专业化管理的实施办法.doc

宣州区地方税务局文件宣区地税2010115号关于推进税收专业化管理的实施办法局属各单位：为进一步贯彻落实国家税务总局税收科学化、精细化管理的要求，深入推进现代化分局建设，根据市局关于推进税收专业化管理的实施意见（宣地税2010100号），结合我局转变征管方式实施专业化管理的开展情况，制定如下实施办法。一、提高认识，加强领导推行税收专业化管理，是根据税源特点和纳税人的实际情况，运用信息化手段和先进的管理方法，对不同税源实施科学的分类管理方式，细化管理分工，优化资源配置，完善运行机制，达到提高征管质效、管住管好税源、防范执法风险、优化纳税服务的目的。因此，税收专业化管理工作涉及税收工作的方方面面，为加强对此项工作的组织领导，区局决定成立以局长为组长、副局长、纪检组长为副组长，局属各单位负责人为成员的推进税收专业化管理工作领导小组，并下设办公室，办公室设在管理服务中心，负责日常工作的开展。二、精心谋划，确保实效（一）设立管理服务中心，实现机关职能前移区局作为税源管理的基本单位，内设业务股室根据职责分工组织报表编制、税源监控、数据分析、风险管理等工作，因此，打破机关内部部门阻隔，将其职能向前推移，形成“信息集中、评估集中和任务集中”的工作格局，最终实现税收征管资源共享和所有工作任务统筹安排。为此，区局在保留机关业务股室职能机构的前提下，对业务管理职能进行整合，成立管理服务中心，下设三个办公室，即综合信息办公室、质量管理办公室和纳税评估办公室。综合信息办公室主要负责组织调度、税源监控、监控考核、报表管理等工作；质量管理办公室主要负责户籍管理、信息采集、核定管理、发票管理、催报催缴、欠税管理、调（检）查核实、涉税事项后续管理、违章处理、政策执行等工作；纳税评估办公室主要负责风险管理、数据分析、税收法制、纳税评估等工作（各办公室具体工作职责见附件1）。为有效推进机关职能前移，实现机关实体化运作，全面构建“上下联动、内外互动、整体推动”的工作机制，区局将制定管理服务中心的相关工作规程，保障税收专业化管理工作有序推进。（二）合理布局基层分局，规范业务流程操作基层分局主要以征管业务流程为依据，遵循管理与服务相结合、日常事务管理与专业事务管理相结合，进行权力分离、职能分解、工作分段，根据涉税事务分别设立综合股、管理股和评审股。综合股主要负责涉税事务项目管理、纳税人各类涉税申请处理、内外部信息转办、对外公告服务、组织各类税源调查、各类征管数据的录入、综合资料管理及各类上报工作；管理股主要负责信息采集、日常巡查、宣传培训、催报催缴、涉税事项调查、发票后续管理等工作；评审股主要负责风险评价、纳税评估、涉税事项核查、动态数据复核、日常检查及数据分析工作。（各股具体工作职责见附件2）结合双平台的推广应用，基层分局及时做好人员的定岗定职，改变“一户统管”的税收管理员工作模式，同时，全面梳理各类税收业务，按照征管业务流经的环节，将各项征管业务划分为若干个节点，根据流程节点定岗定责，实行岗位专业化管理，确保依托双平台开展的涉税业务操作流程在分局内部流转顺畅。（三）充实纳税服务职能，提升纳税服务水平本着“始于纳税人需求、基于纳税人满意、终于纳税人遵从”的服务理念，全面构建“有区域管理、无区域征收，全方位服务”的征收格局，在纳税服务中心设立征收、审批和宣传服务岗位，负责受理申报征收、发票领购（开具）、涉税申请等纳税人申请办理的各类涉税业务，健全和丰富“一桌全能”服务内容，形成“统一受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的服务模式，全面提升纳税服务水平。为此，区局将制定纳税服务中心的相关工作规程及相关的考核办法。（四）完善税源管理体系，提升税收征管质效按照管理科学化、精细化的思路，通过建立健全纵横结合、内外协作的运行机制，形成立体化税源管理体系。1、完善“四位一体”税源管理运行机制。要明确税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查各环节的工作内容、部门职责，建立健全联动机制，落实各部门的税源管理职责和协作制度。