会计科目说明.doc

台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整会计科目说明一、 薪资及有关人事费用：以下之费用可辨认者,直接归属到各部门,若无法归属入于”600”人事部门。60107退休金根据营利事业所得税查核准则之规定,以已付薪资总额百分之二限度内提列退休金。60108员工住宿费公司租宿舍给员工居住之租金、水电、燃料及各种维护维修费等。（家具购买五万以下列 “什项购置” ,家具购买五万以上列 “什项设备”）60110员工医疗费公司自备紧急救箱之药品及医疗仪器,每月支付医师之药品费,有医疗保险之外籍人员未加入保险之前所发生之医疗费。60111员工人事费员工手册、试别证、员工婚、丧、伤害、生育补助费、优良员工之奖牌、名牌、外籍员工之VISA TRIP费用、名片、模范员工旅游机票住宿费等。60112外籍员工生活费外籍员工生活津贴。60113员工勤务津贴夜班津贴、两头班津贴等,津贴系按排班表计算。（收帐员之机车津贴及各餐厅Trainer之津贴直接并入 “薪资” 科目）60114员工迁移费外籍签约人员第一次到职及离职之搬家费用。60115人才培训费各种训练用的教材、书籍、用品、幻灯片、复印件、支付教师的钟点费、员工国内外受训之费用等。60116员工生活津贴非外籍人员之生活津贴。60117绩效奖金及节金每月所发之绩效奖金、中秋节、端午节公司发之奖金。60118员工杂志费员工自办之书报及刊物。注：购买员工使用之书报及刊物入【67707书报杂志费】60119员工征募费在书报杂志所刊登之招募员工启事。60120员工交谊费员工旅游、康乐活动、聚餐、或对员工小区活动之补助费、及各种运动项目之补助费。60121员工福利金主要为公司负担的福利金,包括：1. 营业额提拨福利金。（按每月营业收入总额提拨0.05）2. 资本额提拨福利金。60122董监事车马费公司董监事联席会议董监事出席之车马费。60123健保费投保金额*0.0425*60*2.36劳保费投保金额*0.065*70二、 用品费60201清洁用品包括下列物品：1. 药剂类：盐酸、硫酸、酒精、清洁剂、洗衣粉、铜油、杀虫剂、汽油、肥皂、打腊剂等。2. 工具类：水桶、畚箕、垃圾车、拖把、手套、清洁衣、钢刷、擦窗器或设备、吸尘器洗地毯机、捕鼠器、捕蝇纸等。3. 咖啡机清洗药片、游泳池滤器注1：以上各类物品营业单位领用入”清洁用品”科目。注2：非营业单位领用入”其它用品”科目。注3：擦窗器及设备、吸尘器、及洗地毯机入【67706杂项购置费】60202顾客用品供顾客使用而顾客可以直接填写或接触之用品、耗用品。包括下列物品：1. 客房：记事簿、开瓶器（冰箱饮料用）、衣刷、针线包、糖果、鲜花、水果、礼品、文具夹及用品、衣架、书报杂志、火柴、衣物袋、睡衣、拖鞋、擦面纸、录像带。2. 浴室：洗澡帽、梳子、肥皂、爽身粉、卫生纸、洗发水、牙刷、牙膏.等。3. 餐饮：胸花、小糖果、礼品、火柴、报纸、纪念品、牙签、吸管、Club使用之KTV录像带；若针对某一特殊节日所购进之物品则作业务推广费。注：餐饮使用之发票、Captain Order则入【67709文具印刷】60203酒吧用品餐饮部用之开瓶器、搅拌器、开瓶器、果汁机、滤网、调酒棒、软木塞、酒塞、装饰于饮料上之小雨伞等、氮气。注：酒吧内之小设备如果汁机、热咖啡器金额在五万元以下则入【61207厨具】60204纸张用品均在厨房内及酒吧使用：纸盒、花边、纸杯、纸盘、纸巾、腊纸、蛋塔酥杯、冰淇淋杯、滤纸、锡箔纸、包食品纸、衬纸、垫纸。60205计算机用品列表机色带、零件、磁盘、激光打印机之碳粉、光筒、墨水夹、屏幕之护目镜、扩充Disk.等。60299其它用品非属以上所列之用品费则入本科目（美食节用之吸管、杯子.等）。60304重置费用布巾、口布修改。三、 客房部费用61101旅行社佣金旅行社介绍住客之佣金。（一般为房租净额的10%）61102房客外送费由于OVER BOOKING,且客人已有订房,但无房间可供其住宿,于是外送至其它饭店之费用。61103订房费机场旅馆中心经常费、订房系统之软件费用及固定缴纳JAL之订房系统会费。61104RIH订房佣金因支付RIH订房系统介绍住客之佣金。（目前为房租净额2）61105影视放映系统费CNN发行费用。61106房客运送费承租外面交通公司免费代为接送客人的费用包括签约的公司及总经理指定之住客。不以【67702交际费-馆内-其它】入帐,此为免费服务客人。61107丽晶集团市场营销费 RIH根据客房收入按一定比例抽取费用。61108付费电视查询费根据合约规定以当日住客房间数计算,每一房2.5元。