姚集一中财务管理制度.doc

姚集一中财务管理制度第一章 目的任务 第一条 我校财务管理的主要目的是：规范学校经费收支行为，提高资金使用效益，促进学校教育教学活动持续、协调、健康发展。 第二条 我校财务管理的主要任务是：建立健全学校财务管理制度，合理使用学校经费,管理好学校固定资产，学校经费的收支管理、账户管理、经费录入、会计核算、教育统计且上报等工作；定期及时报送财务分析报表，按要求编制教育经费部门预算，建立健全经费收支账册和固定资产账册，规范会计信息资料建设与管理。 第二章 财务管理体制 第三条 我校的财务管理实行“校长负责制”，下设兼职报账员1名和民主理财监督员5名。第四条 学校财务职责。各个财务人员各司其职各负其责：（一） 校长负责本校的所有财务活动。 （二） 总务主任负责建立健全学校财务管理制度，管理好学校固定资产。（三） 报账员负责报账工作, 经费录入、会计核算、教育统计且上报等工作；定期及时报送财务分析报表，按要求编制教育经费预算，建立健全经费收支账册和固定资产账册，规范会计信息资料建设与管理。（四） 民主理财监督员负责检查学校账务是否公开，监督资金支出是否合理，督促后勤服务是否到位。第三章 预算管理第五条 收入预算。每学期初，学校组织班主任填写学生基本情况登记表，以阶段为单位交到报账员处，由报账员负责统计在校生人数，经乡中心校上报县财政局审核确定学校公用经费。 第六条 支出预算。坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点，收支平衡”的原则，不得编赤字预算。各部门内部讨论制定预算表，将预算表交到报账员处，经校委会讨论，校长批准后生效。如有改动，报账员做好各部门的解释工作。 第四章 收入管理 第七条 （一）如实上报在校生人数。（二）专款必须专用。（三）预算外收入、资产处置收入及时交到国库，严禁坐收坐支、设账外账。（四）严禁公款私存。（五）严禁私自向学生收取任何费用。 第五章 支出管理 第八条 学校的各项支出，必须校长“一支笔”签字。（一） 日常零星开支由学校指定人员购买，不可擅自购买。否则，不予报销。购买物品时应及时索取正规发票，并要求开票单位把发票内容填写全面，书写正确，确保票据填写规范，以免造成不必要的麻烦。（二） 学校指派教职工因公参加会议、研讨、学习等出差活动，学校将对象应当花费给予一定的报销。1、报销项目：餐饮费、住宿费、会务费2、报销标准：1) 到县级城市及县级城市以下乡镇的，每日补助餐饮费15元、住宿费15元（不住宿的不予补助）、报销往返车费（出租车费不予报销），会务费全额报销。2）到市级城市的，每日补助餐饮费20元、住宿费20元（不住宿的不予补助）、报销往返车费及市内公交车费（出租车费不予报销），会务费全额报销。3）到省会、直辖市的，每日补助餐饮费30元、住宿费30元（不住宿的不予补助）、报销往返车费及市内公交车费（出租车费不予报销），会务费全额报销。3、报销手续：报销人到报账员处领取“差旅单”，按要求填写并把相关票据粘贴到“差旅单”反面，然后找校长签字后再送到报账员处，待报账员报账以后方可领取相应金额。4、注意事项：外出消费时应及时索取正规发票，并要求开票单位把发票内容填写全面，书写正确，确保票据填写规范，以免造成不必要的麻烦。（三）组织教职工外出参观考察等活动，在符合上级有关规定的前提下，报经县教育局批准，否则不予报销。（四）校舍维修改造项目由学校领导班集体讨论，以书面材料的形式递交学校民主理财监督小组集体商议决定，大额维修改造由县教育局审批（附申请报告到教育局）。（五）大宗物品采购由学校上报财政局，严格按照政府采购管理的相关规定实行政府采购。（六）学校新建工程项目由县教育局会同县财政局审定。（七）住宿生生活补助金由班主任宣传讲解初审出各班名单，经校补助金领导组再审确定最终名单，张榜公布一周。由报账员制表找一补生签名待领取款额后直接发放学生手中。 第九条 原始凭证入帐要求：所有原始凭证应按发生时间注明经办人，经报账员审核，单位负责人审批，报县国库支付中心审核后方可入账核算。 第六章 资产管理第十条 学校根据部门需要确定专人负责资产日常管理，并按规定设立固定资产明细分类账和台账，建立健全实物资产发放登记制度 ，定期（每年末）组织清查盘点各类资产。（一）班级公共财物（寝室、教室）由班主任负责。 （二）各教师办公室公共财物由办公室负责人负责。 （三）电教室、多媒体、卫星接收室公共财物由电教管理员负责。（四）仪器室、实验室公共财物由理化教研组长负责。 （五）图书室、阅览室公共财物由图书管理员负责。 （六）体育器材室、音乐器材室公共财物由文体组长负责。（七）配电房公共财物由学校电工负责。 （八）学校仓库公共财物由总务主任负责。（九）各教师住室公共财物由居住人负责。 第十一条 资产处置管理。要严格按照规定的程序和要求进行申报审批，未经批准的资产处置不得调帐或核销。第七章 财务监督 第十二条学校财务接受财政、审计部门的监督，县教育局对学校财务进行内审，学校财务人员均要如实提供会计资料及有关