V53(企业会计制度) 合并 会计报表审计调整及分析系统1.xls

企业会计报表审计调整系统 报表名称双击选择 点击进入 被审计单位名称 报表格式 单位负责人报表类型股份有限公司 汇总底稿 资产负债表 单位主管会计工作的负责人 汇总底稿 利润表及利润分配表 会计机构负责人金额单位人民币元 汇总底稿 现金流量表 会计期间 上期 年度 合并抵销或调整分录 1 本期 年度 合并抵销或调整分录 2 会计截止 上期 年 月 日 客户报出 资产负债表 本期 年 月 日 客户报出 利润表及利润分配表 客户报出报表格式 客户报出 现金流量表 审计单位名称 资产负债表之附表 编制人日期 年 月 日 试算平衡表 期末数 复核人日期 年 月 日 试算平衡表 期初数 试算平衡表 现金流量表 报表分析 资产负债表 大大华华审审计计系系统统V5 3V5 3报表分析 利润表 财务比率分析表 合并抵销分录指引 0 10 190 00 被审计单位 1 单位负责人 15 1 会计机构负责人 1 金额单位 人民币元1 年度1 年度股份有限公司1 年 月 日一般企业1 年 月 日1 0 审计单位 总会计师1 0 单位主管会计工作的负责人1 年 月 日单位负责人1 0 法定代表人1 年 月 日1 单位负责人 会计机构负责人 会计机构负责人1 财务负责人1 FALSE1 TRUE1 会会计计报报表表格格式式及及科科目目名名称称 本本表表没没有有颜颜色色的的单单元元格格可可以以根根据据需需要要进进行行修修改改 本本系系统统的的其其它它表表格格将将随随之之改改变变 比比如如 可可将将 存存货货 改改为为 存存货货1 1 正正确确的的修修改改方方法法 是是在在拟拟修修改改的的单单元元格格直直接接输输入入新新的的内内容容 请请不不要要使使用用剪剪切切或或拖拖拽拽功功能能 详详情情见见使使用用说说明明第第8 8项项 资资 产产 类类负负债债及及所所有有者者权权益益类类损损 益益 类类 报报表表项项目目行行调调整整年年末末科科目目名名称称调调整整年年初初科科目目名名称称报报表表项项目目行行调调整整年年末末科科目目名名称称调调整整年年初初科科目目名名称称报报表表项项目目行行 流动资产 1流动负债 51一 主营业务收入1 货币资金2 货币资金年初货币资金 短期借款52短期借款年初短期借款 减 主营业务成本2 短期投资3 短期投资年初短期投资 应付票据53应付票据年初应付票据 主营业务税金及附加3 应收票据4 应收票据年初应收票据 应付账款54应付账款年初应付账款4 应收股利5 应收股利年初应收股利 预收账款55预收账款年初预收账款5 应收利息6应收利息年初应收利息 应付工资56应付工资年初应付工资6 应收账款7应收账款年初应收账款 应付福利费57应付福利费年初应付福利费二 主营业务利润7 其他应收款8其他应收款年初其他应收款 应付股利58应付股利年初应付股利 加 其他业务利润8 预付账款9 预付账款年初预付账款 应交税金59应交税金年初应交税金 减 营业费用9 应收补贴款10 应收补贴款年初应收补贴款 其他未交款60其他未交款年初其他未交款 管理费用10 存货11 存货年初存货 其他应付款61其他应付款年初其他应付款 财务费用11 待摊费用12 待摊费用年初待摊费用 预提费用62预提费用年初预提费用12 一年内到期的长期债权投资13一年内到期的长期债权投资年初一年内到期的长期债权投资 预计负债63预计负债年初预计负债13 其他流动资产14其他流动资产年初其他流动资产 一年内到期的长期负债 64一年内到期的长期负债年初一年内到期的长期负债三 营业利润14 15 其他流动负债65其他流动负债年初其他流动负债 加 投资收益15 1666 补贴收入16 流流动动资资产产合合计计17流流动动负负债债合合计计67 营业外收入17 1868 减 营业外支出18 长期投资 19长期负债 6919 长期股权投资20 长期股权投资年初长期股权投资 长期借款70长期借款年初长期借款20 长期债权投资21 长期债权投资年初长期债权投资 应付债券71应付债券年初应付债券四 利润总额21 长长期期投投资资合合计计22 长期应付款72长期应付款年初长期应付款 减 所得税22 其中 合并价差23 合并价差年初合并价差 专项应付款73专项应付款年初专项应付款 少数股东本期损益23 固定资产 24 其他长期负债74其他长期负债年初其他长期负债五 净利润24 固定资产原价25 固定资产年初固定资产75 加 年初未分配利润25 会会计计报报表表格格式式及及科科目目名名称称 本本表表没没有有颜颜色色的的单单元元格格可可以以根根据据需需要要进进行行修修改改 本本系系统统的的其其它它表表格格将将随随之之改改变变 比比如如 可可将将 存存货货 改改为为 存存货货1 1 正正确确的的修修改改方方法法 是是在在拟拟修修改改的的单单元元格格直直接接输输入入新新的的内内容容 请请不不要要使使用用剪剪切切或或拖拖拽拽功功能能 详详情情见见使使用用说说明明第第8 8项项 资资 产产 类类负负债债及及所所有有者者权权益益类类损损 益益 类类 报报表表项项目目行行调调整整年年末末科科目目名名称称调调整整年年初初科科目目名名称称报报表表项项目目行行调调整整年年末末科科目目名名称称调调整整年年初初科科目目名名称称报报表表项项目目行行 减 累计折旧26 累计折旧年初累计折旧长长期期负负债债合合计计76 盈余公积金转入数26 固定资产净值277727 减 固定资产减值准备28 固定资产减值准备年初固定资产减值准备递延税项 78六 可供分配的利润28 固定资产净额29 递延税款贷项79 递延税款贷项年初递延税款贷项 减 提取法定公积金29 工程物资30 工程物资年初工程物资80 提取法定公益金30 在建工程31 在建工程年初在建工程负负 债债 合合 计计81 职工福利及奖励金31 固定资产清理32 固定资产清理年初固定资产清理8232 