四、 车辆费用61501车辆维护费自购车辆经常性的维护修理费。61502税捐 车辆车辆之燃料税、牌照税。61503保险费 汽车客用旅行车及12部凯迪拉克轿车之保险费。61504租车费 纮翔纮翔根据每月统计载客往返于HOTEL与机场之收入抽成65向公司请款所入之费用,此为租车成本。61505租车费 外租若不是由纮翔出车,直接向租车公司租用之费用,此为租车成本。61506过路及过桥费因接送客人或因公自用所发生之过路或过桥费。五、 餐饮费用：61201宴会费特别指因某一宴会连带引起之费用,例如：BANNER、因办此宴会而需向外租用设备之费用,此费用可加价向客人CHARGE BACK,或免费提供。注：因长期性业务需要向外租用设备,帐入【67718设备租金】。61203厨房燃料费包括木炭、煤炭、瓦斯、瓦斯控制器、蒸汽、食品保温材料、酒精蜡。注：锅炉油入【65102燃料费】61204菜单及酒单菜单及酒单之设计费、印刷成本、菜单及酒单之纸张或硬纸板等材料。61205娱乐及演艺费中庭乐队之薪资入【690部门（乐队及演艺人员）】,再根据此部门之总费用分摊至各部门。客房部：30.0咖啡厅：17.5中庭酒廊：17.5上庭酒廊：12.25宴会厅：7.0牛排馆：12.25采逸楼：2.1采风轩：1.4注：因某一特殊节日（如：美国周、法国周、欧洲周等）而聘请之乐团酬劳帐入【400公关部,64204业务推广费】61206银器修理费银器重新电镀、打光及黏接等。61207厨具主要为厨房及酒吧内之小设备或工具的更新,例如：肉槌、打蛋器、釜、水壶、柴刀、挤柠檬器、调味匙、各式模子、锅子、锅铲、切板、磨刀石、烤肉串、果汁机、热咖啡器等。注：1. 若为顾客使用之挤柠檬器则帐入【营业器具-银器】2. 若非厨房及酒吧之小设备则入【67706杂项设备】六、 管理部费用63001银行手续费支付与银行往来所发生之手续费,例如：汇款之汇费。63002信用卡佣金费用支付信用卡公司之手续费支出。63003会计师费支付会计师之查帐公费、顾问费等,按年费每月分摊入帐。注：至于因服务本公司CASE所发生之影印、打字、邮电费等,则按其性质入其相关科目。63004保险费-C.G.L公司投保之第三人责任险（财产险及汽车险除外）63005律师费支付律师之顾问费及因诉讼案件而需支付律师之费用。63006坏帐损失根据营利事业所得税查核准则地九十四条之规定,备呆帐余额最高不得超过应收帐款及应收票据余额之1。63007其它冲销营业税缴纳与帐上数之差异。七、 计算机中心费用：63101硬件维护费计算机设备之维修费及U.P.S.之维护费。PABX之维护费则入【040总机65018修缮费-营业设备】八、 公关及宣传费64201广告手册及说明书公关印制之广告小手册、简介、FLYER、丽晶季刊、每月活动表及饭店在各种节目之促销活动所印制之广告小手册。64204业务推广费1. 各种展览之赞助及宣传用品。2. 一时乐团之酬劳（例如：美国周、法国周等聘请外国乐团来表演）注：宴会琴师之演奏酬劳入【61201宴会费】3. 特殊节目举办各项活动之费用及文宣（例如：美国周、法国周、情人节、中秋节等）注：若业务推广活动普及全饭店则入【400公关部】费用,否则直接归属入各部门费用。64205参展费用参加展览租用摊位及场地布置费用。注：1. 限国内租用摊位之费用,例如：元宵节花灯之展览则入【400公关部】费用。2. 中华美食节费用直接入参加部门之业务推广费。3. 国外参展费用及旅费、总经理出差费（含交通费、住宿费及膳杂费等）帐入【客房部67712差旅费；若电话费、交际费等则入应归属之科目】。64207照像费各部门购买底片、冲洗照片之费用。注：1. 聘请照像师或模特儿拍照之费用无论其性质或用途均入【400公关部】2. 照相排版入【66401照相打字】九、 修缮费65001修缮费-空调包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。例如：空调主机维修、冷却塔、帮浦、抽风管、风管之滤网、风扇、风管机、冷却剂、输水管、绝缘材料、风管机清洗等。65002修缮费-建筑物包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品例如：屋顶、外墙、窗户、防水处理、大楼连接缝、噪音处理、及与大楼结构有关之维修。65003修缮费-锅炉包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。例如：清洗锅炉之工业盐、耐火泥、压力表、防垢剂、高压防震软管、压缩机、集灰器、锅炉用之风扇、软水装置、热交换器、保温系统。