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受控状态受控分发编号 文件编号：ZG/YP 3 20 002(K)-2014 财务管理审批权限规定（D版）发布日期：2014年12月15日 实施日期：2014年12月15日 1 目的为规范现金借款、银行付款和报账付款的管理，特制定本规定。2 适用范围本规定适用于广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司和广西北海玉柴马石油高级润滑油有限公司及其子公司财务业务。3 职责3.1 相关人员交财务业务单据等给有关领导审批。3.2 有关领导按本权限审批相关财务业务（单据）。4 引用文件4.1 财务报账管理规定4.2 经济合同管理制度5 过程管理5.1 管理规定5.1.1 每笔金额审批，必须由最低到高，逐级审批：按职位级别，从最低到高，逐级审批。如果一人兼任两个以上职务或上级授权审批时，以取得最高级别的审批权限为准。5.1.2 具有审批权限的人员，本人报账时必须经同级或上级领导审批。5.1.3 同一事项不得为规避审批权限规定而分单填写借款单，不得不分单填写的，视同一次性借款，按多单合计金额进行审批。5.1.4 借款事项仅适用于公司内部员工，非公司员工不得向公司借款。特殊情况需要的，必须经总经理及董事长批准。5.1.5 付款审核、审批时，必须要有充分的依据（如经相应权限批准的报告、请示、预算、指标或有关合同等资料）。5.1.6 本规定涉及的业务付款或报账付款包括以现金、银行存款和银行承兑汇票付款；适用于各项目的“报账支出”审批或“付款申请书”的审签。5.2 借款审批权限5.2.1借款人业务借款限额序号类别借款额度(单位:万元)备注1驻外销售大区总监52驻外办事处主任33市场经理、中转办、业务主管24普通员工15总部部门正、副职人员26正副科长、主管1.57普通员工15.2.2 借款审批权限借款金额(万元)审批权限借款人部门正职财务部正职分管线领导总经理董事长借款人借款限额内借款人借款超限额5.3 业务付款审批权限5.3.1 审批权限付款项目审批权限（金额：万元）申请部门正职分管线领导财务部 正职总经理董事长备注业务付款所有所有所有所有所有付北海公司、重庆公司货款直接由董事长审批即可资本性支出 (工程及设备）所有所有所有所有所有广告费、租赁费支出所有所有所有所有所有工资支出所有所有所有旅差费、业务招待费、通信费、修理费、办公用品文印费、办公用交通运输费所有所有所有超指标部分超指标部分在指标范围内由部门经理、线领导或上一级领导经董事长审批其他费用支出所有所有所有超指标部分超指标部分6 记录合同、报告、发票、借款单、付款单等指过程和结果的主要证实性记录等。7 修改记录页修改记录页 ZJ/Y
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