33 少数股东权益83 少数股东权益年初少数股东权益33 固固定定资资产产合合计计3484七 可供股东分配的利润34 无形资产及其他资产 35股东权益 85 减 应付优先股股利35 无形资产36 无形资产年初无形资产 股本86 股本年初股本 提取任意盈余公积金36 长期待摊费用37 长期待摊费用年初长期待摊费用 资本公积87 资本公积年初资本公积 应付普通股股利37 其他长期资产38 其他长期资产年初其他长期资产 盈余公积88盈余公积 法定或任意公积年初盈余公积 法定或任意公积 转作资本的普通股股利38 39 其中 法定公益金89 盈余公积 法定公益金年初盈余公积 法定公益金39 无无形形资资产产及及其其他他资资产产合合计计 40 未分配利润90 未分配利润八 未分配利润40 递延税项 41 外币报表折算差额91外币报表折算差额年初外币报表折算差额41 递延税款借项42 递延税款借项年初递延税款借项股股东东权权益益合合计计9242 439343 449444 459545 469646 479747 489848 499949 资资 产产 总总 计计50负负债债及及股股东东权权益益合合计计 50 会会计计报报表表格格式式及及科科目目名名称称 现现金金流流量量表表类类现现金金流流量量表表类类 调调整整本本期期科科目目名名称称调调整整上上期期科科目目名名称称报报表表项项目目行行科科目目名名称称补补充充资资料料 主营业务收入上年主营业务收入一 经营活动产生的现金流量 11 将净利润调节为经营活动现金流量51 主营业务成本上年主营业务成本 销售商品 提供劳务收到的现金2 销售商品 提供劳务收到的现金 净利润52 主营业务税金及附加上年主营业务税金及附加 收到的税费返还3 收到的税费返还 加 少数股东本期收益 53 收到的其他与经营活动有关的现金4 收到的其他与经营活动有关的现金 计提的资产减值准备54 5 固定资产折旧55 现现金金流流入入小小计计6 无形资产摊销56 购买商品 接受劳务支付的现金7 购买商品 接受劳务支付的现金 长期待摊费用摊销57 其他业务利润上年其他业务利润 支付给职工以及为职工支付的现金8 支付给职工以及为职工支付的现金 待摊费用的减少 减 增加 58 营业费用上年营业费用 支付各项税费9 支付各项税费 预提费用的增加 减 减少 59 管理费用上年管理费用 支付的其他与经营活动有关的现金10 支付的其他与经营活动有关的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 60 财务费用上年财务费用 11 固定资产报废损失61 1262 1363 现现金金流流出出小小计计14 财务费用64 投资收益上年投资收益 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额15 投资损失 减 收益 65 补贴收入上年补贴收入二 投资活动产生的现金流量 16 递延税款贷项 减 借项 66 营业外收入上年营业外收入 收回投资所收到的现金17 收回投资所收到的现金 存货的减少 减 增加 67 营业外支出上年营业外支出 取得投资收益所收到的现金18 取得投资收益所收到的现金 经营性应收项目的减少 减 增加 68 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额19处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 经营性应付项目的增加 减 减少 69 收到的其他与投资活动有关的现金20 收到的其他与投资活动有关的现金 其他70 2171 所得税上年所得税 现现金金流流入入小小计计22 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额72 少数股东本期损益上年少数股东本期损益 购置固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金23购置固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 73 投资所支付的现金24 投资所支付的现金 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 74 年初未分配利润上年年初未分配利润 支付的其他与投资活动有关的现金25 支付的其他与投资活动有关的现金 债务转为资本75 会会计计报报表表格格式式及及科科目目名名称称 本本表表没没有有颜颜色色的的单单元元格格可可以以根根据据需需要要进进行行修修改改 本本系系统统的的其其它它表表格格将将随随之之改改变变 比比如如 可可将将 存存货货 改改为为 存存货货1 1 正正确确的的修修改改方方法法 是是在在拟拟修修改改的的单单元元格格直直接接输输入入新新的的内内容容 请请不不要要使使用用剪剪切切或或拖拖拽拽功功能能 详详情情见见使使用用说说明明第第8 8项项 损损 益益 类类 会会计计报报表表格格式式及及科科目目名名称称 现现金金流流量量表表类类现现金金流流量量表表类类 调调整整本本期期科科目目名名称称调调整整上上期期科科目目名名称称报报表表项项目目行行科科目目名名称称补补充充资资料料 盈余公积金转入数上年盈余公积金转入数 26 一年内到期的可转换公司债券76 现现金金流流出出小小计计27 融资租入固定资产77 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额2878 提取法定公积金上年提取法定公积金三 筹资活动产生的现金流量 2979 提取法定公益金上年提取法定公益金 吸收投资所收到的现金30 吸收投资所收到的现金3 现金及现金等价物净增加情况80 提取职工福利及奖励金上年提取职工福利及奖励金 取得借款所收到的现金31 