2、建立健全税源分类管理制度。突破现有按属地、划片管户的单一方式，实施以分行业管理和经营规模管理为重点、以纳税人属地、风险等级为次重点的税源分类管理。对纳税人进行科学分类，制定适合我区的税源分类管理办法，确保税源管理做到对外监控有重点，对内考核有依据。对于行业特征较为清晰的纳税人，采集物耗、能耗及行业标准等信息指标，建立行业数据库，进一步细化相关行业税收管理办法；对实行核定征收管理的纳税人，实施有差别的管理方法，制定税收分类管理办法和临近起征点纳税人的税收核定管理办法。3、完善税收管理员制度。根据税收征管程序和风险管理的流程将税收管理职责在不同层级、部门和岗位之间进行科学分解、分工，合理调整税源管理岗位职责，建立健全以分涉税事项管理为核心的管事制度，实行以事定岗，以岗明责，全面落实税收专业化管理岗位职责，建立健全与专业化要求相适应税收管理员绩效考核和能级管理制度。（五）健全风险防范体系，化解税收执法风险推进税收风险管理，把税收风险管理的理念贯穿于整个税源管理和纳税服务的过程，建立风险“分析识别、评定排序、应对处置和效果反馈分析”的运行机制。1、建立健全风险分析、识别机制。根据市局下达的风险预警指标和评估重点，结合本地实际，对照税收风险管理指标体系和特征库，组织、监督、考核本地税源管理工作，并及时反馈落实情况。2、建立健全风险评定、排序机制。基层分局对识别出的风险点，通过人机结合的方式，对纳税人的风险级别进行统一的、基础性的评定，对风险等级进行排序、筛选。3、建立健全风险应对处置机制。对不同风险等级的纳税人，有针对性地进行风险应对，采取预警提示、纳税评估、日常检查等递进措施。机关职能股室和管服中心直接参与到具体的风险应对工作中，形成纵向各层级、横向各部门的联动互动、协调协同的风险应对工作机制，确保税收风险管理取得实效。4、建立健全效果反馈机制。机关股室对风险指标的科学性和有效性进行研究分析，不断修正和完善风险信息的种类、等级和分值，根据科学化精细化管理要求，完善风险管理办法。为有效防范、控制和化解税收执法风险，提高纳税人的纳税遵从度，提升税收征管质量和效率，区局将制定、完善以下工作制度和办法：一是制定宣州区地税局风险管理办法，涵盖税收风险“分析识别、评定排序、应对处置和效果反馈分析”各个环节；二是制定宣州区地税局纳税评估办法，细化纳税评工作规程，建立行业评估模型，设置行业纳税警戒值，逐步建立分行业、分税种评估模型，完善纳税评估的行业、财务经济指标动态体系，完善纳税评估的长效工作机制；三是深化落实基层分局涉税事项集体审议工作制度，最大程度防范税收执法风险。（六）依托数据信息集中，提升信息管税质量1、完善信息采集管理制度。建立涵盖税收所有业务的涉税信息指标体系，形成统一的数据采集标准和操作规范。建立数据准入制度，依靠先进的管理和技术手段，结合税收专业化管理岗位职责，对信息录入进行审核，严把数据采集关；建立数据修正制度，严格执行数据修改审批制度，杜绝违规人为修改，保证征管数据的原始性和真实性，及时修订宣州区地税局征管数据管理办法，进一步明确岗位职责对应的税务联系人制度，在AHTAX2009征管系统中，按岗位设置税务联系人，对应职责，分别赋予权限，处理不同模块。2、完善信息分析利用制度。建立基础数据质量指标分析、税源指标分析和税收收入完成情况分析等类型，多层次分析数据。拟建立预警监控指标，接口省、市风险特征库。拟通过宏观经济数据、征管数据、纳税人数据和第三方数据，建立如票表比对异常、股权转让、政策性因素引发的行业税负波动、连续三个月零申报等若干个预警监控指标，对异常指标进行预警提示，实现对征管风险的事前提醒、事中控制和事后跟踪，为纳税评估和开展税收检查提供案源。3、建立健全信息技术应用机制。依托征管信息系统（AHTAX2009）应用，不断提高基础工作软件应用水平；重视双平台的推广应用，充分认识到“双平台”应用的重要意义；深化财税库银联网工作，加大推进网上申报力度，提供快捷的纳税申报方式；加大税控器具的推广力度，逐步取消手工票及通用定额发票。为确保推进税收专业化工作顺利实施，本办法所涉及需拟定的各类制度与办法实施情况见附件3。