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文档简介

江南大学太湖学院院学生会财务管理制度前言为加强学生会财务管理,使财务管理工作规范化、制度化、公开化,本着对学院、对同学负责的态度特制定学生会财务制度如下:目 录 第一章 总则 第二章 财务部门职责 第三章 财务人员管理 第四章 经费来源 第五章 预支及报销 第六章 物品管理 第七章 现金管理 第八章 固定资产管理 第九章 大型设备维修管理 第十章 费用管理 第十一章 账户管理第十二章 审计第十三章 监督制度第十四章 奖惩制度第十五章 附则第一章 总则第一条 本制度遵照有利于学校,有利于学生的宗旨,是学生会内部财务管理的最高准则,亦是对学生会经营管理进行考察的基本准则。第二条 本制度适用于整个学生会内部,学生会所有成员均应遵守该制度,对违反该制度者视情节轻重给予相应惩罚。主席团下属各分支机构,各部门有关财务管理制度,不得与本制度相违背,如有违背均以本制度为准。第三条 所有经费都要用于为同学服务这一目的。所有经费都必须严格控制使用,严禁私自挪用,奢侈浪费。第四条 学生会一切财务须专款专用,严禁私自乱用,对一切违反财务制度的人员视其情节轻重,分别予以警告、记过、上报主席团给予处分等处罚。第五条 财务收支保证公开透明,接受全体学生会成员的监督。第六条 财务组对每笔经费来源、用途作好详细的记录,定期上报学生会主席团。第七条 学生会经费在团委监督下独立支配,并由办公室财务组进行管理。第八条 学生会办公室设立财务部门,审计部门。第九条 财务组专门制作财务章,交给人事组保管,如需使用,可经部长同意向人事组领取。第二章 财务部门职责第十条 严格执行财务规章制度,认真、负责贯彻实施财务管理制度。第十一条 根据会计核算原则,组织好学生会的财务核算,包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、费用等核算,按要求建帐、记账、算账、结账、对账。第十二条 及时,完整,准确,真实编制年报表。第十三条 负责对财务活动进行分析,做到月度重点分析,年度全面分析。第十四条 负责组织安排并参与学生会库存商品,固定资产的定期清查盘存工作,对其盈亏和结构情况及时提出处理报告和意见。第十五条 负责财务会计档案工作,建立会计档案制度。第十六条 调查外联部对外部赞助商的情况,搞好学生会外部赞助环境。第十七条 检查、落实学生会财务制度执行情况,对违规行为进行财务调查,并提出处理意见。第十八条 负责处理好财务核算、财务服务与审计稽查三者之间的关系,真实、准确、及时、完整地反映经济活动。第十九条 负责财务会计资料、信息的保密工作,接受学生会领导交办的其他各项工作。第三章 财务人员管理第二十条 学生会所属的财务人员统一归属学生会办公室管理。第二十一条 办公室确定财务管理人员,财务审查人员。第二十二条 财务管理人员应具备良好的会计专业知识以及较高的职业道德修养,不得出现违反财务制度的行为。第四章 经费来源第二十三条 对于进入学生会的经费统一上交至办公室财务组保存、管理。第二十四条 经费登记入账时需按资金来源不同进行分类记账。第二十五条 学生会经费主要来源于:(一)学院下拨经费(二)赞助经费(三)业务所得经费(四)废旧物品变卖(五)其他来源第五章 预支及报销第二十六条 报销注意事项:发票是报销的唯一有效凭证,正面必须写清所购物品明细,上书“江南大学太湖学院”字样;背面注明用途、经手人、负责人签字,方可报销。如遇特殊情况无法提供发票,则须上交收据等凭证,并在背面写清时间、用途、经手人,经办公室严格核实后,视情况确定报销事宜。第二十七条 凡购买日常办公用品,需逐项列出购买用品清单,统一报至主席团和团委,双方审批同意后方可购买。购回后,由财务组长根据发票清点数目及核价无误后,方可报销。凡自行决定购置者,不予报销。第二十八条 凡购买印制活动宣传品,宣传部提前将预算上交办公室,200元以上(含200)由财务组统一拨款,200元以下则由宣传部先行垫付后凭发票统一报销。第二十九条 凡大型活动所需经费,由活动负责人提前向财务组上交预算策划书,财务组上报给主席和团委,经团委审核通过后方可预支经费。