资产管理程序.doc

深圳市万科房地产有限公司SHENZHEN VANKE REAL ESTATE CO., LTD.资产管理程序编号：VKSZ/QP/RS001版号：A/6页码：第 1 页 共9页资产管理程序编制黄丽华日期2002-8-23审核唐激扬日期2002-8-23批准刘荣先日期2002-8-23流 程 要 素流程目标：流程时间要求流程监控点数目流程主要责任岗位人力资源部流程涉及职位数目修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人2003-1-3A/14.1、4.5、4.6、4.7、4.8、5.2.3、5.3.2、5.4.3、5.5、5.6.1、5.8、6.3、7.8、7.9蔡蟒生唐激扬刘荣先2003-3-3A/23.2.3(增)、4.4（增）、5.3.7(增)蔡蟒生唐激扬刘荣先2003-4-1A/3明确IT资产管理职责蔡蟒生唐激扬刘荣先2003-9-18A/4删减总经理助理管理职责，并更改人力资源部审批权限樊 悦唐激扬刘荣先2004-5-27A/5结合资产管理软件进行配合性更改樊 悦唐激扬刘荣先2004-8-16A/6增加收款设备管理要求朱 蓓唐激扬刘荣先深圳市万科房地产有限公司SHENZHEN VANKE REAL ESTATE CO., LTD.资产管理程序编号：VKSZ/QP/RS001版号：A/6页码：第 9 页 共9页1. 目的1.1. 加强公司资产管理，保证公司资产安全、完整，充分发挥资产使用效能。1.2. 明确营销物资、工程物资与办公资产的界定。2. 适用范围适用于公司办公资产（含IT资产）的管理。3. 术语和定义3.1. 办公资产（含IT资产）：为满足公司内部正常管理、运作需要所购置的物资。其中固定资产及低值易耗品A类需要纳入资产管理系统管理。包括：3.1.1. 固定资产：单位价值2000元以上（含），使用年限超过1年的资产。3.1.2. 低值易耗品：单位价值在2000元以下的办公资产。A类：单位价值在200元以上（含），2000元以下。B类：单价200以下。3.2. 营销物资：因营销活动或展示需要购置的销售大厅及样板房的物资。纳入资产管理系统管理。3.3. 工程物资：工程建设过程中我方购置的临时性生产设备，不包括产品生产（房屋建设）的材料和设备。4. 职责4.1. 人力资源部是公司办公资产的主管部门：4.1.1. 负责对各部门资产管理进行监督及办公资产购置审核、统一调拨。（IT资产人力资源部只负责入库登记及报废、转让登记备案）；4.1.2. 于每年10月至12月间与财务管理部联合对公司资产进行检查。4.1.3. 对购置单价5000元以下的资产及物资进行审批。4.1.4. 对维修单价5000元以下的资产及物资进行审批。4.1.5. 对营销物资的拍卖进行备案。4.2. 总经理办公室是公司IT资产的专业管理部门，负责IT资产的购置、调拨、报废、转让审核以及日常的管理，并协助年终IT资产盘点。4.3. 万创公司负责营销物资的购置、调拨审批；对营销物资的报废、拍卖进行审核。4.4. 工程管理部负责工程物资的购置、调拨、报废、转让审核。4.5. 财务管理部4.5.1. 负责销售现场收款设备的审核、配备、日常检查及资产状况的确认工作。4.5.2. 是公司固定资产的帐务管理部门，着重从固定资产的原值、已提折旧、净值等对固定资产进行监控和管理。4.5.3. 对公司资产的购置、维修、转让、报废和拍卖进行审核。4.5.4. 于每年10月至12月间与人力资源部联合对公司资产进行检查。4.6. 分管经营的副总经理4.6.1. 对购置单价5000元以上（含5000元），3万元以下的资产进行审批。4.6.2. 对维修单价5000元以上的资产进行审批。4.6.3. 对原值单价3万元以下的资产报废、转让进行审批。4.7. 总经理对购置、转让、报废单价3万元以上（含3万元）的资产进行审批。4.8. 各部门经理负责本部门办公资产管理的监督和执行，各部门资产管理员负责本部门办公资产的日常管理，其职责是：4.8.1. 