65004修缮费-灯泡包括日光灯及电灯灯泡例如：卤素灯炮、省电灯炮、荧光灯炮、金属灯炮、高压钠光灯炮、水银灯炮等。注：仅限灯炮不含灯具,若新购灯具则入【67706什项购置】65005修缮费-家具及木工包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品例如：餐厅：木作工程房间：书桌、化妆台、床、床头控制板、台灯、椅子、沙发、衣橱、门、木板、木工用具等。浴室：水龙头、盥洗台、洗澡帘、冲洗蓬头、浴室内水管等。65006修缮费-电气及消防设备包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。例如：发电机配电盘附属调光控制盘、调光器、电览、比流器、PVC电线电解液、仪器板、控制组、变压器、马达、火警铃系统、电流导体、消防及洒水管。65007修缮费-电梯包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。65008修缮费-工程用品例如：碱、酒精、油脂、各种混合剂、油剂类、黏胶等之化学药剂。65009修缮费-地板包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。例如：前庭、两侧巷、厨房、楼梯、后勤区域之磁砖、客房、餐厅、公共区域之花岗石及大理石、防滑垫等。注：购地毯,帐入【递延资产-未摊销费用】分三年摊销。65010修缮费-庭园布置包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。例如：花苗、树苗、肥料、除虫剂、庭园、植栽等之保养。65011修缮费-厨房及酒吧设备包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。例如：厨房及酒吧设备之维修零件。注：若购置之厨房及酒吧之小设备或工具,则帐入【61207厨具】。65012修缮费-洗衣设备包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。65013修缮费-油漆及壁纸包括外包工程及日常维修用品例如：油漆、中和剂、油剂、溶剂、混合剂、油精、亮光漆、松脂精、黏胶、海棉、壁纸等。65014修缮费-水管及热水设备包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。例如：水管、水管接头、衔筒不锈钢管闸门凡而、电热管、蒸气管、瓦斯管、压缩空气管、冷凝水管、蒸气瓣、调节器及真空断路器等。注：浴室之水管、水管接头、水龙头、冲洗蓬头等,帐入【65005修缮费-家具及木工】。65015修缮费-废物处理费废油之搬运及工程废料之搬运等。注：若非属工程废料之搬运,帐入【66601外包清洁费】。65016修缮费-视听系统音响设备、电视、录放机等之维修及零件,电视天线、闭路天线、无线电话收发机等。65017修缮费-窗帘包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。例如：窗帘布、挂钩、杆子、门帷、帷幔等主要为旧物品之换新非增购者。65018修缮费-营业设备与营业有关之机器设备维修。例如：吸尘器、打字机、传真机、复印机等之维修及零件,钢琴调音等。注：1. 厨房及酒吧小设备之维修及零件,帐入【65011修缮费-厨房及酒吧设备】2. 若上述设备之维修非属营业部门使用者,帐入【65019修缮费-办公设备】。65019修缮费-办公设备非营业部门使用事务机器之维修。例如：打字机、传真机及复印机等之维修。65099修缮费-什项未能包括在上列项目之修缮费。十、 水电及燃料费65101电费主要为支付电力公司之电费。65102燃料费主要为锅炉油。注：木炭、煤炭、瓦斯、瓦斯控制器、蒸汽、食品保温材料、酒精蜡等,帐入【61203厨房燃料费】65103水费包括自来水、地下水、及员工使用之蒸馏水。注：顾客使用之蒸馏水,帐入【60202顾客用品】十一、洗衣费用：66301洗衣原料酸、盐、青漂白粉、化学药品、石灰漂白粉、草酸、肥皂、苏打、洗衣粉、洗衣精、用于清洁衣服者均属之。66302洗衣用品洗衣袋、盒子、纸板、衣架、领套、标签、麻线、车线、包装线等。十二、美工费用：66401照像打字主要为照相排板、打字费用。注：1. 各部门购买底片、冲洗照片之费用、帐入【64207照像费】2. 聘请照像师或模特儿拍照之费用无论其性质或用途均入【400公关部；64207照像费】66402美工用品美工使用之海报纸、笔、颜色、美工刀等用品。