第三十条 办公室对活动经费预算和发票进行核对时,如经费超越预算20%时,须经申请上级团委,得以同意方可批准报销。第三十一条 学生会内部活动支出:在干部培训、内部联谊等活动之前由活动负责人向办公室上交预算及申请文本,经老师审核后,由财务组备案,活动后统一报销。第六章 商品管理第三十二条 商品采购1、 由采购员编制采购计划;2、 各部部长对计划进行审查、审批;3、 各部部长将采购计划交与主席团审查,审批;4、 采购员按计划采购商品。第三十三条 商品配送1、采购商品到后,保管员对其商品的价格,品名、规格、数量、批号、效期及外观质量验收签收;2、 商品进账单与进货发票配单,交财务组签收;3、 办公室人员将物品存档备案,核算。第三十四条 商品库存1、 根据商品验收制度,对于各部门已验收入库的商品,其保管责任归各部门的第一负责人;2、 每月末由财务部门组织各部门对库存商品盘点、对帐3、 每年末,由财务部门会同有关部门对所有库存商品进行全面清查和盘点,编制盈亏表,分析原因,提出改进意见。第七章 现金管理第三十五条 学生会所有现金支出手续,统一归学生会办公室财务组管理,任何部门和个人不得在部门支取现金。第三十六条 赞助资金的95%上交学院,由学院指导老师统一管理;5%奖励给联系赞助的个人,作为车费、电话费等的补贴。第三十七条 学生会财务部门库存现金限额500-1000元,以便日常或应急情况使用。特殊情况需要多存现金备用时,需经主席团同意。第三十八条 库存现金不得挪用或公私混用,并随时接受学生会领导和审计人员的抽查、核对,如有差错需严格追查其原因并对造成过失者追究责任。第八章 固定资产管理第三十九条 所有学生会资产全部纳入固定资产管理,由人事组登记造册,每项固定资产要指定责任人,制定固定资产报表并交财务部门入账。第四十条 固定资产的内部调拨,由所需部门向主席团填写固定资产调拨申请单,由主席团签字同意后,报学生会财务总监核准,经审批后方能调拨,所开具固定资产调拨单底单交财务部门入账。第四十一条 固定资产的损坏、遗失由保管责任人负责追回赔偿,并承担损失责任。第四十二条 财务组按照一定准则对固定资产进行折旧,必须在账户中有所反应,如实记载。第九章 设备维修管理第四十三条 设备的维修,应编制维修项目明细表,注明更换零、配件名称、规格、销售单位、维修工时和费用等,经财务组审批同意后,方可送修。第十章 费用管理第四十四条 不可预计的费用,须列出清单,部长须向主席团和团委做出书面申请,两个部门均批准同意后,方可预支或报销。第四十五条 对于举行一场大型活动,主要组织策划部门需填写江南大学太湖学院学生会各部门活动策划申请表,在活动预算中计算出整个活动的费用,如宣传、联系、奖品、场地等费用。逐项列清,交至主席团和团委审批。第十一章 账户管理第四十六条 财务组根据不同会计科目设置相应账户,账户设置应合理,可根据不同需要添设新账户。第四十七条 不同账户应分类存放,方便查阅,并建立统一的账户目录。第四十八条 所有账户均需有电子备份,以防错误或遗失。第四十九条 财务组做好相应的保密工作,不得将学生会内部文件随意泄露给他人。第十二章 审计第五十条 学生会设立审计部门,归学生会办公室管理,向办公室报告工作。第五十一条 审计部门分定期审计和不定期审计二种方式开展工作,定期审计为季度审计和年度审计,不定期审计根据主席团要求进行。第五十二条 审计部门职能,根据审计法和相关审计法规开展工作。第五十三条 审计部门审计学生会工作时,任何部门、任何成员均须积极配合,协调合作。第十三章 监督制度第五十四条 财务组接受全体学生会成员的监督,如发现财务组成员有违反财务制度的情况,可通过上级向主席团反应。第五十五条 其他各部门如需查看学生会财务情况,可向主席团递交申请书,经主席团书面批准后,方可查阅。第五十六条 财务组接受办公室考核组的考核,考核组每月至少对财务组进行一次考核,并对财务组工作情况提出建议。第五十七条 财务组每学期形成一次详细的财务报表,以及财务情况总结(各准备三份)。并在下学期初上交主席团以及团委,保留一份存档。第十四章 奖惩制度第五十八条 对违反财务制度者,将视情节轻重分别予以惩罚,如有

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