三、严格要求，抓好落实在全区地税系统推行专业化税源管理是一项长期性、系统性的工作，需要全局上下互动、各职能部门相互配合，因此，各单位应从全局的高度出发，严格按照以下确定的时间要求实施各项工作，抓好落实，区局对此项工作的完成情况将适时进行监测考核，并将监测考核结果纳入年度综合考评，确保此项工作在我区顺利推行。（一）统一思想，定岗赋责（12月1日至22日）要充分认识到推行专业化管理直接涉及到税收管理员岗位职责的变动，容易引发各种认识问题，因此，要切实做好思想政治工作，及时消除认识上的误区。同时，要切实抓好岗位职责、内设机构职能调整后岗位和岗位之间、机构与机构之间的有效衔接，妥善处理好专业化与传统属地管理的关系，强化业务综合管理职能，不断提高整体税源管理水平。（二）广泛宣传，争取主动（12月8日至25日）要及时向地方党委政府汇报实施方案，通过多种渠道向广大纳税人以及社会各界宣传专业化税源管理的意义、方法以及实施要求，争取多方面的支持配合。同时，要向纳税人广泛深入宣传管理方式转变的目的意义，通过召开座谈会、下户调研、电话咨询、网络对话等方式，了解纳税人的反应，听取纳税人的意见，及时改进工作中的问题，赢得纳税人的支持配合。（三）以人为本，发挥效能（12月10日至31日）要综合考虑干部的专业熟悉程度、管理经验和特长、管理对象的工作难易程度等因素，配备相应的管理人员，既有利于充分发挥管理效能，也有利于在实践中培养专业人才。同时，结合税收专业化管理的业务需求，要注重税收专业知识的培训，加强对各行业、各类别专业管理技能的学习和研究，提高干部的专业管理水平，逐步建立起一支高素质税收专业人才队伍，要通过推行专业化管理引导全体干部不断提高综合素质，增强事业心和责任感。（四）强化考核，做好落实（12月25日至31日）各分局应及时汇报具体工作的主要做法和进展情况，区局将根据实施步骤的时间要求，分阶段对各地推进税收专业化管理工作进行考核评价，并在系统内公布评价结果，对未按期完成阶段性目标的单位，取消年终评先评优资格。在推进税收专业化工作中，区局将对不同类型的分局加强调研和指导，发挥典型示范作用，促进税收专业化建设工作成果共享，为此，区局建立局领导推进税收专业化工作联系制度，具体联系情况如下：局长殷本辉联系稽查局；副局长鲁有进联系孙埠分局和水东分局，副局长李寅生联系征管分局和杨柳分局；副局长孙剑军联系城关分局和水阳分局；纪检组长沙宁联系城郊分局和黄渡分局。附件：1、宣州区地税局管服中心工作职责2、管理分局内设机构职能3、税收专业化工作任务分配表 （本文只发电子文件）二O一O年十二月十五日信息公开选项：主动公开抄送：宣城市地方税务局 宣州区地方税务局办公室 2010年12月15日封发校对:征管股 曹玉安 电子发文联系电话：3032361附件1：宣州区地税局管服中心工作职责一、综合信息办公室（5个项目31种事务）（一）项目：任务管理（6种事务，对应所有股室）1、工作计划2、征管工作制度的制定3、税收规范性文件的制定4、现代化分局建设工作的组织与协调5、税收征管方式转变工作的组织与协调6、项目工作监测考核（二）项目：监控分析（11种事务，对应所有股室）1、税费计划管理2、年度税费源普查工作3、年度重点税费源户的确定与认定4、按照分级监控的要求对重点税费源进行日常监控5、税费源动态管理，编写专题调研报告及经济税源动态信息6、全国税收调查工作7、所得税月季度分析8、基金费统计分析调查9、税收预测分析10、社保费源管理11、重点税费源监控（三）项目：数据管理（8种事务，对应业务股室）1、货物运输月季度报表、总结2、外商投资企业个性化服务指南及外籍个人信息资料收集整理、电子存档3、涉税通软件统计报表、总结4、各类总结及报表的统计与上报工作5、欠税管理6、社保费数据管理7、税收应用软件应用8、相关报表生成及征管质量考核（个体大户报告表、征管质量报表、征管报表、户型变动情况表）（四）项目：核算管理（3种事务，对应计财股、基金办）1、税收会统核算2、税收票证管理3、基金费核算（五）项目：运维管理（3种事务，对应信息中心）1、计算机软硬件设备及网络设备维护2、中心机房管理3、信息安全管理二、质量管理办公室（6个项目种