T+认证练习题(上机20130316商贸).doc

T+上机练习题一、 客户公司整体情况描述： 丰华商贸有限公司是一家经营电器开关的商贸企业。公司为一般纳税人企业，适用17%的增值税税率，财务使用2013年小企业会计准则。（1）公司业务期间从每年1月1日开始到13月31日结束。（2）采用人民币为记账本位币。主要从事国内贸易。（3）数量、单价、换算率、发票单价等小数位均为2位。（4）往来单位、存货采用分类管理。（5）计价方式采用存货+仓库计价，计价时机为实时计价。（6）销售、采购业务采用进、销货单立账，业务、仓库分开管理。存货价格均为不含税价格。（7）暂估处理方式为单到回冲。（8）系统启用日期为2013年3月1日。（9）单价均为无税单价。职员权限要求：账套主管用自己姓名，密码为空，拥有账套的所有权限，操作全部为一人。二、.基础档案： 1.部门：部门编号部门名称负责人01销售部0101销售一部0102销售二部02采购部03财务部04管理部3.往来单位分类：客户分类编码客户分类名称1北京地区2上海地区4.往来单位：往来单位编码往来单位名称性质分管部门地区税率%采购报价含税默认收款方式默认付款方式001天华有限公司客户销售部上海17限期收款（30天）002北方有限公司客户销售部北京17月结（3月1日启用，下月15日为结算日期）003南方有限公司供应商采购部上海17否限期付款（30天）004康明有限公司供应商/客户采购部北京17否月结005长江物流公司供应商/客户采购部北京7其他006天新贸易公司客户销售部北京17其他007天山仪表厂供应商采购部上海17其他5.仓库：仓库编码仓库名称备注01商品库02耗材库6.存货分类存货分类编码存货分类名称上级分类01成品02包装物7.成品类存货档案如下：l 001接触器计量单位只，税率17%，采用移动平均法计价。l 002开关计量单位只，税率17%，采用移动平均法计价。l 003配电柜计量单位台，税率17%，采用移动平均法计价l 004 配电盘计量单位台，税率17%，采用移动平均法计价l 005 电流表计量单位只，税率17%，采用移动平均法计价.计量单位组计量单位名称主计量换算类型换算率只是1台是19. 价格策略：采购价格带出存货最新进价；销售价格带出存货最新售价。10.结算方式：l 限期收款：进货、开票（销货开票）后30天l 月结：账期起始日2013-02-01每一个月为一个账期，结算日期为对账后的1个月15日。三、期初余额（1）库存期初-商品库：存货名称计量单位数量单价金额接触器只50016080000开关只6003018000配电柜台30200060000配电盘台20200040000电流表只3000160480000（2）往来期初：客户编码客户名称部门预收应收001天华有限公司销售部200030000002北方有限公司销售部36000（3）供应商期初：供应商编码供应商名称部门预付应付004南方有限公司采购部100040000005长江物流公司采购部8000（4）现金银行期初：账号账号名称余额现金现金900000.00 建设银行建设银行7798000000.00 （5）财务期初余额科目编码科目辅助核算余额明细1001库存现金900000.00 1002银行存款8000000.00 1122应收账款往来单位66000.00天华有限公司30000.00北方有限公司36000.001123预收账款往来单位2000.00天华有限公司2000.002202应付账款往来单位48000.00南方有限公司40000.00长江物流公司8000.002203预付账款往来单位1000.00南方有限公司1000.001405库存商品698000.003001实收资本9610000.003104实收资本310415未分配利润5000.00（请注意辅助核算）（6）期初暂估入库单：1月28日从天山仪表厂采购电流表500只单价160元，货物已运到企业并验收入库，尚未收到天山仪表厂开来发票。四、日常业务采购业务：（1）3月1日预收天新贸易公司货款20000元。（2）2013年3月1日，从南方有限公司采购接触器100只，单价180元，开关100只单价35元，该批货物于当日验收入库。并已收到南方有限公司的增值税专用发票,货款尚未支付.(采购订单进货单采购入库单)（订单订单号PO-2013-02-0001，进货单号：PS-2013-02-0001采购入库单号：II-2013-02-0001）（3）3月2日，从康明有限公司采购配电柜5台单价2000元，配电盘6台单价2000元，采购订单PO-2013-02-0002已经发出，货物尚未运到。（4）3月3日销售给天华有限公司接触器200只单价250元，开关200只单价85元，预收天华有限公司订金7000元（销售订单号：SO-2013-02-0001，支票收取，支票号：SK002）（5）3月4日根据销售订单（订单号：SO-2013-02-0001）开出销货单接触器200只单价250元，开关200只单价85元，确认对天华有限公司的应收账款价税合计78390元，并根据销货单向天华有限公司发出商品并开出增值税专用发票（销货单号：SA-2013-02-0001，销售出库单号：IO-2013-02-0001）（6）3月9日销售给天华公司的接触器因质量问题接受天华公司退货，数量80只单价250元，价税合计23400元。（销售订单号：SO-2013-02-0001）（7）3月10日给天华公司现金支票一张，用于退还9日因退货而多收的23400元货款。（支票号：FK01）（8）3月11日从康明有限公司采购的采购订单号为PO-2013-02-0002的货物已到并已验收入库。（采购入库单号：II-2013-02-0002）（9）3月13日收到康明有限公司根据采购订单号为：PO-2013-02-0002的采购订单，开来的增值税专用发票，发票注明配电柜5台单价2100元，配电盘6台单价1980元，价税合计26184.6元（进货单号：PS-2013-02-0002）（10）3月13日 给康明有限公司开具银行转账支票支付20000（支票号501），另以6000元现金支付余款,184.6元作为现金折扣不再付款。（核销进货单号：PS-2013-02-0002）（11）3月14发现3月1日从南方有限公司采购的开关，其中50只质量未达到国家标准需退回厂家，价款共计2047.5元。（采购订单号PO-2013-02-0001）（12）3月17日向南方有限公司发出采购订单PO-2013-02-0003，采购接触器300只单价165元,开关200只单价41元，价税合计67509元，同日收到对方开具的增值税专用发票，货物已运到企业并已验收入库。并以现金支付给长江物流公司该批货物的运输费200元。运费发票已经收到。（注意运费类型及是否分摊属性）（13）3月20日销售给北方有限公司配电盘3台单价4500元，配电盘2台单价4300元，价税合计25857元整。（销售订单号：SO-2013-02-0002）（14）3月21日根据销售订单：SO