出口退税系统录入培训(生产和外贸)2010.doc

出口退（免）税申报软件教材一、出口退（免）税软件功能介绍（一）外贸企业退税申报系统一、 软件概述 外贸企业出口退税申报系统是出口退税计算机网络管理系统的出口退税申报系统之一，外贸企业申报退税必须使用该系统进行电子数据的申报，申报前有关的出口报关单必须已通过“电子口岸执法系统”出口退税子系统进行报送。 二、 软件的安装 /down_main.asp在此网址里，下载外贸企业10.0版本(目前使用，请随时关注税务的系统升级通知通告)，运行安装文件，按提示进行安装。 三、 申报系统的运行 安装完毕后，双击桌面快捷方式，出现进入申报系统界面，安装后首次进入系统，必须使用用户名为sa ,密码为空进入系统，按确定，出现确认当前所属期画面，在当前所属期处输入当前申报年月， 按确定，进行系统，首次进入系统必须先进行系统初始化及初始设置。 四、 系统初始化及初始设置 首次进入系统，必须进行如下操作后才能正式使用该系统进行申报。 点击菜单 系统维护系统配置系统配置设置与修改，进入系统信息配置界面： 点击修改键，修改有关内容。 企业代码：企业海关代码（10位阿拉伯数字） 企业名称：本企业全称 纳税人识别号：企业税务登记证号码 计税计算方法：2 开户银行码：开设退税帐户的银行代码(可不填) 开户银行名称：开设退税帐户的银行全称 银行帐号：退税帐户号码 进货足额检查：2 是否分部核算：不分部核算的填F，否则填T。(一般填F) 是否分部申报：不分部申报的填F，否则填T。(一般填F) 是否财务挂钩：T 审核系统版本：默认 退税机关代码：371000 退税机关名称：威海国税局进出口管理分局 修改完毕，按保存退出。 五、 退税申报 进入系统后，点击“向导”，然后根据向导一步步进行操作： 第一步 已认证发票信息采集-认证发票信息处理，根据已认证进项发票内容将信息录入系统，录完后保存退出； 第二步 退税申报明细录入 一、出口明细录入：点击“增加”开始进行数据录入 1、关联号：单票对应方式下进货与出口的唯一关联，可以这样编号：2008070102，200807表示出口年月，01表示申报批次，02表示序列号(最好是报关单中的每一项都单独的为一个序列号)，关联号也可以根据自己的习惯来编写，只要出口明细与进货明细能够相对应起来，能够清楚明了就可以。 2、所有灰色部分都为自动生成的数据或不需要填写的，但是也要使用回车键一步一步地往下走，直到最后一格，不可跳跃填写，否则在最后生成申报表时会有部分数据无法显示 3、申报年月：自动生成(与进入系统时选择的所属年月一致) 4、申报批次：当月申报的次数。 5、序号：依次填写即可，共4位，也可以不填，在所有出口明细录入完后，使用序号重排自动排序也可 6、进料登记册号：如果为进料贸易填写手册号，一般贸易则为空 7、出口发票号：出口发票号出口码 8、报关单号：共12位，报关单上报关单号的后9加0再加两位项号，如123456789001，123456789为报关单号的后9位，01为此笔报关单的项号，如果此笔报关单共报了三项，那么报关单号就分别为123456789001，123456789002，123456789003 9、出口日期：报关单上的出口日期 10、美元离岸价：报关单上的FOB美元销售额，如果报关单上是到岸价，那么就要把相应的海运费、保险费等扣除，填写FOB价，非美元币制必须折成美元价录入 11、核销单号：相对应报关单的核销单号码 12、商品代码：报关单上的商品编码，共10位，不足10位用0补齐 13、商品名称：自动生成 14、出口数量：报关单上的出口数量 15、代理证明号：如果此贸易为代理出口的，填写委托出口时从受托方取得的代理出口证明号，如果不是代理出口就为空 16、远期收汇证明：如果此贸易为远期收汇的，填写由外贸主管部门出具的远期收汇证明的编号，如果不是就为空 17、标识：系统自动生成 18、申报标识：自动生成，空：该记录处于未申报状态，R：该记录已确认需要申报 每录完一条出口明细保存再添加下一条，所有出口明细录入保存完成后，点击“审核认可”，出现一个对话框，选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”，然后退出出口明细录入 二、进货明细录入：点击“增加”开始进行数据录入 1、关联号：与相对应的出口明细关联号一致 2、税种：V代表增值税，C代表消费税 3、申报年月、批次与相对应的出口明细一致 4、发票号码：要保证进项发票已经在第一步发票信息处理中录入，可以选择填写，也可以手工填写，然后下面有关进项发票的内容就会自动生成 5、商品代码：商品对应的海关商品代码，必须与对应报关单上的商品编号一致。 