取得借款所收到的现金 现金的期末余额81 收到的其他与筹资活动有关的现金32 收到的其他与筹资活动有关的现金 减 现金的期初余额82 33 加 现金等价物的期末余额83 现现金金流流入入小小计计34 减 现金等价物的期初余额84 应付优先股股利上年应付优先股股利 偿还债务所支付的现金35 偿还债务所支付的现金85 提取任意盈余公积金上年提取任意盈余公积金 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金36 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金86 应付普通股股利上年应付普通股股利 支付的其他与筹资活动有关的现金37 支付的其他与筹资活动有关的现金87 转作资本的普通股股利上年转作资本的普通股股利 3888 3989 4090 以前年度损益调整 4191 现现金金流流出出小小计计4292 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额4393 四 汇率变动对现金的影响额44 汇率变动对现金的影响额94 五 现金及现金等价物净增加额45 现金及现金等价物净增加额95 4696 4797 4898 4999 50 科科目目名名称称 净利润 少数股东本期收益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少 减 增加 预提费用的增加 减 减少 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 固定资产报废损失 财务费用 投资损失 减 收益 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 经营性应收项目的减少 减 增加 经营性应付项目的增加 减 减少 其他 债务转为资本 会会计计报报表表格格式式及及科科目目名名称称 现现金金流流量量表表类类 补补充充资资料料 科科目目名名称称 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 现金的期末余额 现金的期初余额 现金等价物的期末余额 现金等价物的期初余额 汇总底稿 第9页 共40页 资资产产负负债债表表 编制单位 年 月 日金额单位 人民币元 报 表 项 目 行 次 年初合并数其中 母公司年末汇总数其中 母公司23 流动资产 1 货币资金2 短期投资3 应收票据4 应收股利5 应收利息6 应收账款7 其他应收款8 预付账款9 应收补贴款10 存货11 待摊费用12 一年内到期的长期债权投资13 其他流动资产14 15 16 流流动动资资产产合合计计17 18 长期投资 19 长期股权投资20 长期债权投资21 长长期期投投资资合合计计22 其中 合并价差23 固定资产 24 固定资产原价25 减 累计折旧26 固定资产净值27 减 固定资产减值准备28 固定资产净额29 工程物资30 在建工程31 固定资产清理32 33 固固定定资资产产合合计计34 无形资产及其他资产 35 无形资产36 长期待摊费用37 其他长期资产38 39 无无形形资资产产及及其其他他资资产产合合计计40 递延税项 41 递延税款借项42 43 资资 产产 总总 计计50 汇总底稿 第10页 共40页 资资产产负负债债表表 编制单位 年 月 日金额单位 人民币元 报 表 项 目 行 次 年初合并数其中 母公司年末汇总数其中 母公司23 流动负债 51 短期借款52 应付票据53 应付账款54 预收账款55 应付工资56 应付福利费57 应付股利58 应交税金59 其他未交款60 其他应付款61 预提费用62 预计负债63 一年内到期的长期负债64 其他流动负债65 66 流流动动负负债债合合计计67 68 长期负债 69 长期借款70 应付债券71 长期应付款72 专项应付款73 其他长期负债74 75 长长期期负负债债合合计计76 77 递延税项 78 递延税款贷项79 80 负负 债债 合合 计计81 82 少数股东权益83 84 股东权益 85 股本86 资本公积87 盈余公积88 其中 法定公益金89 未分配利润90 外币报表折算差额91 股股东东权权益益合合计计92 负负债债及及股股东东权权益益合合计计 单位负责人 会计机构负责人 汇总工作底稿 第11页 共40页 利利润润表表 编制单位 年度 金额单位 人民币元 报 表 项 目 行 次 上年合并数其中 母公司本年汇总数其中 母公司23 一 主营业务收入1 减 主营业务成本2 主营业务税金及附加3 4 二 主营业务利润7 加 其他业务利润8 减 营业费用9 管理费用10 财务费用11 12 三 营业利润14 加 投资收益15 补贴收入16 营业外收入17 减 营业外支出18 19 四 利润总额 21 减 所得税22 少数股东本期损益23 五 净利润24 加 年初未分配利润25 盈余公积金转入数26 27 六 可供分配的利润28 减 提取法定公积金29 提取法定公益金30 职工福利及奖励金31 32 33 七 可供股东分配的利润34 减 应付优先股股利35 提取任意盈余公积金36 应付普通股股利37 转作资本的普通股股利38 39 八 未分配利润40 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加利润总额 减少以 表示 4 会计估计变更增加利润总额 减少以 表示 5 债务重组损失 6 其他 单位负责人 会计机构负责人 汇总底稿 第12页 共40页 现现金金流流量量表表汇汇总总底底稿稿 编制单位 年度金额单位 人民币元 报 表 项 目 行 次 本年汇总数其中 母公司23 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量1 