确保本部门资产安全、完好，负责保存本部门所有资产管理单据记录。 4.8.2. 负责协助公司每年年底进行的资产检查及盘点，负责本部门资产管理手续的完善，在本部门资产发生变化时（新购、转移、保养、维修、报废）需及时录入、更新资产管理软件的相关内容。4.8.3. 资产管理员进行工作交接时，须保证相应的资产管理软件内容与实物相符，需填写资产交接手续完善表，并由部门经理负责监督，人力资源部负责人最后签字确认。部门经理新到岗时须对到岗部门资产进行确认。4.8.4. 人员调动、离职时资产管理员须及时确认变动人员的资产清单，并变更资产管理软件中相应的内容（如：责任人等）。人力资源部需对变更情况按时进行检查。4.8.5. 在固定资产上粘贴资产条码标识。4.8.6. 使用责任人职责：负责相应资产的日常保养维护并保证其正常运行。5. 工作程序5.1. 营销物资的购置按营销物资采购管理作业指引执行，调拨、维修、报废、转让等程序参照办公资产管理程序执行，物资拍卖按样板房管理作业指引执行，其审核责任部门是万创公司。5.2. 工程物资的购置按工程采购管理程序执行，其调拨、维修、报废、转让等程序参照办公资产管理程序执行，审核责任部门为工程管理部。5.3. 办公资产按以下类别建档管理5.3.1. 固定资产： 序号类别名称1房屋及建筑物俊园五楼，等3运输设备3.1车 辆具体车名：金杯面包车， 别克商务车，等3.2车辆配件具体设备：音响等4电子设备4.1通讯设备电话、传真机等4.2IT资产台式电脑笔记本电脑外 设：打印机、扫描仪、刻录机、 MO、UPS、投影仪等网络设备：路由器、服务器、集线器、 交换机、防火墙，等4.3空调设备空调机4.4影音设备电视机、音响、照相机、摄像机 、幻灯机，等4.5其他电子复印机等5其他设备大型办公家私、健身器材、收款设备等序号类别名称1电子、电器类录音机、饮水机，、饮水机、点钞机、碎纸机、吸尘器、等2家私类办公椅、办公桌、保险柜，资料柜等3其他类时钟、打卡机等5.3.2. 办公资产低值易耗品：A类， 5.3.3. 办公资产低值易耗品B类： 如：办公文具等使用年限不到一年的低值易耗品。5.4. 资产的购置5.4.1. 资产需求部门填写资产购置/调拨申请单，根据资产类别报审核责任部门审核，工作资源配置标准按照工作资源配置作业指引及电脑配置作业指引执行。5.4.2. 责任审核部门根据公司现有类别资产情况，判断同意购置或直接从其它部门调拨，单价5000元（含）以下资产可由人力资源部直接批准购置；单价5000元以上，三万元以下资产，需由副总经理审批，单价三万元以上（含）资产需经总经理审批。5.4.3. 购置申请批准后由需求部门直接购买，特殊资产可委托其他部门专业人员购买。5.4.4. 资产购买后，使用部门在资产管理软件中填写入库并打印资产入库单由人力资源部签字确认，经办人凭资产购置/调拨申请单及资产入库单原件到财务管理部办理报销、付款手续。5.4.5. 资产入库单由人力资源部分年度装订永久保存。5.4.6. 营销物资的购置程序按营销物品采购作业指引执行。5.4.7. IT资产的购置程序按电脑配置作业指引执行。5.4.8. 工程物资的购置按工程采购管理规定执行。5.5. 资产的调拨、转让5.5.1. 闲置资产调拨。a） 使用部门提出调拨申请，填写资产购置/调拨申请单，人力资源部根据资产使用情况确定调拨或购置的资产（IT资产由总经理办公室负责确定）。b） 需要购置的，参照5.3执行。c） 确定采取调拨方式解决的，使用部门资产管理员填写资产购置/调拨申请单并完善资产管理软件调拨手续后由资产主管部门审核方可办理调拨。d） 营销物资的调拨由万创公司审核，工程物资的调拨由工程管理部审核。5.5.2. 资产对外转让a） 经办部门提交资产转让申请单，人力资源部确认审核拍卖或转让（IT资产由总经理办公室提出申请，直接报财务部确认）。b） 财务管理部确认资产原值、现值及转让价格，并经分管经营的副总经理审批，如原值单价超过三万元，则需公司总经理审批。c） 接受单位或个人确认转让价，办理缴款手续。