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补充资料第一部分：Excel解答注意：为了避免重复，这里题目要求和解答，是以前没有的类型。第一题公司费用统计表财务费用营业费用管理费用合计A公司620627645B公司280275286C公司622067802330D公司62677078E公司2300612384F公司61810781538平均值一、 计算各公司的合计值及平均值。使用公式计算合计值和平均值。二、 使用条件格式分别将各项费用不大于该费用平均值2倍的金额用蓝字显示，大于该费用平均值2倍的金额用红字显示。1、 选中B4:D92、 打开“格式/条件格式”，输入公式，见图1。图1在条件1的格式中“字体/颜色”中选“蓝色”在条件2的格式中“字体/颜色”中选“红色”样表如下：公司费用统计表财务费用营业费用管理费用合计A公司620.00627.00645.001892.00B公司280.00275.00286.00841.00C公司6220.006780.002330.0015330.00D公司62.0067.007078.007207.00E公司2300.0061.002384.004745.00F公司618.001078.001538.003234.00平均值1683.331481.332376.83第二题回报在月初回报在月末回报在年初回报在年末购买保险本金投资年回报率总投资年数回报金额9509501100011000最后获得的一次性还款额1200120000这笔年金现值现值与本金的差异值此项投资是否可取 假如要购买一项保险年金，保险年金的购买成本为114000，投资回报率为8%，总投资年数为19年。一、 计算年金的现值.1、选中B7，单击“fx粘贴函数/财务/Pv”，输入公式，见图1。图12、选中C7，单击“fx粘贴函数/财务/Pv”，输入公式，见图1，在图1中的将相应的B列改为C列、Type中数据改为“0”。3、 中D7，单击“fx粘贴函数/财务/Pv”，输入公式，见图2。图24、选中E7，单击“fx粘贴函数/财务/Pv”，输入公式，见图2，在图2中的将相应的D列改为E列、Type中数据改为“0”。二、现值与本金的差异值。1、选中B8，输入=ABS(B7)-ABS(B2)2、在B8用填充柄拖至E8三、 判断购买该项保险年金是否可取（分别用“可取”或“不可取”表示）1、选中B9，单击“fx粘贴函数/常用函数/IF”，输入公式，见图3。图3 2、在B9用填充柄拖至E89四、 用条件格式设置现金与本金差异值小于零的为红字，此项投资“不可取”的加删除线，“可取”的为粗斜体。选中B7:E9，单击“格式/条件格式”，完成设置，见图4。图4在条件1中，单击“格式/字体/颜色/红色。在条件2中，单击“格式/字体”/删除线”。在条件3中，单击“格式/字体/加粗、倾斜”。样表如下：回报在月初回报在月末回报在年初回报在年末购买保险本金-114000 -114000 -114000 -114000 投资年回报率8%8%8%8%总投资年数19191919回报金额9509501100011000最后获得的一次性还款额1200120000这笔年金现值-112181 -111440 -114091 -105640 现值与本金的差异值-1819.10 -2560.27 90.76 -8360.41 此项投资是否可取不可取不可取可取不可取第三题企业为工程投资，初期一次性投入启动资金240万元，以后每月月末投入8万元资金，计划3年完成。该工程建成后预计每年年末可收入90万元，每年管理费支出9万元，残值可收回40万元，该项工程估计可运行10年。按表格中的要求完成计算。工程投资决策计算表年利率4%投资额（按三年后终值计算）收益额（按三年后现值计算）企业利润总额（按三年后终值及现值计算）一、 计算该项工程3年后的投资额终值。选中B3，单击“fx/函数分类/Fv”，输入数据，见图1。图1二、计算该项工程预计收益额在3年后的现值。选中B4，单击“fx/函数分类/Pv”，输入数据，见图2。图2三、根据3年后终值及现值计算企业收益总额。选中B5，输入=ABS(B4)-ABS(B3)，完成计算。