销售商品 提供劳务收到的现金2 收到的税费返还3 收到的其他与经营活动有关的现金4 5 现现金金流流入入小小计计6 购买商品 接受劳务支付的现金7 支付给职工以及为职工支付的现金8 支付各项税费9 支付的其他与经营活动有关的现金10 11 现现金金流流出出小小计计14 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额15 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量16 收回投资所收到的现金17 取得投资收益所收到的现金18 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额19 收到的其他与投资活动有关的现金20 21 现现金金流流入入小小计计22 购置固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金23 投资所支付的现金24 支付的其他与投资活动有关的现金25 26 现现金金流流出出小小计计27 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额28 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量29 吸收投资所收到的现金30 取得借款所收到的现金31 收到的其他与筹资活动有关的现金32 33 现现金金流流入入小小计计34 偿还债务所支付的现金35 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金36 支付的其他与筹资活动有关的现金37 38 现现金金流流出出小小计计42 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额43 四 汇率变动对现金的影响额44 五五 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额45 1 1 将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量51 净利润52 加 少数股东本期收益53 计提的资产减值准备54 固定资产折旧55 无形资产摊销56 长期待摊费用摊销57 待摊费用的减少 减 增加 58 预提费用的增加 减 减少 59 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 60 固定资产报废损失61 财务费用64 投资损失 减 收益 65 递延税款贷项 减 借项 66 存货的减少 减 增加 67 经营性应收项目的减少 减 增加 68 经营性应付项目的增加 减 减少 69 其他70 71 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额72 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动74 债务转为资本75 一年内到期的可转换公司债券76 融资租入固定资产77 78 79 3 现金及现金等价物净增加情况80 现金的期末余额81 减 现金的期初余额82 加 现金等价物的期末余额83 减 现金等价物的期初余额84 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额95 单位负责人 会计机构负责人 共40页 第13页 被审计单位 签 名日 期 项 目 合合并并抵抵销销或或调调整整分分录录汇汇总总表表编 制 年 月 日 会计期间 年度复 核 年 月 日 序号 审计调整事项及其会计分录 索引号 调整金额 客户 调整 情况 说明报表项目 科目或子目借方贷方 调整金额合计 Y N 报表项目借方贷方Y 1 共40页 第14页 被审计单位 签 名日 期 项 目 现现金金流流量量表表合合并并抵抵销销或或调调整整分分录录汇汇总总表表编 制 年 月 日 会计期间 年度复 核 年 月 日 序 号 调整 说明 报 表 项 目 名 称索引号 调整金额 客户 调整 情况 调增调减 调整事项使现金净流量增加 0元 其中 调增0元 调减0元 1 资资产产负负债债表表 编制单位 年 月 日金额单位 人民币元 资 产行次 年初数年末数 母公司合并数母公司合并数 流动资产 1 货币资金2 短期投资3 应收票据4 应收股利5 应收利息6 应收账款7 其他应收款8 预付账款9 应收补贴款10 存货11 待摊费用12 一年内到期的长期债权投资13 其他流动资产14 15 16 流流动动资资产产合合计计17 18 长期投资 19 长期股权投资20 长期债权投资21 长长期期投投资资合合计计22 其中 合并价差23 固定资产 24 固定资产原价25 减 累计折旧26 固定资产净值27 减 固定资产减值准备28 固定资产净额29 工程物资30 在建工程31 固定资产清理32 33 固固定定资资产产合合计计34 无形资产及其他资产 35 无形资产36 长期待摊费用37 其他长期资产38 39 无无形形资资产产及及其其他他资资产产合合计计40 递延税项 41 递延税款借项42 43 资资 产产 总总 计计50 单位负责人 会计机构负责人 资资产产负负债债表表 续续 编制单位 年 月 日金额单位 人民币元 负债及股东权益行次 年初数年末数 母公司合并数母公司合并数 流动负债 51 短期借款52 应付票据53 应付账款54 预收账款55 应付工资56 应付福利费57 应付股利58 应交税金59 其他未交款60 其他应付款61 预提费用62 预计负债63 一年内到期的长期负债64 其他流动负债65 66 流流动动负负债债合合计计67 68 长期负债 69 长期借款70 