每录完一条进货明细保存再添加下一条，所有进货明细录入保存完成后，点击“审核认可”，出现一个对话框，选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”，然后退出进货明细录入 第三步 退税申报数据检查 1、进货出口数量关联检查，若检查全部通过，没有W、E显示，点击关闭，则可进入下一步操作。 若有W或E，则数据检查不通过，需再检查录入数据的准确性。返回第二步进行检查修改，修改完成后不要忘记点击“审核认可” 2、换汇成本检查，若检查通过，点击关闭，进入下一步操作。如果提示哪一项换汇成本高或低，需要写一份情况说明，向税务机关说明为什么高或低，盖上企业公章，与退税申报资料一起提交 3、预申报数据一致性检查。通过后，关闭进行下一步操作。有错误提示就返回第二步进行检查修改。 第四步 生成预申报软盘-生成预申报数据，输入本次申报最大的联号，或输入10个9，点击确定。显示文本查看器，关闭后提示生成申报软盘，将软盘插入软驱，路径为A: ，选择“本地申报”，点击确定，预申报完成。 预申报无疑点或将疑点调整后，才可以进行正式申报。 第五步 预审信息处理：不需操作，直接进入第六步 第六步 确认正式申报数据 1、确认正式申报数据，显示文本查看器，关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗（Y/N）？”，点击是，提示数据已转入正式申报。 2、在出口明细申报查询中打印退税申报明细表，点击“扩展功能-打印到EXCEL”，对报表进行调整合适后打印一式三份(税务机关两份：一份装订成册，一份直接放入档案盒；企业自留一份) 3、在进货明细申报查询中打印进货申报明细表，步骤同上 如果在未生成正式申报软盘前发现有错误，可以在第六步中，撤消本次申报数据，返回重新操作。 第七步 生成正式申报软盘 1、退税汇总申报表录入，点击增加，录入本次申报的申报年月，按回车，系统自动生成退税汇总申报表，如果有与明细表中不相符的数据，要修改一致，核对各项数据无误后，点击保存，打印报表(一式三份)，退出。 2、生成退税申报软盘，选择“本地申报”，路径为A: 20080701(200807表示所属年月，01表示申报批次)确定，完成电子申报 将正式申报的软盘和有关纸质申报资料上报到国税主管分局。 外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料及装订顺序： 1、外贸企业审核表头； 2、交接清单； 3、外贸企业退税汇总申报表； 4、外贸企业出口退税出口明细申报表； 5、出口货物报关单(出口退税专用)； 6、出口专用发票； 7、外贸企业出口退税进货明细申报表； 8、增值税专用发票； 以上资料需要按顺序装订成册放入档案盒。 另需要单独放入档案盒的资料有： 1、交接清单； 2、外贸企业退税汇总申报表； 3、外贸企业出口退税出口明细申报表； 4、外贸企业出口退税进货明细申报表； 5、备案目录表； 备注：将已正式申报数据调回待申报 如果在已经生成正式申报软盘后发现有错误，可以在向导中的第八步进行操作 在“已申报进货明细数据查询和已申报出口明细数据查询”处，要将已申报的数据调回待申报后重新申报，执行如下步骤：点击已申报出口明细数据查询菜单，先用筛选功能键将要重新申报的数据筛选出来，点击红色的认可申报键，选中所有关联号转为待申报后确定，就将所筛选的所有记录转回待申报，不过建议初使用此功能者，最好是不要使用筛选功能，因为选择所有的，弄不好很容易将不需要转为待申报的数据也给转成待申报的了，会造成不必要的麻烦，建议一个一个的进行，就是选定一个需要转回待申报的数据后，点击”认可申报“，然后选择当前关联号转为待申报”后确定，就将当前记录转为待申报，然后可以从第二步开始进行修改或重新录入 （二）生产企业退税申报系统 1、初次使用申报系统的基本设置及日常维护进入申报系统的初始用户名是sa，没有初始密码。进入后，需要输入所属期，即申报年月。对生产企业而言，退税申报所属期的概念和纳税申报的所属期基本一致。生产企业在每个所属期，应该而且只能进行一次退税申报。在正式使用申报系统前，需要对系统的基础信息做一些调整。这些调整都是在申报系统的菜单中进行。1.1系统配置-系统配置设置与修改进入后，点击工具栏上的修改，输入本公司的相关信息。【企业代码 】出口企业在主管海关办理自理报关单位注册登记证明书取得的10位编号，在每张报关单的“经营单位”中也可以看到【纳税人识别号】出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号，一般情况下，就是6位的税务机关代码+纳税人的技术监督局代码【技术监督局码】技术监督局给企业确定的代码，也就是纳税人识别码的后9位【用户名称 】出口企业名称的全称【地址 】企业所在地【邮编 】所在地的邮政编码【财务负责人 】财务负责人【办税员 】办税员【电话 】电话号码【传真 】传真号码【电子邮件地址】企业或办税员电子邮件地址【退税登记证号】不填写。