皇氏乳业2012年财务报表分析.doc

附表1 皇氏乳业资产负债表水平分析 单位：元2012年2011年变动额变动率变动对总资产的影响项目 流动资产： 货币资金 216,068,969.66177,606,575.4138462394.2521.66%3.72% 交易性金融资产 应收票据 应收账款 126,741,932.36130,513,927.26-3771994.9-2.89%-0.36% 预付款项 63,418,452.6038,857,080.5124561372.0963.21%2.37% 应收利息 286,226.33-286226.33-100.00%-0.03% 应收股利 其他应收款 140,367,583.70100,439,157.6339928426.0739.75%3.86% 存货 50,367,406.4738,731,156.8111636249.6630.04%1.12% 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,821,004.218,507,455.08-1686450.87-19.82%-0.16%流动资产合计603,785,349.00494,941,579.0310884377021.99%10.52%非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 266,360,699.61192,860,699.617350000038.11%7.10% 投资性房地产 00.00% 固定资产279,751,911.30180,701,519.8499050391.4654.81%9.57% 在建工程 56,883,943.1797,867,569.98-40983626.81-41.88%-3.96% 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 29,834,571.9627,194,552.632640019.339.71%0.26% 油气资产 无形资产20,663,730.0218,143,130.102520599.9213.89%0.24% 开发支出 商誉 长期待摊费用9,327,109.7522,493,124.02-13166014.27-58.53%-1.27% 递延所得税资产 1,582,079.87804,169.58777910.2996.73%0.08% 其他非流动资产 00.00%非流动资产合计 664,404,045.68540,064,765.76124339279.923.02%12.01%资产总计1,268,189,394.681,035,006,344.79233183049.922.53%22.53%流动负债： 短期借款 261,000,000.0088,242,000.00172758000195.78%16.69% 交易性金融负债 应付票据 应付账款 59,434,210.7343,216,974.4516217236.2837.53%1.57% 预收款项 18,743,591.7427,669,677.20-8926085.46-32.26%-0.86% 应付职工薪酬 2,922,956.842,842,894.7380062.112.82%0.01% 应交税费 1,148,833.767,485,063.62-6336229.86-84.65%-0.61% 应付利息 873,419.35559,419.3531400056.13%0.03% 应付股利 其他应付款 83,602,337.8828,894,217.1654708120.72189.34%5.29% 一年内到期的非流动负债 5,750,000.0025,750,000.00-20000000-77.67%-1.93% 其他流动负债 4,877,045.564,950,733.51-73687.95-1.49%-0.01%流动负债合计438,352,395.86229,610,980.02208741415.890.91%20.17%非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 4,918,416.733,900,916.611017500.1226.08%0.10%非流动负债合计 4,918,416.733,900,916.611017500.1226.08%0.10%负债合计 443,270,812.59233,511,896.6320975891689.83%20.27%所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 214,000,000.00214,000,000.0000.00%0.00% 资本公积 365,387,437.30365,387,437.3000.00%0.00% 减：库存股 专项储备 盈余公积 29,795,755.7225,313,342.334482413.3917.71%0.43% 一般风险准备 未分配利润 215,735,389.07196,793,668.5318941720.549.63%1.83% 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 824,918,582.09801,494,448.1623424133.932.92%2.26%负债和所有者权益（或股东权益）总计1,268,189,394.681,035,006,344.79233183049.922.53%22.53%附表2 皇氏乳业利润水平分析表 单位：元项目2012年2011年增减额增减（%）一、营业收入565151135.74 511878224.53 53272911.2110.41%减：营业成本374140478.37 328495391.49 45645086.8813.90%营业税金及附加3001125.25 2642502.56 358622.6913.57%销售费用116706120.01 100689242.40 16016877.6115.91%管理费用34535186.27 28475829.99 6059356.2821.28%财务费用11658853.14 1116876.43 10541976.71943.88%资产减值损失-372008.60 3278243.18 -3650251.78-111.35%加：公允价值变动损益投资收益6256309.76 489255.45 5767054.311178.74%其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润31737691.06 47669393.93 -15931702.87-33.42%加：营业外收入16450181.28 17437424.65 -987243.37-5.66%减：营业外支出2292575.81 2668124.17 -375548.36-14.08%其中：非流动资产处置损失2578098.25 -2578098.25-100.00%三、利润总额45895296.53 62438694.41 -16543397.88-26.50%减：所得税费用1071162.60 3625125.58 -2553962.98-70.45%四、净利润44824133.93 58813568.83 -13989434.9-23.79%五、每股收益： （一）基本每股收益0.20950.2748-0.0653-23.76%（二）稀释每股收益0.20950.2748-0.0653-23.76%六、其他综合收益0七、综合收益总额44,824,133.9358,813,568.83-13989434.9-23.79% 附表3 皇氏乳业现金流量表水平分析 单位：元项目 2012年2011年增减额增减（%）一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金644,691,455.42525,676,221.48119015233.922.64% 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金111,448,722.77112,495,222.31-1046499.54-0.93%经营活动现金流入小计 756,140,178.19638,171,443.79117968734.418.49% 购买商品、接受劳务支付的现金454,507,533.47389,361,848.0565145685.4216.73% 支付给职工以及为职工支付的现金64,702,092.2544,799,988.6019902103.6544.42% 支付的各项税费 36,409,354.4327,471,558.318937796.1232.53% 支付其他与经营活动有关的现金117,855,176.33120,654,536.97-2799360.64-2.32%经营活动现金流出小计 673,474,156.48582,287,931.9391186224.5515.66%经营活动产生的现金流量净额 82,666,021.7155,883,511.8626782509.8547.93%二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 6,256,309.76489,255.455767054.311178.74% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,266,080.00877,500.003388580386.16% 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计10,522,389.761,366,755.459155634.31669.88% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 104,462,750.0293,590,669.4210872080.611.62% 投资支付的现金 73,500,000.00146,770,000.00-73270000-49.92% 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 177,962,750.02240,360,669.42-62397919.4-25.96%投资活动产生的现金流量净额 -167,440,360.26-238,993,913.9771553553.71-29.94%三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 271,000,000.0088,242,000.00182758000207.11% 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 271,000,000.0088,242,000.00182758000207.11% 偿还债务支付的现金 118,242,000.0080,000,000.003824200047.80% 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,677,027.0916,704,962.8417972064.25107.59% 支付其他与筹资活动有关的现金 17,383.46107,000.00-89616.54-83.75%筹资活动现金流出小计 152,936,410.5596,811,962.8456124447.7157.97%筹资活动产生的现金流量净额 118,