应付债券71 长期应付款72 专项应付款73 其他长期负债74 75 长长期期负负债债合合计计76 77 递延税项 78 递延税款贷项79 80 负负 债债 合合 计计81 82 少数股东权益83 84 股东权益 85 股本86 资本公积87 盈余公积88 其中 法定公益金89 未分配利润90 外币报表折算差额91 股股东东权权益益合合计计92 93 负负债债及及股股东东权权益益合合计计100 单位负责人 会计机构负责人 利利润润表表及及利利润润分分配配表表 编制单位 年度金额单位 人民币元 项 目行次 上年数本年数 母公司合并数母公司合并数 一 主营业务收入1 减 主营业务成本2 主营业务税金及附加3 4 二 主营业务利润7 加 其他业务利润8 减 营业费用9 管理费用10 财务费用11 12 三 营业利润14 加 投资收益15 补贴收入16 营业外收入17 减 营业外支出18 19 四 利润总额 21 减 所得税22 少数股东本期损益23 五 净利润24 加 年初未分配利润25 盈余公积金转入数26 27 六 可供分配的利润28 减 提取法定公积金29 提取法定公益金30 职工福利及奖励金31 32 33 七 可供股东分配的利润34 减 应付优先股股利35 提取任意盈余公积金36 应付普通股股利37 转作资本的普通股股利38 39 八 未分配利润40 补补充充资资料料 项 目 本年数 上年数 母公司合并数母公司合并数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加利润总额 减少以 表示 4 会计估计变更增加利润总额 减少以 表示 5 债务重组损失 6 其他 单位负责人 会计机构负责人 现现 金金 流流 量量 表表 编制单位 年度金额单位 人民币元 报 表 项 目行次 金 额 补补 充充 资资 料料行次 金 额 母公司合并数母公司合并数 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量1 1 1 将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量51 销售商品 提供劳务收到的现金2 净利润52 收到的税费返还3加 少数股东本期收益53 收到的其他与经营活动有关的现金4 计提的资产减值准备54 5 固定资产折旧55 现现金金流流入入小小计计6 无形资产摊销56 购买商品 接受劳务支付的现金7 长期待摊费用摊销57 支付给职工以及为职工支付的现金8 待摊费用的减少 减 增加 58 支付各项税费9 预提费用的增加 减 减少 59 支付的其他与经营活动有关的现金10 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 60 11 固定资产报废损失61 现现金金流流出出小小计计14 财务费用64 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额15 投资损失 减 收益 65 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量16 递延税款贷项 减 借项 66 收回投资所收到的现金17 存货的减少 减 增加 67 取得投资收益所收到的现金18 经营性应收项目的减少 减 增加 68 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额19 经营性应付项目的增加 减 减少 69 收到的其他与投资活动有关的现金20 其他70 2171 现现金金流流入入小小计计22 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额72 购置固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金2373 投资所支付的现金242 2 不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动74 支付的其他与投资活动有关的现金25 债务转为资本75 26 一年内到期的可转换公司债券76 现现金金流流出出小小计计27 融资租入固定资产77 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额2878 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量2979 吸收投资所收到的现金303 3 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况80 取得借款所收到的现金31 现金的期末余额81 收到的其他与筹资活动有关的现金32 减 现金的期初余额82 33 加 现金等价物的期末余额83 现现金金流流入入小小计计34 减 现金等价物的期初余额84 偿还债务所支付的现金3585 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金3686 支付的其他与筹资活动有关的现金3787 3888 现现金金流流出出小小计计4292 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额4393 四 汇率变动对现金的影响额4494 五五 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额45 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额95 单位负责人 会计机构负责人 资资产产减减值值准准备备明明细细表表 会企01表附表1 编制单位 年 月 日金额单位 人民币元 项 目年初余额本年增加数本年转回数年末余额 