目前只有退税认定，而没有退税登记【退税登记日期】不填写。目前只有退税认定，而没有退税登记【纳税人类别 】一般应该是“1”即一般纳税人，个别企业是小规模纳税人的填“2”（出口免税）【计税计算方法】一般的企业都应该选择“1”-免抵退；个别企业是小规模纳税人的，选择“3”-免税；其他的选项“2”先征后退和“4”免抵（不退）现在都已经不再存在【进料计算方法】1、实耗法，2、购进法（威海企业一律选择1）【分类管理代码】不是原来国家税务总局分类管理的概念，而是为了方便计算机管理而设定。【申报系统版本】不可修改，显示与申报系统匹配的审核系统版本【审核系统版本】不可修改，当前申报系统的版本【退税机关代码】一般填写纳税人识别号的前6位如：环翠371002。【退税机关名称】一般填写主管退税税务局的名称【商品码版本 】不可修改。如果进行出口商品代码版本的升级，可以在此看到相应的变化对以上数据修改完毕后，点击“保存”。系统提示重新进入系统。1.2代码维护-海关商品码及标准海关商品码申报系统XX版往往包含最新的商品代码库。如果有新的商品代码库，而且需要更新，那么需要进行本节的“代码读入”等操作。例如有一个新的商品代码库20090601D需要更新。将商品代码库文件解压缩，得到文件CMCODE.DBF，STDCM.DBF，STDCM.FPT，记住文件存放的目录。一般可以将文件解压缩在某个盘的根目录上的一个目录中，比如D:CMCODE20090601D目录。注意，目录名中不能包含空格。进入“代码维护-海关商品吗”。点击。选择到压缩文件存放的目录。选择CMCODE.DBF文件。点击“确定”。系统出现是否更新的提示。选择“是”。系统提示读入代码库将清空原代码库。选择“确定”。出现再次确认提示，选择“是”。进入“代码维护-标准海关商品吗”。重复前面的步骤4-8。中间第5步操作时，选择文件STDCM.DBF，其他完全一样。如果系统管理员用户无法进入系统，可以将知道系统管理员口令的其他申报系统的安装目录的pass.dbf,pass.cdx,t_mvar.mem等3个文件拷贝到本系统的安装目录，系统口令和拷贝来的申报系统的口令将一致。也可以将系统备份，重新安装系统，并从备份中恢复原系统。1.3数据优化当系统出现突然断电等情况时，系统文件的索引将遭到破坏。可以使用数据优化进行恢复。有时，系统出现一些其他问题时，也可以使用数据优化试一试。2、退税申报向导生产企业某个所属期的出口退税申报数据，包括当月记销售账的所有出口明细，一般在次月的15日之前向税务机关进行退税申报。初级用户可按照操作向导的提示，一步一步顺序的进行退税申报。点击工具栏上的“向导”，向导中包括退税申报向导和单证申报向导。本章介绍的是退税申报向导。 2.1免抵退明细数据采集在工具栏中，点击“增加”可以进行数据录入。在左侧索引窗口选中数据后，点击“修改”，可以对选中的已录入数据进行修改；点击“删除”，可以将选中的已录入数据删除。在增加或修改时，点击“确定”可以保存已录入数据，点击“放弃”不保存所作的增加或修改内容。要进行其它模块的操作，必须先点击“退出”，退出该模块后才可以进行其它操作。如果录入的数据序号相同，需要进行“序号重排”，点击。起始序号一般应该是0001。点击“排序”，系统将对录入的数据进行重新排序，序号从0001开始。进料加工登记手册录入有进料加工业务的企业，只有先将手册的有关内容进行登记，才可以录入这本进料加工手册相应的进口、出口、核销等数据。因此，如果在录入进口、出口数据时，出现手册号码未找到的问题，一般就是该手册没有正确的登记造成的。数据项目说明：【所属期 】规则：4位年份+2位月份，如：201001【序号 】规则：4位流水号，如：0001、0002.。序号在每个所属期中都从0001开始。在录入时，如果不足4位数，系统自动前面补0。同时，可以将多条数据的序号都录入成0001，录入完成后，进行“序号重排”【进料登记册号】海关进料加工登记手册编号。【原币代码 】合同中使用的外币的代码，直接录入或从下拉菜单中选择【原币币别 】合同中使用的外币名称【计划进口总值】含义：合同规定的剔除客供辅料后的进口总值【计划出口总值】含义：合同规定的出口总值【计划分配率 】规则：计划分配率计划进口总值计划出口总值100%【复出口商品码】录入复出口商品中金额比例最大的商品的代码。在该手册进口货物开具免税证明时，先按该商品的退税率计算不予免征和抵扣税额抵减额和免抵退税额抵减额，在手册核销时对免税证明按照实际出口商品的退税率重新计算。在录入商品代码时，必须先录入一个代码，否则不能录入其他内容【复出口商品名称】由系统根据标准商品代码库中的名称填写，不可修改【征税税率 】含义：复出口货物的征税税率【退税率 】含义：复出口货物的退税率【手册有效期 】一般根据海关核定的手册有效期确定。