北京市朝阳区新源文化艺术培训学校.doc

北京市朝阳区新源文化艺术培训学校专 项 审 核 报 告目 录一、专项审核报告二、附件1、 2008年12月31日资产负债表2、 2008年度业务活动表3、 2008年度现金流量表北京永拓会计师事务所有限责任公司专 项 审 核 报 告京永审字（2009）第19026号北京市朝阳区新源文化艺术培训学校校委会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区新源艺术培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、学校为1987年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了中华人民共和国民办学校办学许可证；于2001年7月在北京市朝阳区民政局依法登记取得民办非企业单位登记证书（法人）。2、学校开办资金10万元，由举办者李雅琴投入，并于2005年5月25日经北京永拓会计师事务所京永（2001）第069号验资报告验证确认，其中非国有资金占100%。法定代表人：李雅琴举办者：李雅琴 开办资金：10万元业务范围：文化教育培训登记地址：北京市朝阳区左家庄前街2号3、学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行校委会领导下的校长负责制。（2）人员构成：现有教职工18人，其中：专职教师5人，兼职教师13人；教学班68个，在册学生1455人。（3）财务人员3人，其中由黄志新担任财务主管，配备专职会计，有会计证；专职出纳，有会计证。二、财务情况（一）贵校已建立了财务、资产管理和票据管理制度的建立情况。（二）货币资金235,241.49元，其中现金45.64元、银行存款235,195.85元。开户银行共1个，中国光大银行新源支行。（三）学校筹措办学资金的渠道（1）学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办时间相同。（2）2008年度收入总额542,000元；其中提供服务收入542,000元，占收入总额的100%（四）学校办学经费的使用情况1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额530，729.66元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下：成本费用项目金 额所占比例业务活动成本230,073.5343.35%管理费用284,119.4653.53%筹资费用-1,349.33-0.25%其他费用17,886.003.37%合 计530,729.66成本费用中公用部分合计301,712.66元，占成本费用总额56.85%；个人部分合计229,017元，占成本费用合计总额43.15%。2、学校没有对外投资情况3、往来情况（1）债务账龄分析账龄短期借款应付款项预收账款长期借款长期应付款1年以内13,000.0060,000.001-2年2-3年3年以上 合计 13,000.0060,000.00（2）大额债务情况项目名称金额会计科目占本科目%账龄预收学费60,000.00预收账款100%1年以内平房房租912月8,000.00其他应付款61.54%1年以内姚家园912月房租5,000.00其他应付款38.46%1年以内（五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费公式备案并公示：项目收费标准备案与公示情况英语类510元/课时备案已公示武术、计算机610元/课时备案已公示书画612元/课时备案已公示乐器、围棋、舞蹈815元/课时备案已公示语言表达、思维训练610元/课时备案已公示（六）提取发展基金及使用情况（1）依照民促法计提25%发展基金，计提基数为9,016.27元，金额为2,254.07元。（2）计提后未使用（七）未发现学校接受捐赠财产情况（八）未发现接受和使用政府补助收入的情况。（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。1、固定资产（1）固定资产原价固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 教学设备 运输设备 办公设备27,439.0012,599.0040,038.00图书 合计 27,439.0012,599.00 40,038.00（2）累计折旧固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数本年计提数房屋及建筑物教学设备运输设备办公设备8,984.573,813.0312,797.603,813.03图书 合计 8,984.573,813.0312,797.603,813.03（3）固定资产净值期初数 本期增加 本期减少 期末数 18,454.438,785,9727,240.40学校年末对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计40,038.00元，占固定资产总额的100%。2、未发现公办学校参与举办民办学校情况（十）各项税费缴纳情况税种 缴纳金额 营业税14,760.00城市建设维护税1,033.20教育费附加442.80企业所得税3,850.23个人所