十三、插花费用66502插花用品海棉、缎带、蜡烛、装饰于花材上之用品。66503插花器具藤篮、剑杉、竹筒及花瓶等。十四、公共区域清洁：66601外包清洁费垃圾搬运、外墙清洗、地毯清洗、玻璃清洗、厨房清洗、游泳池清洗、逃生梯清洗、四周走道前庭清洁及消毒等。注：废油之搬运、工程废料之搬运,帐入【修缮费-废物处理费】十五、一般费用67701装饰费装饰门面、大厅、走廊客房等用花木、旗类、装饰品。鲜花、人造花、盆栽、因特殊节日所做之装饰品。例如：小国旗、汽球、爆竹等。67702交际费因业务需要宴客之费用、赠送客户花篮、奠仪及购买礼品或以饭店现有之存货或自行生产之商品赠客户。注：在各餐厅或各利润中心所签ENT帐,帐列【69702转拨费用-餐饮交际费】,以便与转拨收入-交际费相平衡。洗涤费布巾、窗帘、床单、床罩、枕巾、浴巾、小毛巾、口布、台布巾、椅套、制服等水洗及干洗等布巾类。67704消毒费饭店内各楼层之消毒费用,包括虫害及白蚁等之消毒。67005运费运送物品产生之费用。67706什项购置费购置新品其耐用年限不及二年,而支出金额不超过50,000元者,属事务性机器及用具。注：若厨房及酒吧小所购置之小设备,帐入【61207厨具】67707书报杂志办公室自用之书报杂志。注：供顾客阅览之书报杂志,帐列【60202顾客用品】67708邮费根据各部门实际邮寄费计算。67709文具印刷可分为：1. 文具类：文具夹、书夹、桌垫、铅笔、原子笔、钢笔、墨水、墨水台、胶水、浆糊、笔筒、笔心、橡皮圈、橡皮章、订书机、订书针、打字色带、复写纸等。2. 印刷类：记事簿、封面纸信封、公文袋、旅客登记卡、分类卡、楼层表、房务部印的各种窗体及报表、各种收费及计价单、账本、记帐传票。注：若窗体、文具是提供顾客使用者则帐列【60202顾客用品】67710交通费外出洽公搭乘出租车之费用、汽车加油费用、过路或过桥费。67711电话及电报费因公务上之需要所用专线或分机之电话费,及对外联络之电报费。67712差旅费因公出差所发生之交通、住宿及膳杂费等。67714研究发展费例如试菜成本、餐厅市场调查等费用。67716捐赠根据营利事业所得税查核准则第七十九条之规定：1. 为协助国防建设、慰劳军队、对各级政府之捐赠,对中小企业发展基金之捐赠及经财政部项目核准之捐赠,不受金额限制。2. 对候选人竞选经费之捐赠不得超过新台币三十万元,对依法设立政党之捐赠,以不超过所得额百分之十为限,其总额并不得超过新台币三百万元。3. 支付各种教育、文化、公益、慈善机关或团体之捐款。67717顾客赔偿1. 属于公共意外责任保险公司不能理赔之部份（属公司自负额部份）2. 将顾客之物品毁损而需赔偿顾客之费用。67718设备租金例如：打字机、复印机、计算机设备、其它设备等设备之长期租用租金,此设备租金费用无法由客户中Charge BACK。注：因宴会而发生之设备租金不论是否可由客护中Charge Back,帐列【61201宴会费】67719跑帐由于客人之蓄意不付款,以致引起的帐务损失。67720保全费委托保全公司对整栋饭店之安全维护。67721停车费-客用1. 代客停车将车子放于地下停车场、停车场公司凭代客停车卡及该公司自设之卡片一并向公司请款。2. 免费给予客户之停车券,停车场公司凭停车券向公司请款。67722停车费-自用公司A级主管于地下停车场停车,公司负担停车费部份。67723报废由于存货之保存不当,以致不能出售之食品及饮料。67724会员会费参加有关协会（ASTA,PATA等）、团体、组织等之会费及年费。67725顾问费例如支付建筑师、设计师之顾问费及总管理处管理咨询费等。67726执照及检验费有关证明文件及执照取得所花费之费用。67728美容费用停用67729摊销费用-递延资产递延资产-未摊销费用,每月摊提之费用帐入此科目。67799什费未能包括上列之费用及临时性支出。GL011GL012GL02GL0631资产ASSETS311流动资产CURRENT ASSETS3111库存现金-周转金CASH ON HAND-HOUSE FUNDS31110库存现金-周转金CASH ON HAND-HOUSE FUNDS311101库存现金-周转金CASH ON HAND-HOUSE FUNDS311102库存现金-现金CASH ON HAND-CASH3112银行存款CASH IN BANK1120银行存款-支票存款CASH IN BANK-CHECK ACCOUNTS31120银行存款-支票存款CASH IN BANK-CHECK ACCOUNTS311201银行存款-支票存款CASH IN BANK-CHECK ACCOUNTS31121银行存款-活期存款CASH