如果海关将手册的有效期延长，在申报系统中，目前无法进行延长，但可以要求主管税务机关在审核系统中延长手册的有效期。税务机关延长有效期后，通过正式审核数据反馈，申报系统中的有效期也可相应延长【申报标志 】空：未申报 R：已申报【审核标志 】空：未审核通过 R：已审核通过进口料件明细申报录入如果某所属期有进料加工进口货物，应该录入有关数据。数据项目说明：【所属期 】规则：4位年份+2位月份，如：201001【序号 】规则：4位流水号，如：0001、0002.。序号在每个所属期中都从0001开始。在录入时，如果不足4位数，系统自动前面补0。同时，可以将多条数据的序号都录入成0001，录入完成后，进行“序号重排”【所属期标识 】含义：该笔记录的所属年度。规则：一般根据记账时间确定，不一定与“所属期”一致【进料登记册号】在手册登记中录入的某个海关进料加工登记手册编号【进口报关单号】海关统计用报关单号,共12位。填写规则是：9位海关编号+0+2位项号。报关单上的“海关编号”，如果是9位，就取这9位数；如果是18位，就取其中的后9位。项号根据报关单上的项号填写，不足2位的，前面补0。因此，一张报关单上有几条进口记录，就有几个报关单号码，在进口数据中就要录入几条数据，如：123456789001、123456789002.【代理证明号 】委托进口时从受托方取得的代理进口证明号。填写规则：10位编码（在代理证明的右上角）+2位项号。如果没有取得代理证明，不应该录入任何内容【进口商品代码】含义：进口报关单上的商品编码。在录入商品代码时，必须先录入一个代码，否则不能录入其他内容【原币到岸价 】含义：原币 CIF 或 C&F 价【原币汇率 】规则：100 外币兑人民币汇率，可以根据最新汇率在代码维护-币别码中进行修改，以便快速录入数据【人民币到岸价】含义：人民币 CIF 或 C&F 价，应该和记账金额一致。【美元汇率 】含义：100 美元兑人民币汇率【美元到岸价 】含义：美元 CIF 或 C&F 价【海关实征税额】含义：海关实征关税和消费税【组成计税价格】规则：组成计税价格人民币到岸价海关实征税额，系统自动计算【申报标志 】空：未申报 R：已申报【审核标志 】空：未审核通过 R：已审核通过出口货物明细申报录入当月记账的所有出口明细数据都应该进行录入，而不管单证是否齐全或信息是否齐全。数据项目说明：【所属期 】规则：4位年份+2位月份，如：201001【序号 】规则：4位流水号，如：0001、0002.。序号在每个所属期中都从0001开始。在录入时，如果不足4位数，系统自动前面补0。同时，可以将多条数据的序号都录入成0001，录入完成后，进行“序号重排”【记销售日期 】含义：记出口销售账日期，系统默认是每月的最后一日【所属期标识 】含义：该笔记录的所属年度。规则：一般根据记账时间确定，不一定与“所属期”一致【进料登记册号】在手册登记中录入的某个海关进料加工登记手册编号【出口报关单号】海关统计用报关单号,共12位。填写规则是：9位海关编号+0+2位项号。报关单上的“海关编号”，如果是9位，就取这9位数；如果是18位，就取其中的后9位。项号根据报关单上的项号填写，不足2位的，前面补0。因此，一张报关单上有几条出口记录，就有几个报关单号码，在出口数据中就要录入几条数据，如：123456789001、123456789002.【代理证明号 】委托出口时从受托方取得的代理出口证明号。填写规则：10位编码（在代理证明的右上角）+2位项号。如果没有取得代理证明，不应该录入任何内容。如果有代理证明，可以不录入报关单和核销单的内容【单证不齐标志】含义：B：无报关单，H：无核销单，D：无代理证明。如果有单证不齐的情况，应该按实际情况进行标记。以后单证齐全时，再进行单证收齐。标记D时，BH不需要标记，即使有关单证不齐。【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码。在录入商品代码时，必须先录入一个代码，否则不能录入其他内容【原币离岸价 】含义：外币 FOB 价。一般根据外销发票上的金额确定。申报时，原则上每笔都应该录入FOB 价。如果企业记账按照CIF或C&F价格，也可以按照该价格先申报，然后每月进行运保费的调整【原币汇率 】含义：100 外币兑人民币汇率，可以根据最新汇率在代码维护-币别码中进行修改，以便快速录入数据【人民币离岸价】含义：人民币 FOB 价。应该和记账金额一致。【美元汇率 】含义：100 美元兑人民币汇率【美元离岸价 】含义：美元 FOB 价，【征退税差额 】规则：征退税差额人民币离岸价（征税税率退税率）【应退税额 】规则：应退税额人民币离岸价退税率【信息不齐标志】含义：B：无报关单，H：无核销单，D：无代理证明。