一 坏账准备合计 其中 应收账款 其他应收款 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 其中 库存商品 原材料 四 长期投资减值准备合计 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 其中 房屋 建筑物 机器设备 六 无形资产减值准备合计 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 股股东东权权益益增增减减变变动动表表 会企01表附表2 编制单位 年 月 日金额单位 人民币元 项 目行次本年数上年数 一 股本 年初余额1 本年增加数2 其中 资本公积转入3 盈余公积转入4 利润分配转入5 新增股本6 本年减少数10 年未余额15 二 资本公积 年初余额16 本年增加数17 其中 股本溢价18 接受捐赠非现金资产准备19 接受现金捐赠20 股权投资准备21 拨款转入22 外币资本折算差额23 其他资本公积30 本年减少数40 其中 转增股本41 年未余额45 三 法定和任意盈余公积 年初余额46 本年增加数47 其中 从净利润中提取数48 其中 法定盈余公积49 任意盈余公积50 储备基金51 企业发展基金52 法定公益金转入数53 本年减少数54 其中 弥补亏损55 转增股本56 分派现金股利57 分派股票股利58 年未余额62 其中 法定盈余公积63 储备基金64 企业发展基金65 四 法定公益金 年初余额66 本年增加数67 其中 从净利润中提取数68 本年减少数70 其中 集体福利支出71 年未余额75 五 未分配利润 年初未分配利润76 本年净利润 净亏损以 号填列 77 本年利润分配78 年末未分配利润 未弥补亏损以 号填列 80 应应交交增增值值税税明明细细表表 会企01表附表3 编制单位 年 月 日金额单位 人民币元 项 目行次本月数本年累计数 一 应交增值税 1 年初未抵扣数 以 号填列 1X 2 销项税额2 出口退税3 进项税额转出4 转出多缴增值税5 6 7 3 进项税额8 已交税金9 减免税款10 出口抵减内销产品应纳税额11 转出未交增值税12 13 14 4 期末未抵扣数 以 号填列 15X 二 未交增值税 1 年初未交数 多交数以 号填列 16X 2 本期转入数 多交数以 号填列 17 3 本期已交数18 4 期末交数 多交数以 号填列 20X 共40页 第22页 试试 算算 平平 衡衡 表表 期期末末数数 资资产产表表 年 月 日编制人 索引号 被审计单位 复核人 金额单位 人民币元 报表项目 行 次 期末汇总数 合并调整或抵销分录 期末合并数 审定数 客户报出 客户未调整数 未调整 比率 借 方贷 方会计报表数 流动资产 1 货币资金2 短期投资3 应收票据4 应收股利5 应收利息6 应收账款7 其他应收款8 预付账款9 应收补贴款10 存货11 待摊费用12 一年内到期的长期债权投资13 其他流动资产14 15 16 流流动动资资产产合合计计17 18 长期投资 19 长期股权投资20 长期债权投资21 长长期期投投资资合合计计22 其中 合并价差23 固定资产 24 固定资产原价25 减 累计折旧26 固定资产净值27 减 固定资产减值准备28 固定资产净额29 工程物资30 在建工程31 固定资产清理32 33 固固定定资资产产合合计计34 无形资产及其他资产 35 无形资产36 长期待摊费用37 其他长期资产38 39 无无形形资资产产及及其其他他资资产产合合计计40 递延税项 41 递延税款借项42 43 资资 产产 总总 计计50 共40页 第23页 试试 算算 平平 衡衡 表表 期期末末数数 负负债债和和所所有有者者权权益益表表 年 月 日编制人 索引号 被审计单位 复核人 金额单位 人民币元 负债和所有者权益 行 次 期末汇总数 合并调整或抵销分录 期末合并数 审定数 客户报出 客户未调整数 未调整 比率 借 方贷 方 会计报表数 流动负债 51 短期借款52 应付票据53 应付账款54 预收账款55 应付工资56 应付福利费57 应付股利58 应交税金59 其他未交款60 其他应付款61 预提费用62 预计负债63 一年内到期的长期负债64 其他流动负债65 66 流流动动负负债债合合计计67 68 长期负债 69 长期借款70 应付债券71 长期应付款72 专项应付款73 其他长期负债74 75 长长期期负负债债合合计计76 77 递延税项 78 递延税款贷项79 80 负负 债债 合合 计计81 82 少数股东权益83 84 股东权益 85 股本86 资本公积87 盈余公积88 其中 法定公益金89 未分配利润90 外币报表折算差额91 股股东东权权益益合合计计92 93 99 负负债债及及股股东东权权益益合合计计 100 共40页 第24页 试试 算算 平平 衡衡 表表 本本期期数数 损损益益表表及及利利润润分分配配表表 年度编制人 索引号 被审计单位 复核人 金额单位 人民币元 报表项目 行 次 本期汇总数 合并调整或抵销分录 本期合并数 审定数 客户报出 客户未调整数 未调整 比率 借 方贷 方 会计报表数 一 主营业务收入1 减 主营业务成本2 主营业务税金及附加3 4 二 主营业务利润7 加 其他业务利润8 减 营业费用9 管理费用10 财务费用11 12 三 营业利润14 加 投资收益15 补贴收入16 营业外收入17 减 营业外支出18 19 四 利润总额 21 减 所得税22 少数股东本期损益23 五 净利润24 加 年初未分配利润25 盈余公积金转入数26 27 六 可供分配的利润28 减 提取法定公积金29 提取法定公益金30 职工福利及奖励金31 32 33 七 可供股东分配的利润34 减 应付优先股股利35 提取任意盈余公积金36 