优先股 权益2400103已归还投资中外合作企业适用 权权益益1 140024002资资本本公公积积 权益2400201资本 或股本 溢价 权益2400202其他资本公积 权益340020201接受现金捐款 权益340020202接受捐赠非现金资产准备 权益340020203被投资单位所有者权益其他变动 权益340020204资产评估增值准备 权益340020205外币资本折算差额 权益340020206拨款转入 权益340020299其他资本公积 权权益益1 141014101盈盈余余公公积积 权益2410101法定盈余公积 权益2410102任意盈余公积 权益2410103储备基金 权益2410104企业发展基金 权益2410105利润归还投资 权权益益1 141034103本本年年利利润润 权权益益1 141044104利利润润分分配配 权益2410401提取法定盈余公积 权益2410402应付现金股利 权益2410403应付利润 权益2410404转作股本的股利 权益2410405盈余公积补亏 权益2410406提取储备基金 权益2410407提取企业发展基金 权益2410408提取职工奖励及福利基金 权益2410409利润归还投资 9 22 中中 交交 集集 团团 会会 计计 科科 目目 体体 系系 科科目目类类型型科科目目级级次次会会计计科科目目编编码码会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算内内容容应应用用板板块块备注 权益2410410提取任意盈余公积 权益2410411补充流动资本 权益2410499未分配利润 权权益益1 142014201库库存存股股 五五 成成本本类类 成成本本1 150015001生生产产成成本本工工业业制制造造 成本2500101基本生产成本项目合同工业制造 成本350010101人工费项目合同工业制造 成本350010102原材料费项目合同工业制造 成本350010103进口件成本项目合同工业制造 成本45001010301进口件项目合同工业制造 成本45001010302付款手续费项目合同工业制造 成本45001010303进口关税项目合同工业制造 成本45001010304附加费项目合同工业制造 成本350010104外协加工费用项目合同工业制造 成本350010105其他直接费项目合同工业制造 成本45001010501监造费项目合同工业制造 成本45001010502运输费项目合同工业制造 成本45001010503安装调试费项目合同工业制造 成本45001010504保险费项目合同工业制造 成本45001010505中标服务费项目合同工业制造 成本45001010506考察联络费项目合同工业制造 成本45001010507合同协议费项目合同工业制造 成本45001010508项目差旅费项目合同工业制造 成本35001010599其他项目合同工业制造 成本350010106财务费用项目合同工业制造 成本350010107辅助生产成本分摊项目合同工业制造 成本350010108制造费用分摊项目合同工业制造 350010109无形资产摊消项目合同工业制造 成本2500102 辅助生产成本部门核算工业制造 成本350010299其他辅助生产费用部门核算工业制造 成成本本1 151015101制制造造费费用用部门核算工业制造 成本2510101工资部门核算工业制造 成本2510102福利费部门核算工业制造 成本2510103劳动保护费部门核算工业制造 成本2510104办公费部门核算工业制造 成本351010401文具费部门核算工业制造 成本351010402会务费部门核算工业制造 成本351010403通讯费部门核算工业制造 成本351010404邮递费部门核算工业制造 成本351010405印刷耗材费部门核算工业制造 成本351010406书刊资料费部门核算工业制造 成本2510105差旅交通费部门核算工业制造 成本351010501差旅费部门核算工业制造核算国内外差旅费 成本351010502车辆使用费部门核算工业制造 成本351010503探亲路费部门核算工业制造 成本351010504误餐费部门核算工业制造 成本2510106水电费部门核算工业制造 成本2510107绿化保洁费部门核算工业制造 成本2510108固定资产使用费部门核算工业制造 成本351010801 折旧费部门核算工业制造 成本351010802 租赁费部门核算工业制造 成本351010803 修理费部门核算工业制造 成本2510109辅助材料费用部门核算工业制造 成本2510110动力费部门核算工业制造 成本2510199其他制造费部门核算工业制造 成成本本1 152015201劳劳务务成成本本勘勘察察设设计计 成本2520101合同成本项目合同勘察设计 成本352010101人工费项目合同勘察设计 成本45201010101工资项目合同勘察设计 成本45201010102福利费项目合同勘察设计 成本45201010103工会经费项目合同勘察设计 10 22 中中 交交 集集 团团 会会 计计 科科 目目 体体 系系 科科目目类类型型科科目目级级次次会会计计科科目目编编码码会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算内内容容应应用用板板块块备注 成本45201010104职工教育经费项目合同勘察设计 成本45201010105劳动保护费项目合同勘察设计 成本45201010106 养老保险统筹项目合同勘察设计 成本5520101010601基本养老保险项目合同勘察设计 