一般在预申报反馈数据读入、处理后，由系统自动调整【单证收齐年月】含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。规则：4位年份+2位月份，如：201001，根据该票数据的单证收齐情况，由系统自动填写。【单证收齐序号】规则：4位流水号，如：0001、0002. 。由系统自动填写。【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单，H：收齐核销单，D：收齐代理证明。由系统自动填写。【免抵退税年月】含义：参与免抵退税计算的年月。规则：4位年份+2位月份，如：201001。由系统自动的在计算免抵退税当月填写。参与免抵退税计算的一般前提是，单证齐全，并且信息齐全。【申报标志 】空：未申报 R：已申报【审核标志 】空：未审核通过 R：已审核通过生成出口货物冲减明细如果原录入的金额、数量、手册号码、商品代码、退税率等错误，应该通过红蓝字调整进行处理。如果是录入的报关单号码、核销单号码、代理出口证明号码错误，并且相应的单证是单证不齐的，可以在单证收齐时直接进行号码的修改。但是如果这几个单证的号码错误，而且单证已经齐全，也应该通过红蓝字调整来处理。进行红蓝字调整，可以使用这个模块。具体操作时，先选中需要冲减的数据，然后点击。如果对当前记录进行冲减，冲减的所属期是201001，直接点击“确定”，冲减完成。此时，在出口货物明细录入中可以看到一笔记录，它的数值栏都是负数，所属期是201001，序号是Z开头的，包括单证不齐标志的其他内容和被冲减记录的内容基本一样。这个红字数据将和本次申报数据一起上报。如果是红蓝字的调整，一般在冲减以后，需要录入内容相关的一条正确的蓝字数据。需要注意的是，这个正确数据的单证号码如果和原来错误数据（包括一正一负两条数据）一样，那么，他们的单证不齐标志也必须一样。如果正确数据的单证齐全，那么两条错误数据的单证也应该收齐（新增加的红字数据直接在出口货物明细录入中进行修改），并且他们的单证号码也要相应修改。总之，关于这个单证的3条数据，它们的号码、单证齐全标志，都应该保持一致。收齐出口单证明细录入如果原来单证不齐的数据收齐了纸质单证，应该在这个模块中进行处理。在这个模块中，可以看到原来单证不齐的所有数据。点击，可以逐条地进行单证收齐。修改时，需要录入本次申报的所属期和本次申报的序号（如果录入了相同的序号可以进行序号重排），并且对原来单证不齐的进行收齐。收齐某个单证时，可以对该单证的号码进行修改。如果报关号码前9位相同的数据有不止1条，可以使用。在左边的索引窗口选中该报关单数据中的一条，点击。如果需要修改报关单、核销单号码，直接修改。修改该完成后，点击“确定”。出现提示窗口。点击“是”。报关单前9位相同的所有数据统一作了单证收齐。如果单证收齐误操作，可以进行撤销。选中需要撤销的数据，点击。点击“是”。该条数据恢复到单证没有收齐之前的状态。需要注意的是，数据仅仅是恢复单证不齐的标志，并没有将修改后的单证号码恢复到修改之前。而且，恢复必须逐条操作。进料加工手册核销录入如果某一本进料加工手册已经全部出口，手册已经在海关核销，应该在核销的次月向退税机关进行手册核销的申报。手册核销时应该提供手册核销前的复印件。数据项目说明：【核销所属期 】含义：进料手册核销时的所属期。规则：4位年份+2位月份，如：201001【核销序号 】规则：4位流水号，如：0001、0002.，每一本核销手册使用一个序号【进料登记册号】在手册登记中录入的某个海关进料加工登记手册编号。录入手册号码后，该手册的计划分配率、实际进口总值、实际出口总值和手册有效期都会自动显示。【计划分配率 】规则：计划分配率计划进口总值计划出口总值100%，按照手册登记时的内容【实际进口总值】含义：进料手册使用期间已向税务机关申报的该手册的实际进口料件的人民币到岸价，不包括不付汇的客供辅料进口额。该金额按照企业录入的该手册的进口明细数据的合计数自动计算，一般应该和手册中记载内容相符【实际出口总值】含义：进料手册使用期间已报关离境，并经税务机关审核通过的该手册的复出口货物人民币离岸价。该金额按照企业录入的该手册的出口明细数据的合计数自动计算，一般应该和手册中记载内容相符【剩余边角余料】含义：进料手册合同履行完后，剩余的边角余料折人民币金额。一般按手册记载内容填写【结转料件 】含义：进料手册合同履行完后，未使用完的并结转至其它手册的进口料件金额。一般按手册记载内容填写【其它调减料件】含义：进口料件发生销售、退货、损失等没有参与产品生产的情况时，其料件进口金额。一般按手册记载内容填写。若业务发生时已调减了当期的料件进口额，并向税务机关申报过，则不再参与本栏的计算【剩余残次成品】含义：手册合同履行完后，剩余的残次成品、半成品折人民币金额。一般按手册记载内容填写【结转产品 】含义：生产的产品未直接出口，而是在海关保税监管下，结转至其它手册或销售给其它企业的产品销售额（间接出口）。