江西省初级电算化考试仿真帐套(2).doc

业务题二考试要求： 本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。一、系统管理1、 由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。2、 在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。3、 建立账套，相关信息如下：a) 套号：004b) 账套名称：兴旺设备制造厂c) 会计期间：2007年01月01日至12月31日d) 记账本位币：人民币（代码RMB）e) 企业类型：工业f) 行业性质：2007年新会计制度科目g) 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。h) 科目编码：42222i) 启用模块：总账j) 启用日期：2007年01月01日4、 财务人员的权限设置a) 由王主管完成建账、审核工作。b) 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。c)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。5、 在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6、 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。7、 增加结算方式：2 支票 201现金支票 202转帐支票二、期初余额，要求录入余额并平衡科目编码科目名称期初余额库存现金3000 银行存款100201 工行存款12000应收账款112201 A公司50000原材料140301 甲材料30000库存商品140501 A产品60000固定资产60000 累计折旧15000 短期借款40000应付账款220201C公司60000实收资本62000盈余公积8000应付票据220101 F公司30000三、业务1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1)5日，通过银行转账收到A公司归还货款40000元。票据号z001。2)8日，按期兑以前签发给F公司银行承兑汇票30000元。票据号z002。3)10日，购买不需安装设备，买价12000元，运杂费1000元，通过银行转账。票据号z0034)18日，接受L公司货币资金投入26000元，款项存入银行。票据号z0045)24日，销售产品一批，不含税销售收入40000元，增值税金额6800元，存入银行，票据号z0052、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1)2日，采购员张军报销差旅费1400元，以现金支付。2)4日，签发转帐支票，支付广告费1000元，票据号z006。3)10日，购买甲材料，不含税买价30000元，增值税5100元，通过银行付款，材料已验收入库。票据号z007。4)12日，生产领用甲材料20000元，车间耗用甲材料2000元，厂部领用甲材料800元。5)15日，管理用固定资产计提折旧2000元。3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）2日，签发现金支票一张，提取现金1000元。票据号z009。2）6日，从银行向外捐款4000元，票据号z010。3） 10日，结转制造费用总额3500元。4）18日，产品生产完工，验收入库，产品入库世纪成本22000元。5）25日，结转已销售产品成本29000元。要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账 在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:sowerupesexamoper001中。月份（A1）科目名称（B1）余额（C1）1（A2）银行存款（B2）（C2）1（A3）应收账款（B3）（C3）1（A4）应付票据（B4）（C4）1（A5） 短期借款（B5）（C5）1（A6） 固定资产（B6）（C6）五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额(发生额)贷方金额借或贷余额(发生额)期初余额贷120001月7日Z001收到40000贷1月8日Z002收到30000贷1月10日Z003支付13000贷1月18日Z004支付26000贷35000要求：输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成1月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:sowerupesexamoper001中，文件名为“资产负债表1月rep”、“资产负债表2月rep”、“资产负债表3月rep”、“利润表1月rep”、“利润表2月rep”、“利润表3月rep”。业务题二分录参考答案：1)1月5日，收款凭证、转账支票借：银行存款工行存款40000贷：应收账款A公司400002) 1月8日，付款凭证、转账支票借：应付票据F公司 30000贷：银行存款工行存款300003) 1月10日，付款凭证、转账支票借：固定资产 13000贷：银行存款工行存款130004) 1月18日，收款凭证、转账支票借：银行存款工行存款 26000贷：实收资本 260005) 1月24日，收款凭证、转账支票借：银行存款工行存款46800贷：主营业务收入 40000应交税费-68001) 2月2日，付款凭证借：管理费用 1400贷：库存现金14002) 2月4日，付款凭证、转帐支票借：销售费用 1000贷：银行存款工行存款10003) 2月10日，付款凭证、转账支票借：原材料甲材料30000应交税费 5100贷：银行存款工行存款351004) 2月12日，转账凭证借：生产成本20000制造费用2000管理费用 800贷：原材料甲材料22800 5) 2月15日，转账凭证借：管理费用 2000贷：累计折旧20001) 3月2日，付款凭证、现金支票借：库存现金 1000贷：银行存款工行存款 10002) 3月6日，付款凭证、转账支票借：营业外支出 4000贷：银行存款工行存款 40003)