外贸流程控管师知识要点___.doc

外贸流程控管师第一章1进口许可的概念 p.283进口许可就是一种政府对进口的行政管理，它包括有关进口证件的审批和管理制度本身的程序。2配额管理 p.283国家对虽需适量进口供应市场，但过量进口将严重损害国内工业发展的机电产品的直接影响进口结构、产业结构调整的机电产品，以及危及国家外汇收支地位的机电产品，实行配额管理。对进口这类产品，实行配额限制。3实行进口配额许可证管理的机电产品 p.283有汽车及其关键件、摩托车及其关键件、照相机及其机身、手表、汽车起重机及其底盘5种（类），145个商品编码；4非机电产品的管理 p.285 国家对进口一般商品（非机电产品）采取4种方法管理：配额许可证管理、非配额许可证管理、重要工业品进口证明管理、核定公司经营。对于未列入上述4种管理目录的一般商品（非机电产品）进口不受限制，只要有进口经营权的公司都可自主经营。5“自动进口许可证” p.287我国政府制定的中华人民共和国货物进出口管理条例规定，对于属于自由进口的货物，国家均应予与许可。进口方需进口属于自由进口货物时，应向外经贸主管部门提交中华人民共和国自动进口许可证申请表，由外经贸主管部门发放中华人民共和国自动进口许可证，向海关办理报关验放手续。自动许可证管理的商品以自动进口许可管理货物目录为准。6进口许可证 p.292“进口许可证”是国家管理货物进口的法律凭证。凡属于进口许可证管理的货物（即进口许可证管理商品目录和进口许可证管理商品分级发证目录中所列商品），各类进出口企业应在在签约前按规定向指定的审批机关办理“进口许可证”的申领手续，交纳手续费用，领取进口许可证，海关凭进口许可证接受申报和验放。7进口许可证的有效期 p.292最长为一年，且当年有效。特殊情况需跨年度使用时，有效期最长不得超过次年3月31日。第四章1开立信用证注意事项 p.314买方开立信用证是履行合同的前提条件，因此，签订进口合同后，应按合同规定办理开证手续，如合同规定在收到卖方货物备妥通知或在卖方确定装运期后开证，我们应在接到上述通知后及时开证;如合同规定在卖方领到出口许可证或支付履行约保证金后开证，我方应在收到对方已领到许可 证的通知，或银行传知履约保证金已收讫后开证，买方向银行办理开证手续时，必须按合同内容填写开证申请书，银行则按开证申请书内容开立信用证，因此，信用证内容是以合同为依据开立的，它与合同内容应当一致。2办理修改“进口信用证”业务有关规定 p.315申请人可以对已开立的信用证内容进行修改，但不可撤销信用证，需经开证行、保付行（如有）以及受益人同意，修改才能成立。若修改内容超出原有效凭证规定的范围，须提交符合修改条件的有效凭证。3信用证的开立方式 p.312主要有两种： (1）信开本(Letter of Credit)：指的是银行按一定的格式开立并通过邮寄方式送抵议付行的。(2）电开本：由于电讯技术的飞速发展，且时间快、费用低，目前越来越多的银行都采用了“全电本”（Full Cable）的方式发送信用证。“全电本”信用证内容十分完整，也是受益人交单议付的依据。这种“全电本”主要通过Telex和SWIFT方式传送，而目前又以采用SWIFT为多。4. 申请开立信用证的程序 p.313 进口商应据合同要求，在规定时间向银行递交“开证申请书”，申请书中内容必须与合同规定的内容相一致。同时要递交下列有关材料：1）贸易合同副本、进口批文；2）商务部（委）核准批件；3）企业营业执照；4）预留印签； 由于银行一旦开立了信用证，就意味着向出口方作出了付款承诺，即使进口方由于某种原因不能按时付款，开证行都必须无条件付款。因此开证申请人在开证时应向开证行交付一定的押金或将货物作为质押。同时，银行一般要求运输单据的抬头规定为开证行，这样，一旦，进口一旦无力付款，货物则由银行自行处理。5审核信用证要点 p.3151）信用证的有关商品数量的表述；如果有溢短装条款，具体规定是否符合我进口方的利益；2）信用证种商品的单价、币制、总货款金额及价格术语等是否与合同一致；3) 向出口方索要的单据种类、份数、出具部门等在信用证中是否准确、齐全；4) 装运时间、装运港、目的港以及分批、转运等条款是否与合同一致；5) 如果是按CIF成交，投保的金额、险种是否与合同一致；6) 支付条款是否与合同一致；7) 信用证的有效期及有效地是否我方可以接受；第五章1在办理进口货物运输时应注意的问题 p.316我方在FOB进口合同下，应争取派船到对方口岸接运货物。