d） 经办部门资产管理员办理出库手续，打印资产转让单交人力资源部。结果报人力资源部备案。e） 样板间物资转让操作根据样板房管理作业指引执行。5.6. 资产的维修5.6.1. 资产使用部门提出维修申请，填写资产维修申请单，经审批同意后，按资产维修合约请专业维修人员修理（如需维修资产已签订维修合同，则不需要填写资产维修申请单），电脑资产维护按电脑维护作业指引执行。5.6.2. 资产维修后，使用部门在资产管理软件中填写维修记录并打印资产维修审核单由人力资源部签字确认，经办人凭资产维修申请单及资产维修审核单到财务管理部办理报销手续。5.6.3. 若单位维修费用低于5000（含）元，则直接由人力资源部审批；若单位维修费用为5000元以上，则需副总经理审批。5.7. 资产的报废5.7.1. 固定资产报废a） 资产经专业人士确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，需申请报废并办理相应手续；b） 部门资产管理员填写资产报废申请单，根据资产管理权限报批。c） 报财务管理部审核。d） 原值单价5000元（含）以下资产报废，可由人力资源部经理审批（IT资产由总经理办公室审批），原值单价5000元以上30000（含）元以下资产报废，可由副总经理审批，原值单价30000元以上资产报废需报总经理审批。e） 报废资产处理后，需将处理方式、收据凭证字号（有残值）、经手人、证明人等相关内容在资产报废单部门存档联后面背书f） 报废资产有残值的，经经办部门估价交财务部负责审核后，由资产管理员负责处理，回收的资金和出售公司报废资产的收入统一交公司财务管理部。5.7.2. 低值易耗品报废经使用部门负责人同意，低值易耗品（B类）可直接报废。5.8. 资产检查、盘点5.8.1. 人力资源部负责资产管理软件及资产实物的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的资产管理情况。5.8.2. 部门资产管理员负责部门资产的日常管理，并于每年10月底前，负责对本部门资产进行自查，并编制本部门资产清单报人力资源部。5.8.3. 每年10月至12月间，人力资源部与财务管理部联合对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点并留存固定资产盘点记录表。总经理办公室配合IT资产的盘点工作。5.8.4. 各部门根据年底的资产清查盘点情况表，对本部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报部门经理及分管领导批准后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。5.9. 资产交接5.9.1. 资产管理员进行工作交接时，须保证资产帐目与实物相符，填写资产交接手续完善表，并由部门经理和人力资源部共同批准。5.9.2. 部门经理新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。5.9.3. 部门经理离任时须将本部门固定资产清单交人力资源部确认。5.10. 注意事项5.10.1. 办公资产与营销物资分账套管理，营销物资与固定资产互相转变时按出库入库处理，而不按调拨处理。5.10.2. 资产购置/调拨申请单、资产入库单、资产转让单、资产报废单、资产维修单、资产拍卖单原件需要在财务管理部留存，人力资源部留存副本。6. 支持性文件6.1. VKSZ/WI/RS001工作资源配置作业指引6.2. VKSZ/WI/RS002电脑配置作业指引6.3. VKSZ/WI/RS003软件管理作业指引6.4. VKSZ/WI/RS006营销物品采购作业指引6.5. VKSZ/WI/RS007销售现场收款设备管理作业指引7. 相关记录7.1. VKSZ/QR/RS001资产购置/调拨申请单7.2. VKSZ/QR/RS002资产入库单电脑生成7.3. VKSZ/QR/RS003资产转让申请单7.4. VKSZ/QR/RS00