在间接出口中录入的数据，自动在这个栏目合计显示【其它未出口 】含义：生产的产品发生内销、损失等没有出口，或虽已出口但未经税务机关审核通过的产品销售额或核定销售额【实际分配率 】规则：实际分配率（实际进口总值剩余边角余料结转料件其它调减料件）（实际出口总值剩余残次成品结转产品其它未出口）100%。【手册有效期 】含义：合同中规定的“有效期限”【核销标志 】空：手册未核销 R：核销手册已申报 H：核销手册已审核通过录入进料加工核销数据后，在“模拟出具进料加工”环节，系统自动对该手册应该开具的免税证明和已经开具的免税证明进行计算，并按照其差额，补开正数或负数的免税证明，参与当期的免抵退税计算。 2.2免抵退税预申报企业在前两步中录入了有关出口及进口的明细数据后，进行预申报。预申报主要是解决申报数据中，还是信息不齐数据的信息问题，目前主要是报关单和代理证明。在反馈处理中，如果税务机关还没有信息，就会在“信息不齐标志”中写上相应的信息不齐内容；如果税务机关已经有信息，就会将标志设置成信息齐全。数据一致性检查进行预申报之前，先要对录入数据的基本情况进行检查。检查的结果。生成明细申报数据点击“生成明细申报数据”后。点击“确定”。出现本次申报数据的详细说明窗口。如果需要备份系统，可以选中“备份当前系统”，生成申报的同时将进行系统备份。点击“确定”，出现选择申报文件存放路径的选择。选择“本地申报”。将文件存放到相应的目录。可以直接在“路径”中输入。如果没有找到相应的目录，系统将提示，选择“是”，系统将创建目录，并将文件生成到该目录。也可以通过“浏览”选择目录。最后系统生成申报文件。提示本次申报数据的情况。2.3 预审核反馈疑点调整拿到预审核反馈数据后，需要读入到系统，并进行处理。税务机关反馈信息读入点击后，选择反馈文件的存放路径，选择到存放文件的路径后“确定”。出现读入信息的提示，如果这个反馈文件没有问题，点击“是”，读如反馈信息。系统提示信息以读入。出口信息不齐情况查询可以查询单证信息不齐的情况。一般在预审核信息处理后和处理前的内容会不一样。目前查询的主要是报关单和代理证明信息不齐的情况。撤销已申报数据，在正式申报之前，应该将预申报撤销。点击后选择“明细申报数据”，点击“确定”。出现提示窗，如果确定需要撤销，点击“是”。最后提示申报数据撤销。税务机关反馈信息处理在正式申报之前，还需要进行反馈信息的处理。点击后，点击“是”，如果反馈数据和申报数据有不一致（一般不会发生），会提示如果确定反馈数据没有问题，点击“是”，最后提示反馈数据的更新情况。 2.4 生成明细申报数据点击“生成明细申报数据”后，点击“确定”。2.5模拟出具进料免税证明如果该所属期有进口料件或者手册核销，这一步必须操作。而且，企业纳税申报时，应该结合这一步的金额和退税申报明细中的金额，才能计算出正确的数字，否则退税申报和纳税申报可能有差异。点击后，出现所属期的选择，点击“确定”。如果免抵退税汇总表已经录入，会出现一个提示窗口，点击“确定”。最后出现本月进料加工免税证明的开具情况。“出具证明汇总”是本月将开具的免税证明的总数，是日常证明和核销证明的合计。“出具日常证明”是根据本月进口料件开具的免税证明的数字。“出具核销证明”是本月手册核销时需要补开的免税证明的数字。证明汇总中的“免抵退税额抵减额”和“不予免征和抵扣税额抵减额”都将参与本月的免抵退税计算。 2.6纳税申报表数据采集点击“增值税申报表项目录入”，进入纳税申报表采集界面。通过“增加”录入新数据。需要录入的数据是纳税申报表及附表二中的部分项目，数字都根据这两张表填写。(注意不得免征和抵扣税额与进项税额转出的关系及不得免征和抵扣税额为负值时录入原则) 2.7 免抵退汇总数据采集录入了明细数据以及纳税申报表数据以后，可以自动生成免抵退税汇总表。免抵退申报汇总表录入点击“增加”，出现录入界面。光标移动到“所属期”之内，填写所属期后，系统将自动计算并填写汇总表。一般来说，系统自动生成的汇总表不需要修改。免抵退汇总表附表录入在系统生成免抵退税汇总表时，其附表自动生成。不需要任何操作。 2.8免抵退税正式申报数据一致性检查点击后，系统进行检查。检查过程与前面的检查一样。打印申报报表每个报表的打印有“申报系统打印”和“EXCEL打印”两种办法。点击后， 申报系统打印-报表设置。在这个界面，可以设置打印方案。指定报表打印机：如果安装了多台打印机，可以选择打印机。请选择纸张种类：选择该打印机可以使用的纸张类型，一般应该符合打印的要求。报表有的要求打印到A3纸，有的要求打印到A4纸。边距设置：设置上下左右的边距。报表设置：选择打印的内容（打印第几张）和打印份数。逐份打印、逐页打印：在同时打印多份报表时可以设定。纵向、横向：选择打印内容在纸张上的打印方向。如果不能正确设定，可以通过“EXCEL打印”来操作。