卖方在交货前一定时期内，应将预计装运日期通知我方。我方接到上述通知后，及时办理租船订舱手续。一般是委托货运代理部门办理。货运代理部门一般可负责：代进口方租船订舱、代办保险、代理报关报验以及卸船接交等业务。租船订舱手续办妥后，应在信用证中的有关规定期限内，将船名及船期通知出口方，以便对方备货装船。同时，为了防止“船货脱节”或出现“船等货物”的情况，还应随时掌握卖方备货和装船前准备工作，注意催促对方按时装运。对数量大或重要物资的进口，如有必要，亦可请我驻外机构就地了解，督促外商履约，或派员前往出口地点检验监督。国外装船后，卖方应及时向我方发出装船通知，以便我方及时办理保险和接货等项工作.2. 集装箱进口业务流程 p.317（1）接到客户的全套单据后，要查清该进口货物属于哪家船公司承运、哪家作为船舶代理、在哪儿可以换到供通关用的提货单。(注：全套单据包括带背书的正本提单或电放副本、装箱单、发票、合同)。 注意事项： 1）提前与船公司或船舶代理部门联系，确定船到港时间、地点，如需转船应确认二程船名。 2）提前与船公司或船舶代理部门确认换单费、押箱费、换单的时间。 3）提前联系好场站确认好提箱费、掏箱费、装车费、回空费。 （2）凭带背书的正本提单(如是电放，可带电放的传真件与保函)去船公司或船舶代理部门换取提货单和设备交接单。 （3）用换来的提货单（1、3）联并附上报关单据前去报关。 报关单据：提货单（1、3）联海关放行后，在白联上加盖放行章，发还给进口方作为提货的凭证。正本箱单、正本发票、合同、进口报关单一式两份、正本报关委托协议书、海关监管条件所涉及的各类证件。 （4）若是法检商品应办理验货手续。 如需商检，则要在报关前，拿进口商检申请单（带公章）和两份报关单办理登记手续，并在报关单上盖商检登记在案章以便通关。（5）所有提货手续办妥后，可通知事先联系好的堆场提货。第六章1进口货物海洋运输保险种类 p.322 预约保险：为了简化投保手续，防止漏保，我国外贸公司和经常有货物进口的企业，与保险公司订有预约保险合同（Open Police）。该合同对进口货物的投保险别、保险费率、赔付方法和承保货物的范围都作了具体的规定 。 逐笔投保 未与保险公司签订预约保险合同的企业，对进口货物需逐笔办理保险、进口企业在收到国外卖方的装船通知后，应立即填制投保单或装货通知单。内容包括货物名称、数量、保险金额、投保险别以及船名、船期、启运日期和估计到达日期、装运港和目的港。 保险公司接受承保后将签发一份保险单作为双方之间保险合同的证明文件。 2进口货运保险的责任起止 p.322对于进口货物，买卖双方的风险责任以装运港海轮船舷为界。 在货物装船前，物权和风险责任都属于出口商，货物装船后，买方承担货物的风险责任。故而，在货物装船前，买方不具有保险利益 ，即使买方在此之前已向保险公司投保，保险公司也不承担保险责任。一般情况下，保险公司对于由进口方投保货物的保险责任是从货物越过船舷（实际业务中为装船）开始，一直到货物运抵目的地仓库，或卸离海轮后六十天终止。3、保险单据 p.323进口货物保险主要是两种：逐笔保险单（Specific Policy）：未与保险公司签订预约保险合同的企业，对进口货物需逐笔办理保险、进口企业在收到国外卖方的装船通知后，应立即填制投保单或装货通知单。预约保险单（Open Policy）：也叫开口保险单。为了简化投保手续，防止漏保，我国外贸公司和经常有货物进口的企业，与保险公司订有预约保险合同（Open Police）。由于投保手续比较简单，这种方式适用于进口业务较多的公司。4集装箱货物运输保险 p.3251）进口集装箱货物运输保险责任按原运输险保险单责任范围负责，但保险责任至原保险单载明的目的港收货人仓库终止。2）集装箱货物运抵目的港，原箱未经启封而转运内地的，其保险责任至转运目的地收货人仓库终止。3）如集装箱货物运抵目的港或目的港集装箱转运站，一经启封开箱，全部或部分箱内货物仍需继续转运内地时，被保险人或其代理人必须征得目的港保险公司同意，按原保险条件和保险金额办理加批加费手续后，保险责任可至转运单上标明的目的地收货人仓库终止。