应付普通股股利37 转作资本的普通股股利38 39 八 未分配利润40 共40页 第25页 试试 算算 平平 衡衡 表表 期期初初数数 资资产产表表 年 月 日编制人 索引号 被审计单位 复核人 金额单位 人民币元 报表项目 行 次 期初合并数 未审数 本期对期初数的审计调整 期初合并数 审定数 客户报出 客户未调整数 未调整 比率 借 方贷 方会计报表数 流动资产 1 货币资金2 短期投资3 应收票据4 应收股利5 应收利息6 应收账款7 其他应收款8 预付账款9 应收补贴款10 存货11 待摊费用12 一年内到期的长期债权投资13 其他流动资产14 15 16 流流动动资资产产合合计计17 18 长期投资 19 长期股权投资20 长期债权投资21 长长期期投投资资合合计计22 其中 合并价差23 固定资产 24 固定资产原价25 减 累计折旧26 固定资产净值27 减 固定资产减值准备28 固定资产净额29 工程物资30 在建工程31 固定资产清理32 33 固固定定资资产产合合计计34 无形资产及其他资产 35 无形资产36 长期待摊费用37 其他长期资产38 39 无无形形资资产产及及其其他他资资产产合合计计40 递延税项 41 递延税款借项42 43 资资 产产 总总 计计50 共40页 第26页 试试 算算 平平 衡衡 表表 期期初初数数 负负债债和和所所有有者者权权益益表表 年 月 日编制人 索引号 被审计单位 复核人 金额单位 人民币元 负债和所有者权益 行 次 期初合并数 未审数 本期对期初数的审计调整 期初合并数 审定数 客户报出 客户未调整数 未调整 比率 借 方贷 方 会计报表数 流动负债 51 短期借款52 应付票据53 应付账款54 预收账款55 应付工资56 应付福利费57 应付股利58 应交税金59 其他未交款60 其他应付款61 预提费用62 预计负债63 一年内到期的长期负债64 其他流动负债65 66 流流动动负负债债合合计计67 68 长期负债 69 长期借款70 应付债券71 长期应付款72 专项应付款73 其他长期负债74 75 长长期期负负债债合合计计76 77 递延税项 78 递延税款贷项79 80 负负 债债 合合 计计81 82 少数股东权益83 84 股东权益 85 股本86 资本公积87 盈余公积88 其中 法定公益金89 未分配利润90 外币报表折算差额91 股股东东权权益益合合计计92 93 99 负负债债及及股股东东权权益益合合计计 100 共40页 第27页 试试 算算 平平 衡衡 表表 上上期期数数 损损益益表表及及利利润润分分配配表表 年度编制人 索引号 被审计单位 复核人 金额单位 人民币元 报表项目 行 次 上期合并数 未审数 本期对上期数的审计调整 上期合并数 审定数 客户报出 客户未调整数 未调整 比率 借 方贷 方 会计报表数 一 主营业务收入1 减 主营业务成本2 主营业务税金及附加3 4 二 主营业务利润7 加 其他业务利润8 减 营业费用9 管理费用10 财务费用11 12 三 营业利润14 加 投资收益15 补贴收入16 营业外收入17 减 营业外支出18 19 四 利润总额 21 减 所得税22 少数股东本期损益23 五 净利润24 加 年初未分配利润25 盈余公积金转入数26 27 六 可供分配的利润28 减 提取法定公积金29 提取法定公益金30 职工福利及奖励金31 32 33 七 可供股东分配的利润34 减 应付优先股股利35 提取任意盈余公积金36 应付普通股股利37 转作资本的普通股股利38 39 八 未分配利润40 试试 算算 平平 衡衡 表表 现现金金流流量量表表 年度编制人 索引号 被审计单位 复核人 金额单位 人民币元 报表项目 行 次 本期汇总数 合并调整或抵销分录期末合并数客户报出 客户未调整数 未调整 比率 增加减少 审定数 会计报表数 一 经营活动产生的现金流量1 销售商品 提供劳务收到的现金2 收到的税费返还3 收到的其他与经营活动有关的现金4 5 现现金金流流入入小小计计6 购买商品 接受劳务支付的现金7 支付给职工以及为职工支付的现金8 支付各项税费9 支付的其他与经营活动有关的现金10 11 现现金金流流出出小小计计14 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额15 二 投资活动产生的现金流量16 收回投资所收到的现金17 取得投资收益所收到的现金18 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额19 收到的其他与投资活动有关的现金20 21 现现金金流流入入小小计计22 购置固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金23 投资所支付的现金24 支付的其他与投资活动有关的现金25 26 现现金金流流出出小小计计27 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额28 三 筹资活动产生的现金流量29 吸收投资所收到的现金30 取得借款所收到的现金31 收到的其他与筹资活动有关的现金32 33 现现金金流流入入小小计计34 偿还债务所支付的现金35 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金36 支付的其他与筹资活动有关的现金37 38 现现金金流流出出小小计计42 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额43 四 汇率变动对现金的影响额44 五五 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额45 1 将净利润调节为经营活动现金流量51 