IN BANK-DEMAND DEPOSIT311211银行存款-活期存款CASH IN BANK-DEMAND DEPOSIT31122银行存款-定期存款CASH IN BANK-TIME DEPOSIT311221银行存款-定期存款CASH IN BANK-TIME DEPOSIT31123银行存款-在途存款CASH IN BANK-CASH IN TRANSIT311231银行存款-在途存款CASH IN BANK-CASH IN TRANSIT3113短期投资SHORT-TERM INVESTMENTS31130短期投资SHORT-TERM INVESTMENTS311301短期投资-股票SHORT-TERM INVESTMENTS-STOCK311302短期投资-商业本票SHORT-TERM INVESTMENTS-COMMERCIA311303短期投资-公债SHORT-TERM INVESTMENTS-GOVERMENT311304短期投资-基金SHORT-TERM INVESTMENTS-FUNDS3114备抵短投跌价损失ALLOW.FOR MARKET DECLINE OF S-T31140备抵短投跌价损失ALLOW.FOR MARKET DECLINE OF S-T311401备抵跌价损失-股票ALLOW. FOR MARKET DECLINE OF S-T3115应收票据NOTES RECEIVABLE31150应收票据NOTES RECEIVABLE311501应收票据NOTES RECEIVABLE3116应收帐款ACCOUNT RECEIVABLE31160应收帐款ACCOUNT RECEIVABLE311601应收帐款-外客签帐ACCOUNT RECEIVABLE-CITY LEDGER311602应收帐款-房客签帐ACCOUNT RECEIVABLE-GUEST LEDGER311603应收帐款-员工签帐ACCOUNT RECEIVABLE-EMPLOYEE LEDG311604应收帐款-晶华俱乐部ACCOUNT RECEIVABLE-FORMOSA CLUB311605应收帐款-相互交易ACCOUNT RECEIVABLE-BARTER CONTRC311606应收帐款-租金ACCOUNT RECEIVABLE-RENTAL311607应收帐款-雅风俱乐部ACCOUNT RECEIVABLE-HEALTH CLUB311608应收帐款-新店雅风休闲馆ACCOUNT RECEIVABLE-AVANCE CLUB H31160Z应收帐款-其它ACCOUNT RECEIVABLE-OTHERS31161应收帐款-信用卡ACCOUNT RECEIVABLE-CREDIT CARDS311611应收帐款-AE卡ACCOUNT RECEIVABLE-AE311612应收帐款-DINERS卡ACCOUNT RECEIVABLE-DINERS311613应收帐款-JCB卡ACCOUNT RECEIVABLE-JCB311614应收帐款-MASTER卡ACCOUNT RECEIVABLE-MASTER311615应收帐款-联合卡ACCOUNT RECEIVABLE-NCC311616应收帐款-VISA卡ACCOUNT RECEIVABLE-VISA311617应收帐款-AIR PLUS卡ACCOUNT RECEIVABLE-AIR PLUS311618应收帐款-IC卡ACCOUNT RECEIVABLE-IC3117备抵呆帐ALLOW.FOR BAD DEBTS31170备抵呆帐ALLOW.FOR BAD DEBTS311701备抵呆帐ALLOW. FOR BAD DEBTS3118应收关系企业往来AFFILIATED ACCOUNTS RECEIVABLE31180应收关系企业往来AFFILIATED ACCOUNTS RECEIVABLE311801应收关系企业往来AFFILIATED ACCOUNTS RECEIVABLE3119其它应收款OTHER RECEIVABLE31190其它应收款OTHER RECEIVABLE311901其它应收款-总出纳往来OTHER RECIVABLE-G/C EXCESS/SHORT311902其它应收款-出纳超收或短缺OTHER RECEIVABLE-CASHIER OUER &311903其它应收款-R.I.H.OTHER RECEIVABLE-R.I.H.311904其它应收款-利息OTHER RECEIVABLE-INTEREST31190Z其它应收款-其它OTHER