风险管控信息报表.doc

通 知为贯彻局公司法律与风险管控部的工作要求,建立健全公司风险信息管理库,全面识别企业各种风险因素，确保企业安全运营，请办事处各部门按照附表1，2内容要求，及时上报涉及本部门的风险情况。报送要求:1.附表1中风险信息内容务必全面涵盖本部门所有可能发生的风险事件；流程编号暂不填写；风险等级分为蓝色(一般可控风险)、黄色(一般不可控风险)、橙色(重大可控风险)、红色(重大风险)四个等级； 2.附表2中风险事件为本部门所有已经发生的风险事件； 3.报送截止日期为4月16日中午12:00; 综合办公室 2011年4月12日附表1 风险信息收集表风险识别单位：风险所属期间：序号风险类别风险名称主要风险事项风险因素描述发生条件风险后果风险对应流程风险防控措施风险等级流程编号风险防控关键点1财务风险内控制度资金内控制度建立、执行内控制度混乱甚至没有内控制度，无法执行。日常不严重内控制度及体系的建设1.规定货币资金使用的职权和责任，保证权责密切结合。2.规定货币资金核算和管理的处理程序及手续制度，使货币资金运转正常。3.健全和完善内部财务控制制度，使货币资金业务建立在相互联系和相互制约的基础上。蓝色2财务风险应收账款债权记录、对账债权记录不及时准确导致应收账款不完整；债权对账不及时准确导致双方债权债务不一致；债权档案缺失导致无法提供证据主张债权日常不严重债权档案及体系的建立1.债权档案。各环节设置相关的记录，填制相应的凭证，对过程进行完整登记，形成债权档案。债权档案的主要内容包括：合同、会议纪要；工程概预算、投标书；工程进度表；工程进度完成确认单；竣工验收书；竣工结算书；收款收据、发票复印件；银行进账单；甲供材料结算书；与甲方签订的还款计划；与业主核对确认无误的应收工程款书面文件；催款信函等。2.对账（1）项目部每半年与业主核对应收账款余额和发生额，发现不符，及时查明原因，向财务部门报告，并进行处理；（2）财务部每年至少一次向客户寄发对账函，发现不符，及时向上级报告，会同相关部门及时查明原因，并进行处理；（3）项目部的台账定期与财务部核对。3.核算、分析。（1）财务部门按业主和工程项目进行应收账款核算，对业主的应收账款设立台账，登记其余额的增减变动情况；并对业主资料实行动态管理，及时更新。（2）财务部门定期对应收账款账龄进行分析，编制账龄分析表，对逾期账款进行提示，并建议相关部门采取加紧催收措施或其他解决措施。蓝色序号风险类别风险名称主要风险事项风险因素描述发生条件风险后果风险对应流程风险防控措施风险等级流程编号风险防控关键点3财务风险坏账准备坏账财务的处理防控关键点坏账损失处理不恰当；坏账损失后债券毁灭。应收账款严重无法收回的工程款项1.坏账经批准核销后，财务部及时将审批资料报主管税务机关备案；2.坏账核销后，财务部应将已核销的应收款项设立备查簿逐项进行登记，并及时向负有赔偿责任的有关责任人收取赔偿款。3.除已破产的企业外，财务部、项目部和负责人，仍应继续对债务人的财务状况进行关注，发现债务人有偿还能力时及时催收。4.财务部对已核销的坏账，应当进行备查登记，做到账销案存，已注销的坏账又收回时，应当及时入账，防止形成账外款。蓝色4财务风险标后预算标后预算费用预算指标分配不当，导致资源配置不合理。项目实施严重标后预算的可操作性编制标后预算必须综合考虑以下依据和条件：1.经营部门提供的投标情况、报价分析、合同条款说明及相关承诺；2.预算部门和工程部门提供的生产消耗定额、同类型工程项目的历史成本资料；3.船机部门提供的船机设备运行情况、船用物资的使用情况；4.项目部的资源配置、设备、人员奖金。蓝色5财务风险成本控制成本控制措施执行成本预算、计划随意性大，导致支出不合理，控制失当。工程实施严重刚性支出费用与弹性支出费用界定1.维护标后预算的刚性原则，除遇到重大条件或施工组织设计变化，经主管部门和主管领导审定后方可调整；2.在成本预测基础上，利用企业内部定额，参照市场价格或内部价格、依据施工组织设计编制项目部的目标成本计划；3.在采购环节，采用经济批量等方法确定采购批量，控制材料、燃料的采购成本和存储成本；4.在生产环节，按照生产耗用定额，确定耗用的品种与数量，控制材料、燃料费用；5.在领用环节，严禁无定额领料和擅自超定额领料，以及代领代耗；6.在计量环节，对物资的购进、领用、转移、入库销售等各个环节进行准确计量；7.在记录环节，对所有物资资源的领用、消耗、入库、出库都必须有准确的原始记录，并定期检查、及时传递。蓝色序号风险类别风险名称主要风险事项风险因素描述发生条件风险后果风险对应流程风险防控措施风险等级流程编号风险防控关键点6财务风险成本核算成本核算分析归集、分配和摊提不准确；成本入账不及时，成本滞后；成本分析不全面、不准确。日常严重成本费用的及时性与准确性1.财务部门实时监控成本的预算执行情况和成本控制情况，按期（每月）编制成本内部报表，及时向公司领导层和各责任主体通报成本支出情况；2.定期对成本报告进行分析，对于实际发生的预算差异，及时查明原因，并提出相应措施。蓝色7财务风险税收风险成立税务防控体系税务防控体 系不健全，无法组织实施企业税务风险防控及管理工作，无法了解影响公司经营业绩的关键性风险的性质，容易出现意料之外的损失。日常严重税收制度的地区差异及执行的合理税务筹划1.制订和完善企业税务风险管理制度和其他涉税规章制度；2.参与企业战略规划和重大经营决策的税务影响分析，提供税务风险管理建议；3.组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施；4.指导和监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股企业开展税务风险管理工作；5.建立税务风险管理的信息和沟通机制；6.组织税务培训，并向本企业其他部门提供税务咨询；7.承担或协助相关职能部门开展纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备和保管工作。蓝色填表人： 审核人： 填表日期：备注：上报中的“风险类别”按照战略风险、运营风险、财