4）集装箱在目的港转运站，收货人仓库或经转运至目的地收货人仓库，被发现箱体有明显损坏或铅封被损坏或灭失，或铅封号码与提单、发票所列的号码不符时，被保险人或其代理人或收货人应保留现场，保存原铅封，并立即通知当地保险公司进行联合检验。5）凡集装箱箱体无明显损坏，铅封完整，经启封开箱后，发现内装货物数量规格等与合同规定不符，或因积载或配载不当所致的残损不属保险责任。6）进口集装箱货物残损或短缺涉及承运人或第三者责任的，被保险人有义务先向有关承运人或第三者取证，进行索偿和保留追索权。7）装运货物的集装箱必须具有合格的检验证书，如因集装箱不适合而造成的货物残损或短少不属保险责任。5进口货物其他运输保险 p.3251）航空运输保险：航空运输险（Air Transportation Risks）和航空运输一切险(Air Transportation All Risks)。其保险责任期限也采用仓至仓条款，但是最长以被保险货物至达卸载地卸离飞机后满60天为止。2）陆运货物保险：陆运险（Overland Transportation Risks）和陆运一切险（Overland Transportation All Risks）两种。此外，还有陆上运输冷藏货物险，它也具有基本险性质。陆运险与陆运一切险的责任起讫，也采用“仓至仓”责任条款。但是最长至被保险货物运抵卸载车站起满60天为止。 3）邮包运输：邮包险（Parcel Post Risks）和邮包一切险（Parcel Post All Risks）。由于邮包运输可能通过海、陆、空三种运输工具的情况。邮包险的承保责任范围是保险公司赔偿被保险邮包在运输途中，由于恶劣气候、雷电、地震、洪水等自然灾害，或由于运输工具搁浅、触礁、沉没、碰撞、倾覆、坠落、失踪、失火和爆炸等意外事入所造成的全部或部分损失，还包括海运途中共同海损的牺牲、分摊和救助费用。邮包一切险的承保责任范围是保险公司除负担上述被偷窃、短少等全部或部分负责赔偿。邮包险和邮包一切险的承保责任期限是自保险货物离开保险单所载起运地点寄件人的处所运往邮局时开始生效，直至被保险邮包运达保险单所载明的目的地邮局，自邮局签发到货通知书当天午夜起算满15天为止，但在此期限内，邮包一经递交至收件人处所时，保险责任即行终止。第七章1对于远期信用证或因航程较短货物先于单据到达、进口方可以何种方式先行提货：p.329 1) 信托收据在进口企业尚未清偿信用证项下汇票时（往往指远期汇票），可向银行开出信托收据，银行凭其将货运单据“借给”进口商，以利其及时提货，然后在汇票到期日偿还货款 。 2 ) 担保提货。进口货物先于提单到达目的地，进口企业可请求银行出具保函，向运输公司申请不凭提单提取货物，如果承运人因此而蒙受损失，由银行承担赔偿责任。2. 进出口收付汇核销制度 p.330出口收汇核销是指货物出口后，由外汇局对相应的出口收汇进行核销；进口付汇核销是指，进口货款支付后，由外汇局对相应的到货进行核销。第八章1. 进口报关日期要求：p.334 我国海关法规定，进口货物收货人应当自载运该货物的运输工具申报进境之日起14日内向海关办理进口申报手续，超过14日期限来向海关申报的从第15日起按日征收CIF价格5%的滞报金。 2. 进口报关须提交单据：p.334 进口报关需填写“进口货物报关单”并随同交验下列单据： （1）进口许可证和国家规定的其他批准文件；（2）提单或运单（结关后由海关加盖放行章发还）；（3）发票；（4）装箱单；（5）减、免税或免验的证明；（6）报验单或检验证书；（7）产地证。以及其他海关认为有必要提供的文件。 3. 进口货物的完税价格 p.340 进口货物完税价格=CIF价格 =CFR价格/(1-保险费率) =（FOB价格+运费）/（1-保险费率）4计算完税价格应注意事项 p.341 1）进口税款缴纳形式为人民币。进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。2）完税价格金额计算到元为止，元以下四舍五入。完税税额计算到分为止，分以下四舍五入。3）一票货物的关税税额在人民币10元以下的免税。5. 滞报金 p. 340 是海关依法对未在法定期限内申报进口货物的收货人采取的加收款项，属经济处罚性质。按海关法的有关规定，进口货物申报期限为：进口货物自运输工具申报进境之日起十四日内，应当向海关申报。