预览：预览打印的情况。打印：打印报表。一般打印报表不要在现在的窗口打印，有时会出错。而是退出后，在图4-31中“打印”。保存：将当前设定的内容保存到打印方案中，以方便以后打印时不需要再设置。点击“是”保存方案。方案中将会新增方案。删除：将无用的方案选定后删除。退出：退出报表设置界面。打印预览点击后，可以预览报表的打印效果。打印点击后，将报表输出到打印机。打印到EXCEL选择“EXCEL打印”。通过本模块，可以实现类似在EXCEL中的打印。点击“打印到EXCEL” 打印时的EXCEL文档，保存在申报系统的安装目录，默认是“C:出口退税电子化管理系统生产企业出口退税申报系统XX版”目录，文件名可以在操作界面的最上端看到。点击“设置”，可以设置纸张类型、打印方向等内容。选择合适的纸张。点击“页边距”，就会出现黑点。通过拖放这些黑点，就可以调整列宽以及页边距等。其操作，基本类似在EXCEL中的操作。可以对页边距、列宽等作自由的调整，以便将每列数据都能够打印在一张纸上。比如，没有某一项数据内容的，可以将该列打印得窄一点。列宽度的标准是能显示每一行的内容。调整完毕后，就可以点击“打印”进行报表打印。打印结束，就“关闭”该操作界面。生成汇总申报数据点击后，出现所属期确认界面，点击“确定”。提示本次申报数据的情况。如果需要备份系统，可以选中“备份当前系统”，生成申报的同时将进行系统备份。点击“确定”，出现选择申报文件存放路径的选择。设定保存目录后，系统生成汇总表软盘，最后提示生成汇总表的情况。2.12正式审核反馈信息处理免抵退税正式申报结束后，税务机关审核完成后将审核结果反馈给生产企业，企业需要将反馈信息读入到申报系统并进行处理，一个月的申报过程才完全结束。税务机关反馈信息读入将正式反馈信息读入系统。读入过程和预审核信息的基本一样。读入时提示是否读入。点击“是”，将反馈信息读入。税务机关反馈信息处理点击后，出现系统检查数据不一致的提示。一般情况下，应该选择“是”，将税务机关的反馈信息替代申报系统中的数据。这样，申报系统数据和税务机关的审核系统可以保持一致。经过这样的处理后，企业的已申报数据变成已审核数据。3、单证申报向导在生产企业出口退税的日常管理中，可能需要开具退运证明、补报关单证明等一些单证。这些单证都需要到主管退税机关开具。开具单证没有具体的时间限制，一般只要企业有开具的申请，而税务局在审核中没有问题，就可以开具。不同于退税申报只能一月一次。由于每种单证的申报过程完全一致，因此，下面的申报以“代理出口未退税证明申请”为例。其他单证只简单介绍有关数据项目的说明。3.1 单证申报数据采集点击要处理的单证，如“代理出口未退税证明申请”。在单证录入界面，点击“增加”，进行单证录入。录入完成后，如果本次录入的数据有好几条，并且需要使用不同的序号，可以进行。退运已办结税务证明申请数据项目说明：【所属期 】申请办理退运证明的年月【序号 】该月办理退运证明的顺序号，不足4位的自动补零【编号 】规则：6位所属期+序号，如2006080001，系统自动填写。【关别代码 】一般是签发此报关单的海关的关别代码，报关单上“出口口岸”编码的前2位。如果退运海关与出口海关不一致，应填写退运海关的编码。【海关名称 】签发此报关单的海关名称，系统自动填入【出口数量 】和海关报关单上第一计量单位的数量一致，实际退运数量可小于报关单数量【退运数量 】填写实际退运的数量【退货计税金额】原来已经申报退税的，填写出口货物离岸价；原来没有申报退税的，不填【原退税率 】原来申报退税的退税率【免抵退税额 】原来已经申报退税的，填写原来申报的免抵退税额，就是离岸价*退税率；原来没有申报退税的，不填【已冲减免抵退】采用冲减销售办法的，在这里填写冲减的免抵退税额；如果不是冲减的（如不需要冲减或需要补税的），不填【冲减所属期 】冲减免抵退的所属期。冲减可能发生在申报这个证明之后【已补增值税额】补缴税款的，填写补缴的金额；没有补缴的，不填。冲减和补缴不可能同时发生【缴款书号码 】填补缴税款的缴款书号码【入库日期 】补缴税款的日期【申报标志 】空：未申报 1：待申报 R：已申报开具代理出口证明申请数据项目说明：【所属期 】规则：4位年份+2位月份，如：200608，申请办理单证的年月【序号 】序号输入若不足4位，自动补零。这里的序号是指当月开具的证明张数，不是指当月录入的条数。如果有几条数据可以打印在一张证明上，应该使用相同的序号。一张证明上的顺序使用“项号”来区分【编号 】规则：6位所属期+序号，如2006080001，系统自动填写。若一份证明包含多条记录，则这些记录的编号应保持唯一【委托企业名称】委托方企业全称【委托企业税号】委托方企业纳税人识别号【委托企业代码】委托方企业海关代码，一般应填写详尽的内容。若代码不详，则可输入4位行政区划（委托企业的行政区划）999999。