RECEIVABLE-OTHER31191抵冲科目CLEARING ACCOUNTS311911现金销售归零CASH SALES CLEARANCE311912房客账户归零GUEST LEDGER CLEARANCE311913折让归零ALLOW. CLEARANCE311A存货INVENTORIES311A0存货-可售货品INVENTORIES-SALABLE MERCHANDISES311A01存货-食品INVENTORIES-FOOD311A02存货-饮料INVENTORIES-BEVERAGE311A03存货-空瓶押金INVENTORIES-CONTAINERS311A04存货-香烟INVENTOTIES-CIGARETTES311A0Z存货-可售货品-其它INVENTORIES-SALBLE MERCHANDISES-311A1存货-一般仓库INVENTORIES-GENERAL STORE311A11存货-简介及业务推广用品INVENTORIES-BROCHURES & OTHER MA311A12存货-清洁用品INVENTORIES-CLEANING SUPPLIES311A13存货-顾客用品INVENTORIES-GUEST SUPPLIES311A14存货-洗衣用品INVENTORIES-LAUNDRY SUPPLIES311A15存货-菜单及酒单INVENTORIES-MENU & BAR LISTS311A16存货-纸张用品INVENTORIES-PAPER SUPPLIES311A17存货-文具印刷用品INVENTORIES-PRINTING & STATIONER311A18存货-纪念品INVENTORIES-SOUVENIRS311A1Z存货-一般仓库-其它INVENTORIES-GENERAL STORE-OTHERS311A2存货-工程仓库INVENTORIES-ENGINEER STORE311A21存货-燃料INVENTORIES-FUEL & OIL311A22存货-灯泡INVENTORIES-ELECTRIC BULBS311A23存货-工程用品INVENTORIES-ENGINEERING SUPPLIES311B备抵存货跌价损失ALLOW.FOR MARKET DECLINE OF INVE311B0备抵存货跌价损失ALLOW.FOR MARKET DECLINE OF INVE311B01备抵存货跌价损失ALLOW. FOR MARKET DECLINE OF INU311C预付购料款ADVANCE IN PURCHSING RAW MATERIA311C0预付购料款ADVANCE IN PURCHSING RAW MATERIA311C01预付购料款ADVANCE IN PURCHSING RAW MATERIA311D预付费用PREPAID EXPENSE311D0预付费用-保险费PREPAID EXPENSE-INSURANCE311D01预付费用-建筑物及其附属物险PREPAID EPNS-BUILDING & CONTENTS311D02预付费用-公共责任险PREPAID EPNS-PUBLIC LIABILITY IN311D03预付费用-车险PREPAID EPNS-VEHICLES311D0Z预付费用-其它保险费PREPAID EPNS-OTHERS311D1预付费用-其它预付费用PREPAID EXPENSE-OTHER PREPAID EP311D11预付费用-会员会费PREPAID EPNS-ASSOCIATION DUES311D12预付费用-财务费PREPAID EPNS-FINANCIAL EXPENSES311D13预付费用-燃料费PREPAID EPNS-FUEL311D14预付费用-利息PREPAID EPNS-INTEREST311D15预付费用-执照费PREPAID EPNS-LICENSE FEES311D16预付费用-市场营销费PREPAID EPNS-MARKETING EXPENSES311D17预付费用-工程维护费PREPAID EPNS-P.O.M.E.C. EXPENSES311D18预付费用-邮费PREPAID EPNS-POSTAGE311D19预付费用-房租PREPAID EPNS-RENTALS311D1A预付费用-所得税PREPAID EPNS-INCOME TAXES311D1B预付费用-顾问费PREPAID EPNS-CONSULTANT FEE311D1Z预付费用-其它PREPAID EPNS-OTHERS311F留抵税额CREDITABLE