净利润52 加 少数股东本期收益53 计提的资产减值准备54 固定资产折旧55 无形资产摊销56 长期待摊费用摊销57 待摊费用的减少 减 增加 58 预提费用的增加 减 减少 59 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 60 固定资产报废损失61 财务费用64 投资损失 减 收益 65 递延税款贷项 减 借项 66 存货的减少 减 增加 67 经营性应收项目的减少 减 增加 68 经营性应付项目的增加 减 减少 69 其他70 71 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额72 2 2 不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动74 债务转为资本75 一年内到期的可转换公司债券76 融资租入固定资产77 78 79 3 现金及现金等价物净增加情况80 现金的期末余额81 减 现金的期初余额82 加 现金等价物的期末余额83 减 现金等价物的期初余额84 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额95 共40页 第29页 会会计计报报表表分分析析 资资产产负负债债表表 被审计单位 年 月 日金额单位 人民币元 索引号 会计报表项目 试算平衡表之年初审定数 客户报出数审计查证数 客户报出报表之期末数变 动 幅 度异 常 否 试算平衡表之期末审定数变 动 幅 度异 常 否 金 额 结构 比 金 额 结构 比 金 额横比 结构比 变 动 金 额 结构 比 金 额横比 结构比 变 动 12345 3 16 5 17 4 2891011 9 112 11 1 12 10 213 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流流动动资资产产合合计计 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长长期期投投资资合合计计 其中 合并价差 固定资产 固定资产原价 减 累计折旧 固定资产净值 减 固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 共40页 第30页 会会计计报报表表分分析析 资资产产负负债债表表 被审计单位 年 月 日金额单位 人民币元 索引号 会计报表项目 试算平衡表之年初审定数 客户报出数审计查证数 客户报出报表之期末数变 动 幅 度异 常 否 试算平衡表之期末审定数变 动 幅 度异 常 否 金 额 结构 比 金 额 结构 比 金 额横比 结构比 变 动 金 额 结构 比 金 额横比 结构比 变 动 12345 3 16 5 17 4 2891011 9 112 11 1 12 10 213 在建工程 固定资产清理 固固定定资资产产合合计计 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无无形形资资产产及及其其他他资资产产合合计计 递延税项 递延税款借项 资资 产产 总总 计计 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他未交款 其他应付款 预提费用 预计负债 共40页 第31页 会会计计报报表表分分析析 资资产产负负债债表表 被审计单位 年 月 日金额单位 人民币元 索引号 会计报表项目 试算平衡表之年初审定数 客户报出数审计查证数 客户报出报表之期末数变 动 幅 度异 常 否 试算平衡表之期末审定数变 动 幅 度异 常 否 金 额 结构 比 金 额 结构 比 金 额横比 结构比 变 动 金 额 结构 比 金 额横比 结构比 变 动 12345 3 16 5 17 4 2891011 9 112 11 1 12 10 213 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流流动动负负债债合合计计 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长长期期负负债债合合计计 递延税项 递延税款贷项 负负 债债 合合 计计 少数股东权益 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 其中 法定公益金 未分配利润 外币报表折算差额 股股东东权权益益合合计计 负负债债及及股股东东权权益益合合计计 复核人 编制人 共40页 第32页 会会计计报报表表分分析析 利利润润表表 被审计单位 年度金额单位 人民币元索引号 会计报表项目 试算平衡表之年初审定数 客户报出数审计查证数 客户报出报表之本期数与上年变动幅度异 常 否 试算平衡表之本期审定数与上年变动幅度异 常 否 金 额 结构 比 金 额 结构比 金 额 横比 结构比 变 动 金 额 结构比 金 额 横比 结构比 变 动 12345 3 16 5 17 4 2891011 9 112 11 1 12 10 213 一 主营业务收入 减 主营业务成本 主营业务税金及附加 二 主营业务利润 加 其他业务利润 减 营业费用 管理费用 财务费用 三 营业利润 加 投资收益 补贴收入 营业外收入 减 营业外支出 四 利润总额 减 所得税 少数股东本期损益 五 净利润 复核人 编制人 被审计单位 签名日期 项 目财财务务比比率率分分析析表表编 制 年 月 日索引号 会计期间 年度复 核 年 月 日 类别 序 号 指标名称 上年度 客户报出报表本年数异 常 否 未审报表本年数 异 常 否 备注 指标数指标数比上年增减指标数比上年增减 计算公式 123456 5 4789 8 41011 变现 比率 1流动比率流动资产 流动负债 2