成本5520101010602补充养老保险项目合同勘察设计 成本45201010107 医疗保险费项目合同勘察设计 成本5520101010701基本医疗保险项目合同勘察设计 成本5520101010702补充医疗保险项目合同勘察设计 成本45201010108 失业保险费项目合同勘察设计 成本45201010109工伤保险费项目合同勘察设计 成本45201010110生育保险费项目合同勘察设计 成本45201010111商业保险费项目合同勘察设计 成本45201010112住房公积金项目合同勘察设计 成本45201010113住房补贴项目合同勘察设计 成本45201010199其他项目合同勘察设计 成本352010102材料费项目合同勘察设计 成本352010103机械使用费项目合同勘察设计 成本45201010301折旧费项目合同勘察设计 成本45201010302租赁费项目合同勘察设计 成本45201010303维修费项目合同勘察设计 成本45201010399其他项目合同勘察设计 成本352010104分包费用项目合同勘察设计 成本352010105差旅费项目合同勘察设计 成本352010106其他直接费项目合同勘察设计 成本45201010601出版复印费项目合同勘察设计 成本45201010602办公费项目合同勘察设计 成本45201010603保险费项目合同勘察设计 成本45201010604劳务费项目合同勘察设计 成本45201010605车辆税费项目合同勘察设计 成本45201010606燃油费项目合同勘察设计 成本45201010607现场费用项目合同勘察设计 5201010608安全生产费项目合同勘察设计 成本45201010699其他项目合同勘察设计 成本352010107间接费用项目合同勘察设计 成本45201010701工资项目合同勘察设计 成本45201010702福利费项目合同勘察设计 成本45201010703工会经费项目合同勘察设计 成本45201010704职工教育经费项目合同勘察设计 成本45201010705劳动保护费项目合同勘察设计 成本45201010706养老保险统筹项目合同勘察设计 成本5520101070601基本养老保险项目合同勘察设计 成本5520101070602补充养老保险项目合同勘察设计 成本45201010707医疗保险费项目合同勘察设计 成本5520101070701基本医疗保险项目合同勘察设计 成本5520101070702补充医疗保险项目合同勘察设计 成本45201010708失业保险费项目合同勘察设计 成本45201010709工伤保险费项目合同勘察设计 成本45201010710生育保险费项目合同勘察设计 成本45201010711商业保险费用项目合同勘察设计 成本45201010712住房公积金项目合同勘察设计 成本45201010713住房补贴项目合同勘察设计 成本45201010714材料费项目合同勘察设计 成本45201010715折旧费项目合同勘察设计 成本45201010716维修费项目合同勘察设计 成本45201010717差旅费项目合同勘察设计 成本45201010718办公费项目合同勘察设计 成本45201010719车辆税费项目合同勘察设计 成本45201010720燃油费项目合同勘察设计 成本45201010721采暖费项目合同勘察设计 成本45201010722水电费项目合同勘察设计 45201010723无形资产摊消项目合同勘察设计 45201010724财务费用项目合同勘察设计 成本45201010799其他项目合同勘察设计 11 22 中中 交交 集集 团团 会会 计计 科科 目目 体体 系系 科科目目类类型型科科目目级级次次会会计计科科目目编编码码会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算内内容容应应用用板板块块备注 成本2520102辅助劳务成本项目合同勘察设计 成本352010201人工费项目合同勘察设计 成本45201020101工资项目合同勘察设计 成本45201020102福利费项目合同勘察设计 成本45201020103工会经费项目合同勘察设计 成本45201020104职工教育经费项目合同勘察设计 成本45201020105劳动保护费项目合同勘察设计 成本45201020106养老保险统筹项目合同勘察设计 成本5520102010601基本养老保险项目合同勘察设计 成本5520102010602补充养老保险项目合同勘察设计 成本45201020107医疗保险费项目合同勘察设计 成本5520102010701基本医疗保险项目合同勘察设计 成本5520102010702补充医疗保险项目合同勘察设计 成本45201020108失业保险费项目合同勘察设计 成本45201020109工伤保险费项目合同勘察设计 成本45201020110生育保险费项目合同勘察设计 成本45201020111商业保险费用项目合同勘察设计 成本45201020112住房公积金项目合同勘察设计 成本45201020113住房补贴项目合同勘察设计 成本35201020114材料费项目合同勘察设计 成本35201020115折旧费项目合同勘察设计 成本35201020116维修费项目合同勘察设计 成本35201020117差旅费项目合同勘察设计 成本35201020118办公费项目合同勘察设计 成本35201020119车辆税费项目合同勘察设计 成本35201020120燃油费项目合同勘察设计 成本35201020121采暖费项目合同勘察设计 成本35201020122水电费项目合同勘察设计 