例：3302999999【项号 】是税务机关打印在一张凭证项下的第几条记录标志【报关单号 】海关统计用报关单号，填12位【申报标志 】空：未申报 1：待申报 R：已申报补办出口报关单证明申请数据项目说明：【所属期 】规则：4位年份+2位月份，如：200608，申请办理单证的年月【序号 】序号输入若不足4位，自动补零。这里的序号是指当月开具的证明张数，不是指当月录入的条数。如果有几条数据可以打印在一张证明上，应该使用相同的序号。一张证明上的顺序使用“项号”来区分【编号 】规则：6位所属期+序号，如2006080001，系统自动填写。若一份证明包含多条记录，则这些记录的编号应保持唯一【出口日期 】报关单右上角的出口日期【关别代码 】一般是签发此报关单的海关的关别代码，报关单上“出口口岸”编码的前2位。【海关名称 】签发此报关单的海关的关别名称，系统自动填入【报关单号 】与一般的报关单编号不一样，只要填写9位，后3位001之类不须填写【核销单号 】报关单所对应的核销单号【运单或提单号】不能完整填写的，填写后12位【出口发票号 】可以简写，但在本企业内必须能唯一区分【贸易性质码 】出口货物贸易性质代码，可通过下拉菜单选择【贸易性质名称】出口货物贸易性质名称，系统自动填写【项号 】是税务机关打印在一张凭证项下的第几条记录标志，也是报关单上的项号（2位数）【申报标志 】空：未申报 1：待申报 R：已申报3.2 设置单证申报标志数据录入完毕后，在第二步中，点击该单证，可以进行。如果只有一条数据需要设置申报标志，直接点击“确定”。如果有多条数据，应该选择“当前条件下所有记录”然后确定。经过这个步骤，该数据的“申报标志”已经变成“1”。完成后退出。进行其他单证的，或进行“向导”的第三步。3.3 打印单证申请表点击后，选中需要打印的证明，可以进行申报系统打印和EXCEL打印。申报系统打印时，可以进行、和。具体的操作与退税申报表的打印类似，参看4.10.2。3.4 生成单证申报数据打印了单证申报表，就可以生成软盘。点击后输入所属期后，“确定”。提示本次申报的单证的情况 如果没有错误，点击“是”。接下来选择申报文件的存放路径，生成申报数据。3.5 撤销单证申报数据如果申报的单证数据有问题，需要修改后重新申报，需要进行单证撤销。撤销后，按单证申报的程序，重新操作前面的第一步到第四步。撤销时，选择需要撤销的单证，进入后，选择需要撤销的具体单证数据。然后点击。一般撤销单证应该逐条进行。点击“确定”，将撤销已申报单证的申报。其“申报标志”从“R”变成空白。退出后，“确定”后，撤销申报完成。二、出口退（免）税软件升级说明（一）生产企业申报软件升级说明调整反馈处理中的疑点海关全口径报关单数据下发后，根据出口退税管理系统功能的调整，税务机关审核反馈的疑点对应进行调整，申报系统疑点代码库中具体疑点调整内容如下：新增疑点一、审核系统针对海关38项数据的应用新增加审核疑点，申报系统疑点代码库对应新增如下：序号疑点代码错误级别疑点概述疑点原因1s33eEXXX报关单为非保税区运入保税区和保税区退区运抵国是中国，并且运输方式是非保税区运入保税区和保税区退区序号疑点代码错误级别疑点概述疑点原因2s33kW企业申报核销单号（XXX）与海关数据中对应核销单号不符出口企业申报退税时，录错核销单号；税务机关在调整出口企业申报数据时，调整出错；外管局提供的核销单信息滞后；3s33gE报关单（XXX）为保税区运入非保税区运抵国是中国，并且运输方式是保税区运入非保税区4s33hE报关单（XXX）为保税仓库转内销运抵国是中国，并且运输方式是保税仓库转内销5s33jE报关单（XXX）为出口加工区与区外之间进出的货物运抵国是中国，并且运输方式是出口加工区与区外之间进出的货物6s33iE报关单（XXX）为同一出口加工区内或不同出口加工区的企业之间相互结转（调拨）的货物或其他运输方式运抵国是中国，并且运输方式是同一出口加工区内或不同出口加工区的企业之间相互结转（调拨）的货物或其他运输方式7s33fE报关单（XXX）为境内存入出口监管仓库和出口监管仓库退仓运抵国是中国，并且运输方式是境内存入出口监管仓库和出口监管仓库退仓8s93eE报关单（XXX）为非保税区运入保税区和保税区退区运抵国是中国，并且运输方式是非保税区运入保税区和保税区退区9s93fE报关单（XXX）为境内存入出口监管仓库和出口监管仓库退仓运抵国是中国，并且运输方式是境内存入出口监管仓库和出口监管仓库退仓10s93kW企业申报核销单号（XXX）与海关数据中对应核销单号不符出口企业申报退税时，录错核销单号；税务机关在调整出口企业申报数据时，调整出错；外管局提供的核销单信息滞后；11s93gE报关单（XXX）为保税区运入非保税区运抵国是中国，并且运输方式是保税区运入非保税区12s93hE报关单（XXX）为保税仓库转内销运抵国是中国，并