超期未报的，从第十五天开始海关所征收的延期未报罚金称为滞报金，日征收金额为进口价格的，起征点为人民币元，不足元的免收 第九章1海运提货方式：1）凭提单提取货物：在使用海运提单的情况下，收货人必须以该提单向承运人或其代理人换取提货单。与此同时还应付清应付各种费用（如到付的运费等），否则承运人有权拒绝收货人提货要求。收货人凭提货单向当地海关办理进口手续。经海关核准缴纳相关税费后，即可向承运人或其代理人要求提取货物。 2）凭保证书提取货物： 由于单据邮寄或其它原因，收货人未能在货物抵达目的港时取得提单。为了尽快提取货物，收货物人可向有资质的银行申请开立“保证书”，凭该“保证书”向承运人换取提货单。 3）“电放”提单提取货物：“电放”(telex release)指的是在起运港货物装船后，承运人签署了海运提单，但托运人又将整套提单交给承运人，并指定收货人。而承运人则以电讯方式通知目的港的代理人。所谓后货人在货物运抵目的港后，不出具提单即可提取货物。 4）“海运单”方式提取货物：海运单(Sea Waybill)，又称海上运送单或海上货运单，它是“承运人向托运人或其代理人表明货物已收妥待装的单据，是一种不可转让的单据，即不须以在目的港揭示该单据作为收货条件，不须持单据寄到，船主或其代理人可凭收货人收到的货到通知或其身份证明而向其交货”2海运单与提单的区别和联系 1）提单是货物收据、运输合同、也是物权凭证，海运单只具有货物收据和运输同这两种性质，它不是物权凭证。 2)提单可以是指示抬头形式，通地背书流通转让：海运单是一种非流能性单据，海支单上标明了确定的收货人，不能转让流通。 3)海运单和提单都可以作成“已装船(Shipped on board)形式，也可以是”收妥备运“(Received for shipment)形式 。海运单的正面积各栏目格式和缮制方法与海运单提单基本相同，只是海运单收货人栏不能做成指示性抬头，应缮制确定的具体收货人。 4)提单的合法持有人和承运人凭提单提货和交货，海运单上的收货人并不出示海运单，仅凭提货通知或其身份证明提货，承运人凭收货人出示适当身份证明交付货物。 5)提单有全式和简式提单之分，而海运单是简式单证，背面不列详细货运条款但载有一条可援用海运提单背面内容的条款。 6)海运单和记名提单(Straight B/L)，虽然都具名收货人，不作背书转让，但它们有着本质的不同，记名提单属于提单的一种，是物权凭证，持记名提单，收货人可以在 提货却不能凭海运单提货。第十一章1 争议的概念 p.353 是指交易的一方认为另一方未能全部分或部分履行合同规定的责任而引起的业务纠纷。2. 索赔的概念及对象 p.354 是指国际贸易贸易业务的一方违反合同的规定，直接或间接地给另一方造成损害，受损方向违约方提出损害赔偿要求；所谓理赔（settlement of claims）是指违约方受理受损方提出的赔偿要求。可见，索赔和理赔是同一个问题的两个方面。 向卖方索赔。凡属下列情况可向卖方索赔：货物品质规格不符合合同规定；原装数量不足；包装不符合合同规定或因包装不良致使货物受损；未按期交货或拒不交货。向保险公司索赔。例如，由于自然灾害、意外事故或运输中其它事故的发生致使货物受损，并且属于承保险别范围以内的；轮船公司不予赔偿或赔偿金额不足抵补损失的部分，并且属于承保险别范围以内的。 向承运人索赔。凡属下列情况者，均可向轮船公司索赔。例如，货物数量少于提单所载数量；提单是清洁提单，由于承运人保管不当而造成货物短损，并且属于船方过失所致；货物所受的损失，根据租船合约应由船方负责等。3索赔期限要求 p.354 按公约规定，买方行使索赔期限自其收到货物之日起不超过两年；向船公司索赔期限为货物到达目的港交货后一年之内；向保险公司提出海运货损索赔的期限，则为被保险货物在卸载港全部卸离海轮后两年。4. 不可抗力（force majeure）又称人力不可抗拒。它是指在货物买卖合同签订以后，不是由于订约者任何一方当事人的过失或疏忽，而是由于发生了当事人不能预见和预防，又无法避免和克服的意外事故，以致不能履行或不能如期履行合同，遭受意外事故的一方，可以免除履行合同的责任或延期履行合同，对方无权要求赔偿。不可抗力条款是一种免责条款，即免除由于不可抗力事件而违约的一方的违约责任。一般应规定的内容包括：不可抗力事件的范围，事件发生后通知对方的期限，出具证明文件的机构以及不可抗力事件的后果。