成本35201020123出版复印费项目合同勘察设计 成本35201020124劳务费项目合同勘察设计 成本35201020199其他项目合同勘察设计 成本2520103合同毛利项目合同勘察设计 成成本本1 152025202 劳劳务务结结算算项项目目合合同同勘勘察察设设计计 成成本本1 153015301研研发发支支出出核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出 成本1530101 费用化支出项目合同 成本1530102 资本化支出项目合同 成成本本1 15401工工程程施施工工 建建造造工工程程 建建造造工工程程 成本2540101合同成本项目合同建造工程 成本354010101人工费项目合同建造工程 成本45401010101工资项目合同建造工程 成本45401010102福利费项目合同建造工程 成本45401010103工会经费项目合同建造工程 成本45401010104职工教育经费项目合同建造工程 成本45401010105劳动保护费项目合同建造工程 成本45401010106养老保险统筹项目合同建造工程 成本5540101010601基本养老保险项目合同建造工程 成本5540101010602补充养老保险项目合同建造工程 成本45401010107医疗保险费项目合同建造工程 成本5540101010701基本医疗保险项目合同建造工程 成本5540101010702补充医疗保险项目合同建造工程 成本45401010108失业保险费项目合同建造工程 成本45401010109工伤保险费项目合同建造工程 成本45401010110生育保险费项目合同建造工程 成本45401010111商业保险费用项目合同建造工程 成本45401010112住房公积金项目合同建造工程 成本45401010113住房补贴项目合同建造工程 成本45401010199其他项目合同建造工程 成本354010102材料费项目合同建造工程 成本354010103船机使用费项目合同建造工程 成本45401010301工资项目合同建造工程 成本45401010302福利费项目合同建造工程 12 22 中中 交交 集集 团团 会会 计计 科科 目目 体体 系系 科科目目类类型型科科目目级级次次会会计计科科目目编编码码会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算内内容容应应用用板板块块备注 成本45401010303工会经费项目合同建造工程 成本45401010304职工教育经费项目合同建造工程 成本45401010305劳动保护费项目合同建造工程 成本45401010306养老保险统筹项目合同建造工程 成本5540101030601基本养老保险项目合同建造工程 成本5540101030602补充养老保险项目合同建造工程 成本45401010307医疗保险费项目合同建造工程 成本5540101030701基本医疗保险项目合同建造工程 成本5540101030702补充医疗保险项目合同建造工程 成本45401010308失业保险费项目合同建造工程 成本45401010309工伤保险费项目合同建造工程 成本45401010310生育保险费项目合同建造工程 成本45401010311商业保险费用项目合同建造工程 成本45401010312住房公积金项目合同建造工程 成本45401010313住房补贴项目合同建造工程 成本45401010314折旧费项目合同建造工程 成本45401010315燃料费项目合同建造工程 成本45401010316修理及配件费项目合同建造工程 成本45401010317租赁费项目合同建造工程 成本45401010318安装拆卸设施费项目合同建造工程 成本45401010399其他项目合同建造工程 成本354010104分包费用项目合同建造工程 成本354010105其他直接费项目合同建造工程 成本45401010501冬雨季施工增加费项目合同建造工程 成本45401010502夜间施工增加费项目合同建造工程 成本45401010503施工进退场费 项目合同建造工程 成本45401010504生产工具用具使用费项目合同建造工程 成本45401010505检验试验费项目合同建造工程 成本45401010506安全生产费项目合同建造工程 成本45401010507文明施工费 项目合同建造工程 成本45401010508工程定位点交清理费项目合同建造工程 成本45401010509工程保护费项目合同建造工程 成本45401010599其他现场施工费项目合同建造工程 成本354010106间接费用项目合同建造工程 成本45401010601工资项目合同建造工程 成本45401010602福利费项目合同建造工程 成本45401010603工会经费项目合同建造工程 成本45401010604职工教育经费项目合同建造工程 成本45401010605劳动保护费项目合同建造工程 成本45401010606养老保险统筹项目合同建造工程 成本5540101060601基本养老保险项目合同建造工程 成本5540101060601补充养老保险项目合同建造工程 成本45401010607医疗保险费项目合同建造工程 成本5540101060701基本医疗保险项目合同建造工程 成本5540101060702补充医疗保险项目合同建造工程 成本45401010608失业保险费项目合同建造工程 成本45401010609工伤保险费项目合同建造工程 成本45401010610生育保险费项目合同建造工程 成本45401010611商业保险费项目合同建造工