V.A.T.311F0留抵税额CREDITABLE V.A.T.311F01留抵税额CREDITABLE V.A.T.311G应退所得税REFUNDABLE INCOME TAX311G0应退所得税REFUNDABLE INCOME TAX311G01应退所得税REFUNDABLE INCOME TAX311H进项税额V.A.T. ON PURCHASING311H0进项税额V.A.T. ON PURCHASING311H01进项税额V.A.T. ON PURCHASING311I递延所得税资产-流动DEFERRED ASSETS-INCOME TAX-CUREN311I0递延所得税资产-流动DEFERRED ASSETS-INCOME TAX-CUREN311I01递延所得税资产-流动DEFERRED ASSETS-INCOME TAX-CUREN311J应收所得税INCOME TAX RECEIVABLE311J0应收所得税INCOME TAX RECEIVABLE311J01应收所得税INCOME TAX RECEIVABLE311Y其它流动资产OTHER CURRENT ASSETS311Y0其它流动资产OTHER CURRENT ASSETS311Y0Z其它流动资产OTHER CURRENT ASSETS311Z暂付款TEMPORARY PAYMENT311Z0暂付款TEMPORARY PAYMENT311Z01暂付款TEMPORARY PAYMENT312基金及长期投资FUNDS AND LONG-TERM INVESTMENT3121长期投资LONG-TERM INVESTMENT31210长期投资LONG-TERM INVESTMENT312101长期投资LONG-TERM INVESTMENT3123预缴股款PREPAYMENT FOR STOCK31230预缴股款PREPAYMENT FOR STOCK312301预缴股款PREPAYMENY FOR STOCK3125退休基金RETIREMENT FUNDS31250退休基金RETIREMENT FUNDS312501退休基金RETIREMENT FUNDS312Z其它基金及长期投资OTHER FUNDS AND LONG-TERM INVEST312Z0其它基金及长期投资OTHER FUNDS AND LONG-TERM INVEST312Z01其它基金及长期投资OTHER FUNDS AND LONG-TERM INVEST313固定资产FIXED ASSETS3131土地LAND31310土地LAND313101土地LAND3133地上权及改良SUPERFICIES&SUPERFICIES IMPROVEM31330地上权及改良SUPERFICIES&SUPERFICIES IMPROVEM313301地上权及改良SUPERFICIES & SUPERFICIES IMPROU3134累积摊销-地上权及改良AMORTIZATION-SUPERFICIES&IMPROVE31340累积摊销-地上权及改良AMORTIZATION-SUPERFICIES&IMPROVE313401累积摊销-地上权及改良AMORTIZATION-SUPERICIES & IMPROU3135建筑物BUILDING31350建筑物BUIDLING313501建筑物-原始成本BUILDING-ORIGINAL ACQUISITION CO313502建筑物-建筑物改良BUILDING-BUILDIND IMPROUEMENT3136累积折旧-建筑物ACCUMULATED DEP.-BUILDING31360累积折旧-建筑物ACCUMULATED DEP.-BUILDING313601累积折旧-原始成本ACCUMULATED DEP.-ORIGINAL ACQUIS313602累积折旧-建筑物改良ACCUMULATED DEP.-BUILDING IMPROU3137生财设备FURNITURE,FIXTURE & EQUIPMENT31370生财设备FURNITURE,FIXTURE & EQUIPMENT313701生财设备-空调设备F.F. & E.-AIR CONDITIONING313702生财设备-锅炉设备F.F. & E.-BOILERS313703生财设备-计算机设备F.F. & E.-COMPUTER & CALCULATORS313704生财设备-电气设备F.F. & E. -ELECTRICAL313705生财设备-电梯设备F.F. & E.