出纳岗位会计电算化.doc

会计电算化出纳岗位实务操作试题一、系统初始化（一）建立帐套 账套号：315 ；帐套名称：光彩有限公司；采用默认帐套路径；启用会计期：2013年1月；单位名称：光彩有限公司；单位简称：光彩公司。该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；帐套主管为demo；按行业性质预置科目。该企业有外币核算，不需要对存货、客户、供应商进行分类。科目编码级次：4222 其他：默认该企业对存货数量、单位小数位定为2启用“总账”模块，启用日期为2013年1月1日。 （二）增加操作员编号姓名口令所属部门201陈力财务部202马方财务部203陈晓财务部（三）分配权限陈力：帐套主管 马方：会计 具有“总账”除审核凭证外的全部权限.陈晓：出纳 具有现金管理、填制凭证、整理凭证、出纳签字权限。二、基础设置1、增加部门档案1.管理部 2.财务部 3.采购部 4.销售部 5.生产部2、增加职员档案 职员编号职员姓名所属部门101张达管理部102辛红管理部201陈力财务部202马方财务部203陈晓财务部301肖萍采购部401刘会销售部501齐方生产部502李国生产部3. 增加客户档案： 001上海有限公司 税号：01121 银行账号：1234564. 凭证类别：收、付、转 5、结算方式：1.现金 2.支票 3. 汇兑6. 仓库档案：001 材料库 002 产成品库7.期初余额： 库存现金：10000 银行存款：50000 库存商品：10000 原材料：10000 实收资本：80000 以上操作已设置完成。三、总账核算 601. 凭证管理(附件数均为一张)1月经济业务如下：(1) 1日提取现金20000，准备发放工资。 中国建设银行支票存根8032235238914310附加信息 出票日期：2013年 1月1日收款人：光彩有限公司金额：20000.00用途：准备发放工资单位主管 会计 (2) 2日发放工资。工资结算汇总表2013年1月 02日部门计时工资计件工资奖金应付工资代扣工资实发工资甲产品生产人员乙产品生产人员（略）车间管理人员行政管理人员销售人员合计20000.00￥20000.00(3) 5日，收到上海有限公司上月的货款10000元。*市建设银行 进账单（回单） 3 97867686 2013年1月05日 第 号付款人全称上海有限公司收款人全称光彩有限公司此联是出票人开户银行交给出票人的回单账号3456789567687账号151500000000001开户银行*市建设银行开户银行*临海市建设银行*市建设银行2013.01.22转讫（1）人民币（大写） 壹万元整千百十万千百十元角分￥1000000票据种类转账支票收款单位开户行盖章票据张数1单位主管 会计 复核 记账(4) 8日，将现金15000存入银行。 88600391 中国建设银行支票 39111212出票日期（大写）贰零壹叁年 零壹月 零捌日 付款行名称：*市一支行付款期限自出票之日起十天上列款项请从我账户内支付出票人签章收款人： 光彩有限公司 出票人账号： 33108802人民币（大写）壹万伍仟元整亿千百十万千百十元角分1500000光彩有限公司公司财务专用章* * 章用途： 货款 密码 行号 301122211916 复核 记账(5) 16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。 中国建设银行支票存根8032235238914315附加信息 出票日期：2013年 1月16日收款人：光彩有限公司金额：1200.00用途：支付业务招待费单位主管 会计 (6) 18日，管理部张达出差归来，报销差旅费1800，交回现金200元。差 旅 费报销单 2011年1 月18 日 填 附件 张姓名张达出差地点临海市出差事由市内交通补助日期1月16日起1月 18日止乘火车费自 站至 站金额说明：现金付讫 原借款2000元，抵扣后交回现金200元乘汽车费自 站至 站金额1600.00乘 费自 站至 站金额行李运费公斤每公斤 元金额误餐补助费天定额金额200.00旅 馆 费天定额金额其他合计金额小写1800.00单位负责人大写壹仟捌佰元整会计主管： 出纳： 报销人：张达 .（7）19日，以现金支付广告费800元。 *A市No.2006458 * * 省 * 市 广告 业 发 票发 票 联顾客名称： 光彩有限公司 2013 年 1 月 19 日第二联：发票联（报销凭证）项 目单 位数量单 价44010319049346X超 过 十 万 元 无 效 金 额万千百十元角分产品广告次2400.0080000合计人民币（大写） 捌佰元整80000开票人：* 收款人：* 收款单位：（8）20日、用银行存款支付短期借款利息 500元 中国建设银行支票存根8032235238914313附加信息 出票日期：2013年 1月20日收款人：光彩有限公司金额：500.00用途：支付利息单位主管 会计 （9）25日，公司从开户银行购买转账支票和现金支票各一本，共40元，通过银行账户划转支付。建设银行收费凭证2013年 01月 25 日单位名称光彩有限公司凭证名称本数单价金额手续费账号12345678转账支票建行新区支行 转 讫12020光彩有限责公司财务专用章* * 印 *付款人（章）现金支票12020合计金额（大写）人民币肆拾元整（10）25日用银行存款支付下半年保险费500元.。建设银行转账支票存根56891001附加信息 出票日期 2013年01月25 日收款人：光彩有限公司金额：500.00用途：保险费单位主管 * 会计*2、 将填制完的凭证出纳签字。103、 查询现金日记账，银行日记账 10分4、 银行存款余额调节表 20分 光彩公司2013年1月31日经逐笔核对，发现以下未达账项： （1）企业送存转账支票60000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。 （2）企业开出转账支票45000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。