事务47种事务）（一）项目：税费登记（8种事务，对应征管股、税政股、基金办）1、登记管理（设立、转变、注销、报验、外出经营登记、停业、转非、证件宣告失效）2、征管范围划分3、户型调整4、组织开展税务巡查、漏征户清理5、验、换证6、代征单位管理7、社保费登记管理8、全员全额扣缴管理（采集信息、数据上报等）（二）项目：税费核定（3种事务，对应征管股、税政股、基金办）1、税费款核定（1）业务辅导（2）涉税信息传递交换和处理（3）核定审批（4）汇总税款核定情况（5）行业组长管理2、自开票纳税人定额管理3、各类车船定额调整、监测（三）项目：审核认定（15种事务，对应征管股、税政股、基金办）1、缓缴税款审批2、纳税信用等级评定（每两年开展一次）3、延期申报4、自开票纳税人资格认定（新申请人，提出申请后）5、自开票纳税人年检（已认定自开票资格纳税人7户，每年初完成）资格取消6、各项减免税审批、备案管理7、税前扣除审批8、退（抵）税管理9、小型微利企业认定10、对外支付管理11、网上联合年检12、征收方式鉴定13、政策优惠认定14、社保费征缴分类管理15、其他税务认定（四）项目：发票管理（5种事务，对应征管股、税政股）1、发票印制、发放、库存管理2、税控装置推广、使用和管理3、发票检查4、使用电脑开具发票管理5、货物运输代开、自开票管理（五）项目：税费申报（7种事务，对应征管股、税政股、基金办）1、分局征管资料管理2、各类报单印制及发放3、多元化申报管理4、年所得12万元以上自行申报管理5、灵活就业人员社保费缴纳6、城镇居民医疗保险7、企业所得税汇算清缴（六）项目：纳税服务（9种事务，对应所有股室）1、一对一服务2、重大项目服务3、涉外企业服务4、政策咨询服务5、权益性服务6、其他服务7、12366等短信服务工作8、办税公开9、办税厅建设三、纳税评估办公室（4个项目21种事务）（一）项目：涉税审理（12种事务，对应业务股室）1、税收规范性文件管理2、具体税务行政行为审理、审核3、增值税免抵退税附征税管理4、两税信息比对5、财产行为税信息比对6、股权转让个人所得税信息比对7、工资信息比对8、重大税务案件审理工作9、税务行政复议工作10、税务行政应诉工作11、税务行政赔偿工作12、涉外税收审计（二）项目：纳税评估（2种事务，对应业务股室）1、纳税评估2、土地增值税清算管理（三）项目：稽查管理（5种事务，对应稽查局）1、日常稽查2、专项稽查3、专案稽查4、重大税务行政处罚备案工作5、举报案件管理（四）项目：依法行政（2种事务，对应法制办）1、税收执法责任制工作2、税收执法检查工作附件2：管理分局内设机构职能一、综合股综合股主要负责分局工作任务的组织调度、计算机硬软件管理、行政事务工作、涉税数据信息的分析处理。下设任务管理岗、综合事务岗、数据处理岗三个工作岗位。（一）任务管理岗1、负责接受上级派发的各项工作任务2、负责工作任务调度3、负责工作项目监测考核（二）综合事务岗1、负责经费管理、公务员考核、能级管理、学习教育培训2、负责各项创建工作的落实，包括制定规划、办法及落实、负责计算机软硬件维护 、网络设备维护、信息安全管理4、负责公文处理、税收调研及工作小结的处理与报送5、分局领导交办的其他工作（三）数据处理岗1、负责税费计划制定、税费预测分析调查、所得税月季度分析2、负责年度税费源普查、全国税收调查工作、税费源动态分析，编写专题调研报告及经济税源动态信息3、负责按照分级监控的要求对重点税费源进行日常监控4、负责内外部涉税信息传递交换5、负责各类数据录入、征管户型调整、分局征管资料管理6、负责各类报表编制并上报二、管理股管理股主要负责分局税费登记、核定、申报、发票和纳税服务工作。下设登记管理岗、核定管理岗、申报管理岗、发票管理岗、纳税服务岗五个工作岗位。（一）登记管理岗1、负责税费设立、变更、注销、三代等登记工作2、负责开展税务巡查、漏征户清理3、负责验、换证4、负责全员全额扣缴的信息采集工作5、负责年度重点税费源户的确定6、负责征收方式鉴定7、负责社保费征缴分类工作8、负责岗位内的行政执法工作（二）核定管理岗1、负责税费款核定的以下环节（1）通知业主自报（2