-ELEVATORS &ESCALATORS313706生财设备-消防设备F.F. & E.-FIRE FIGHTING EQUIPMEN313707生财设备-地毯及地面覆盖物F.F. & E.-FLOOR COVERING & CARPE313708生财设备-庭园设备F.F. & E.-GARDEN313709生财设备-发电及配电设备F.F. & E.-GENERATORS & ENGINES31370A生财设备-游泳池设备F.F. & E.-SWIMMING POOL EQUIPMEN31370B生财设备-厨房设备F.F. & E.-KITCHEN EQUIPMENT31370C生财设备-洗衣房设备F.F. & E.-LAUNDRY & UALET EQUIPM31370D生财设备-办公室设备F.F. & E.-OFFICE FURNITURE & EQU31370E生财设备-家具及设备-餐饮F.F. & E.-FURNITURE & EQUIPMENT-31370F生财设备-家具及设备-客房F.F. & E.-FURNITURE & EQUIPMENT-31370G生财设备-卫浴设备F.F. & E.-BATHROOM EQUIPMENT31370H生财设备-污水处理设备F.F. & E.-SEWAGE DISPOSAL EQUIPM31370J生财设备-电话及电报设备F.F. & E.-TELEPHONE, TELEX & FAX31370K生财设备-视听系统F.F. & -VIDEO & AUDIO31370L生财设备-交通设备F.F. & E.-VEHICLES31370M生财设备-健身及休闲设备F.F. & E.-HEALTH CLUB & LEISURE31370Z生财设备-其它设备F.F. & E.-OTHERS3138累积折旧-生财设备ACC.DEP.-F. F. & E.31380累积折旧-生财设备ACC. DEP. -F. F. & E.313801累积折旧-空调设备ACC.DEP.-AIR CONDITIONING313802累积折旧-锅炉设备ACC.DEP.-BOILERS313803累积折旧-计算机设备ACC.DEP.-COMPUTER & CALCULATORS313804累积折旧-电气设备ACC.DEP.-ELECTRICAL313805累积折旧-电梯设备ACC.DEP.-ELEVATORS & ESCALATORS313806累积折旧-消防设备ACC.DEP.-FIRE FIGHTING EQUIPMENT313807累积折旧-地毯及地面覆盖物ACC.DEP.-FLOOR COVERING & CARPET313808累积折旧-庭园设备ACC.DEP.-GARDEN313809累积折旧-发电及配电设备ACC.DEP.-GENERATORS & ENGINES31380A累积折旧-游泳池设备ACC.DEP.-SWIMMING POOL EQUIPMENT31380B累积折旧-厨房设备ACC.DEP.-KITCHEN EQUIPMENT31380C累积折旧-洗衣房设备ACC.DEP.-LAUNDRY & VALET EQUIPME31380D累积折旧-办公室设备ACC.DEP.-OFFICE FURNITURE & EQUI31380E累积折旧-家具及设备-餐饮ACC.DEP.-FURNITURE & EQUIPMENT-F31380F累积折旧-家具及设备-客房ACC.DEP.-FURNITURE & EQUIPMENT-R31380G累积折旧-卫浴设备ACC.DEP.-BATHROOM EQUIPMENT31380H累积折旧-污水处设备ACC.DEP.-SEWAGE DISPOSAL EQUIPME31380J累积折旧-电话及电报设备ACC.DEP.-TELEPHONE, TELEX & FAX31380K累积折旧-视听系统ACC.DEP.-VIDEO & AUDIO31380L累积折旧-交通设备ACC.DEP.-VEHICLES31380M累积折旧-健身及休闲设备ACC.DEP.-HEALTH CLUB & LEISURE E31380Z累积折旧-其它设备ACC.DEP.-OTHERS3139营业器具OPERATING EQUIPMENT31390营业器具OPERATING EQUIPMENT313901营业器具-瓷器OPERATING EQUIPMENT-CHINAWARE313902营业器具-玻璃器皿OPERATING EQUIPMENT-GLASSWARE313903营业器具-银器OPERATING EQUIPMENT-SILVERWARE31