第十二章1租船运输的概念 p.360租船运输(Charter Transport)又称不定期船运输，是相对于班轮运输的另一种海上运输方式，没有固定的航线、航期和停靠港，而是按货源的要求和货主对货物运输的要求，安排船舶航行计划，组织货物进行运输。2租船运输的当事人 p.360租船通常在租船市场上进行。主要有船东，租船人（CHARTERER），船舶经纪人（SHIP BROKER）。在租船市场上，大宗交易常常是通过经纪人进行的。3. 程租（Voyage Charter）的概念 p.361又称航次租船。它是船舶所有人按双方事先议定的运价与条件向租船人提供船舶全部或部分仓位，在指定的港口之间进行一个或多个航次用以运输指定货物的租船运输方式。4. 期租(Time Charter)的概念 p.361期租又称定期租船。是船舶所有人把船舶出租给承租人使用一定时期的租船方式，在这期限内，承运人可以利用船舶的运载能力来安排货运。租期内的船舶燃料费，港口费用以及拖轮费用等营运费用，都由租船人负担，船东只负责船舶的维修，保险，配备船员和供给船员的给养和支付其他固定费用。5. 光船租船的概念 p.361光船租船又称船壳租船。是一种比较特殊的租船方式，也是按一定的期限租船，但与期租不同的是船东不提供船员，光一条船交租船人使用，由租船人自行配备船员，负责船舶的经营管理和航行各项事宜。在租赁其间，租船人实际上对船舶有着支配权和占有权。6. 受载期与解约日（Lay days and canceling date）受载期：租船合同规定的日期内到达约定的装货港，并做好装货准备，承租人不得在受载日前装货。解约日：船舶到达合同规定的装货港。并做好装货准备的最后一天。7.航次租船合同 p.362程租使用较广的有“标准杂货租船合同”（UNIFORM GENERAL CHARTER PARTY-DENCON）简称金康合同。8. 滞期费与速谴费 p.3641) 滞期费: 如果在约定的允许装卸时间内未能将货物装卸完，致使船舶在港内停泊时间延长，给船方造成经济损失，则延迟期间的损失，应按约定每天若干金额补偿给船方，这项补偿金叫滞期费。 2) 速谴费:如按约定的装卸时间和装卸率，提前完装卸任务。使船方节省了船舶在港的费用开支，船方将其获取的利益的一部分给租船人作为奖励，叫速谴费。按惯例，速遣费一般为滞期费的一半。9国际航空组织 p.367国际航空运输协会（IATA）:International Air Transport Association （IATA）是世界航空运输企业自愿联合组成的非政府性的国际组织。10航空运单的性质、作用 p.372航空运单（Airway bill）与海运提单有很大不同，却与国际铁路运单相似。它是由承运人或其代理人签发的重要的货物运输单据，是承托双方的运输合同，其内容对双方均具有约束力。航空运单不可转让，持有航空运单也并不能说明可以对货物要求所有权。11. 航空运单的分类 p.372航空运单主要分为两大类：航空主运单（MAWB，Master Air Waybill）凡由航空运输公司签发的航空运单就称为主运单。它是航空运输公司据以办理货物运输和交付的依据，是航空公司和托运人订立的运输合同，每一批航空运输的货物都有自己相对应的航空主运单。航空分运单（HAWB，House Air Waybill）集中托运人在办理集中托运业务时签发的航空运单被称作航空分运单。12. 航空运输货物计费原则 p. 378 (1) 按运输货物的毛重计算如果货物的毛重以千克表示，计费重量的最小单位是05公斤。当重量不足05公斤时，按05公斤计算；超过05公斤不足一公斤时按一公斤计算。如果货物的毛重以磅表示，当货物不足一磅时，按一磅计算。 (2) 按运输货物的体积重量计算：航空货运货物的体积重量（公斤）货物的体积（长（cm）宽（cm）高（cm）6000,也就是说，6000立方厘米体积的货物相当于1公斤重来计算运费，换算过来，1立方米体积的货物要按照167公斤计算运费。但在计算中要注意，其长宽高的小数部分均需分别四舍五入，取其整数。作为同一件货物的运费就可能有按实际毛重或体积重量两种不同的计算方法，在这种情况下，一般采取就高不就低方法处理。13. 主要的航空货物运价分类：p.379（1）一般货物运价（GENERAL CARGO RATEGCR）；