样表如下：工程投资决策计算表年利率4%投资额（按三年后终值计算）￥5,759,977.49收益额（按三年后现值计算）￥-6,299,599.91企业利润总额（按三年后终值及现值计算）￥539,622.43第四题日期凭证号摘要科目代码贷方发生借方发生二四年一月三日1001低值易耗品123160000二四年一月五日1002低值易耗品1231160000二四年一月二十四日2226低值易耗品41058500二四年一月三十日2227低值易耗品123102288.36二四年二月二十八日2009低值易耗品123163333.450二四年一月三十日3111低值易耗品570101282.07二四年四月十日3112低值易耗品123106600二四年二月三日3006低值易耗品123146000二四年四月九日3007低值易耗品4101010187000二四年一月十三日3008低值易耗品123136000二四年二月十四日3009低值易耗品1231800000一、 将科目代码中不包含1231的全部记录整行删除。1、 选中A1:F12，打开“数据/筛选/自动筛选”。2、 单击“科目代码”旁的筛选箭头中的“自定义”，输入数据，见图1。图13、 单击“确定”，选中表格第二行到最后一行，单击右键，删除行。4、 单击“数据/筛选/自动筛选“，表格显示没有1231科目的所有科目。二、更换列的顺序使其按“科目代码、日期、凭证号、摘要、借方发生、贷方发生”排列；表格右边插人“余额”列，第一行后插人一行，日期列填人“2004-1-1”，摘要列填人“年初余额”，余额列填人“1526212.36”。1、 选中A列，单击“插入/列“。2、 选中E列，单击“剪切”，选中A列，单击“粘贴”。3、 选中G列，单击“剪切”，选中E列，单击“粘贴”。4、 选中G1，输入“余额”，选中第二行，单击“插入/行”。5、 在B2中输入“2004-1-1”、D2输入“年初余额”、G2输入“1526212.36”。三、设置所有日期左对齐，格式为“月日（即3月4日）”；日期列后插人一列“月份”，利用粘贴函数中的Month函数，根据日期列计算月份。1、 选中B2:B10，单击“左对齐”，单击“格式/单元格/数字/日期/3月4日”。2、 选中C列，单击“插入/列”。3、 在C1中输入“月份”。4、 选中C2，单击“fx/函数分类/日期与时间/Month”，见图2。图2单击“确定”，见图3图3 空框中单击“B2”，单击“确定”。 5、单击“格式/单元格/数字/常规”，在C2用填充柄拖曳至C10。四、表格所有金额零值不显示。选中F2:H10，单击“工具/选项/视图”，将零值前的选项去掉，见图4。图4五、 按“日期”为关键字升序排序，从第三行开始，用公式计算每行的余额。1、 选中A1:H10，单击“数据/排序”，完成设置，见图5。图5 2、选中H3，输入=H2+F3-G3，在H3用填充柄拖曳至H10。六、 按“月份”分类汇总借方发生、贷方发生金额，汇总方式为“求和”；按样张分别在汇总行摘要列填入“月累计发生”，总计行摘要列填入“年累计发生”。1、 选中A1:H10，单击“数据/分类汇总”，完成设置，见图6。图6 2、在E7、E11、E13中输入“月累计发生”，在E14中输入“年累计发生”。七、各列设置为最合适列宽，隐藏科目代码、月份列。1、 选中A1:H14，单击“格式/列/最适合的列宽”。2、 选中A列，单击右键，选隐藏；选中C列，单击右键，选隐藏。样表如下：第五题李先生购房，总房价为120万，首付总房价的30%，其余从银行贷款，年利率为7.05%，分20年还清。房款还贷分析表还款月初还款月末还款年初还款年末差异最大值房价1200000120000012000001200000首付金额贷款金额贷款年利率7.05%7.05%7.05%7.05%每期(月或年)应还款数到期还款总数还款金额的现值是否合算贷款与现值差异最佳方案一、计算首付款和应贷款的金额 选中B4，输入=B3*0.3，用填充柄拖曳至E4。 选中B5，输入=B3-B4，用填充柄拖曳至E5。二、假设还款方式为等额还款，按样张分别以按四种方案（每月初、每月末、每年初、每年末）计算每期应还给银行的金额。1、 选中B7，单击“fx/财务/PMT”，输入数据，见图1。图12、选中C7，单击“fx/财务/PMT”，输入数据，见图1，在图1中的将相应的B列改为C列、Type中数据改为“0”。3、 中D7，单击“fx/财务/PMT”，输入数据，见图2。图24、选中E7，单击“fx/财务/PMT”，输入数据，见图2，在图2中的将相应的D列改为E列、Type中数据改为“0”。三、分别计算四种方案到期还款总额。1、 选中B8，输入= B7*20*12，用填充柄拖曳至C8。2、 选中D8，输入= D7*20，用填充柄拖曳至E8。四、假设年回报率为8，分别按四种方案计算李先生还贷款的现值。1、 选中B9，单击“fx/财务/PV”，输入数据，见图3。图32、选中C9，单击“fx/财务/PV”，输入数据，见图3。在图3中的将相应的B列改为C列、Type中数据改为“0”。3、选中D7，单击“fx/财务/PV”，输入数据，见图4。图4 4、选中E9，单击“fx/财务/PV”，输入数据，见图4。在图4中的将相应的D列改为C列、Type中数据改为“0”。五、用函数判断四种方案还贷是否合算，如合算，则输人：合算，否则输人：不合算。 选中B10，输入=IF(B9B5,合算,不合算)，用填充柄拖曳至E10。六、分别计算贷款与现值的差异值。 选中B11，输入=B5-B9，用填充柄拖曳至E11。七、 计算贷款与现值的差异的最大值，将结果存放在F11单元格中。选中F11，计算出B11:E11中的最大值。八、用函数判断哪种方案为最佳方案，并在相应单元格显示“最佳还贷方案”。 选中B12，单击“fx/常用函数/IF”，输入数据，见图5。图5单击“确定”，用填充柄拖曳至E12。样表如下：房款还贷分析表还款月初还款月末还款年初还款年末差异最大值房价1200000120000012000001200000首付金额360000360000360000360000贷款金额840000840000840000840000贷款年利率7.05%7.05%7.05%7.05%每期(月或年)应还款数￥-6,499.56￥-6,537.75￥-74,356.33￥-79,598.45到期还款总数￥-1,559,894.54￥-1,569,058.92￥-1,487,126.61￥-1,591,969.04还款金额的现值￥782,230.70￥781,615.53￥788,444.73￥781,509.33是否合算合算合算合算合算贷款与现值差异￥57,769.30￥58,384.47￥51,555.27￥58,490.67￥58,490.67最佳方案 最佳还贷方案第六题科目编码日期科目名称方向昨日余额今日借方今日贷方方向今日余额10011月5日现金借405500055030借1010021月5日 工商银行借500000100000150000借4500001002011月8日 工商银行借150000100000110000借1400001002021月12日 交通银行借350000500040000借31500017011月30日固定资产清理平020002000平021811月18日其他应付款贷500000200200贷50000041051月25日制造费用平090009000平051011月18日主营业务收入平0125000125000平054011月18日主营业务成本平07500075000平0一、隐藏第D、H列，互换第B、C列内容。 1、 选中D列，单击右键，选隐藏；选中H列，单击右键，选隐藏。2、 中B列，单击“插入/列“，选中D列，单击“剪切”，选中B列，单击“粘贴”。选中D列，单击右键，删除。二、 将所有的工商银行改为中国银行。选中A1，单击“编辑/替换”，输入数据，见图1。 图1三、 按“日期”、“科目编码”递增排序，按日期分类汇总求所有金额的合计。1、 选中全表，单击“数据/排序”，完成设置，单击“确定”，见图2。图22、单击“数据/分类汇总”，在“选定汇总项”中选定“昨日余额、今日借方、今日贷方、今日余额”，完成设置，见图3。图3四、所有金额为0不显示。 单击“工具/选项/视图”，将零值前的选项去掉。五、在第一行上面插人2行，第一行输人“会计日记账”，置中。 按要求完成设置。六、设置每页都打印第一页的前二行内容。 单击“文件/页面设置/工作表”，光标点在“顶端标题行”，选择第一至第三行，见图4。图4七、删除所有损益类科目所在行。1、选中第三行至最后一行的整个表格，单击“数据/筛选/自动筛选”，单击“科目编码”的下拉箭头，选自定义，完成设置，见图5。图52、 选中会计科目5字当头的行，单击右键，删除行。单击“数据/筛选/自动筛选”。样表如下：会计日记帐科目编码科目名称日期方向昨日余额今日借方今日贷方方向今日余额1001现金1月5日借405500055030借101002 中国银行1月5日借500000100000150000借4500001月5日 汇总500040155000205030450010100201 中国银行1