XX联社深化内控和案防制度执行年活动方案(上传百度).doc

白云联社深化内控和案防制度执行年活动实施方案根据省联社办公室关于印发贵州省农村信用社深化内控和案防制度执行年活动实施方案的通知（黔农信办发2011211号）要求，结合我社实际，制定本实施方案。一、指导思想和基本原则（一）指导思想以科学发展观为统领，以抓案防促发展为目的，通过扎实开展制度执行情况自查自纠和工作，及时发现问题，认真落实整改，以提高我区联社案件防范水平。（二）基本原则1.坚持“预防为主，内控优先”的原则。2.坚持“从严整治，合规经营”的原则。3.坚持“标本兼治，重在治本”的原则。4.坚持“综合治理，建设长效机制”的原则。二、工作目标和主要任务（一）工作目标力争通过“深化执行年”活动的有效开展，进一步摸清全区信用社不良贷款现状和成因，落实处置措施，规范信贷管理，降低信贷风险；进一步建立和完善制度体系，提高执行力水平，有效解决有章不循、违规操作和监督不力等突出问题；全面落实“防范操作风险13条” 意见，筑牢案件防线，全面提升案件防控综合治理水平。（二）主要任务根据省联社的总体要求，“深化执行年”活动的主要任务是：在信贷领域开展大额不良贷款的风险全覆盖排查、强化制度执行力突查和狠抓“防范操作风险13条”意见的落实。1.大额不良贷款的全覆盖风险排查（1）排查目的：通过对大额不良贷款的全覆盖风险排查，进一步摸清不良贷款的现状和形成原因，切实解决信贷业务办理过程中有章不循、违规操作、管理不尽职等突出问题，有效防范操作风险和案件发生。（2）排查范围：截至检查日，全区信用社信贷业务中，余额在50万元以上的不良贷款。（3）内容及重点：排查借款人主体资格是否合法，贷款手续是否齐全，贷款程序是否合规，抵押担保手续是否有效，贷款调查是否尽职、贷款审查是否严格、贷款审批是否审慎、贷款条件是否落实。重点排查不良贷款是否属于下列因素形成： 内外勾结串通，伪造资料、或信贷人员对发现的重大问题故意隐瞒不报，导致借款人不具备贷款条件而非法取得贷款；经办人员按照机构负责人的授意，受理不具备借款主体资格的客户贷款申请，导致形成不良贷款；审查资料不严，调查流于形式，抵押担保无效，导致借款人骗取信贷资金；向借款用途不合规、生产经营活动不合法、没有合法的还款来源、有重大不良行为记录等不合贷款条件借款人发放贷款；逆程序操作、超权限或变相超权限放款。不执行、不落实审批意见，或擅自变更审批条件发放贷款；当事人不是实际借款人和担保人，合同和借款凭证不是借款人本人签字，形成借、冒名贷款；贷后监督管理不力，借款人转移资金用途，造成被非法挪作他用；信用社内部员工收贷收息不入账或截留挪用信贷资金；贷款到期信贷人员不及时催收，导致诉讼失效而无法收回等。2.强化内控制度执行力突查（1）目的：通过开展制度执行力突查，进一步暴露操作风险隐患，严肃责任追究，加强问题整改，提升经营管理水平；同时，充分暴露管理制度漏洞和风险控制盲区，加强制度后续评价，进一步做好“废、改、立”工作，完善制度体系。（2）内容：检查全区农村信用社主要业务规章制度和操作流程的执行情况。（3）方式：联社成立工作组，采取现场检查、暗访暗查等灵活的方式，加强对基层网点和一线柜台的突击检查。对柜台重要岗位人员要采取排查“九种人”的方式，专门开展员工异常行为排查活动，监测员工的日常行为动态。重点检查是否存在下列问题：存款方面。排查营业网点负责人、会计出纳人员、储蓄岗位员工、以及客户经理是否有出具虚假存单，虚存实支，强制修改储户密码、挂失定期存单、办理提前支取以及收存不入账等截留、挪用、盗支客户存款等问题。贷款方面。检查“审贷分离，分级审批”的信贷岗位责任制是否得到认真执行，贷款“三查”制度是否严格执行，贷款担保、抵押是否真实有效，是否有超权限、逆程序贷款和借名、冒名贷款；是否存在收贷收息不入账、截留、挪用资金；呆账核销是否符合条件；是否存在抵债资产权属不全和违规处置问题等。会计出纳方面。检查营业网点负责人是否按照规定进行查库，金库尾箱管理是否符合规定，是否存在白条抵库、挪用库款等问题；是否存在不按规定及时与客户进行对账、记账岗与对账岗是否存在不分离等问题；“印、章、证、押”保管与使用是否违规问题；有价单证、重要空白凭证账实是否相符；联行往账、社内往来是否按规定进行对账、是否存在只对余额不对发生额、未达账和差错是否及时查清、是否存在侵占和挪用资金问题；财务收支是否存在违规现象；是否存在“小金库”和账外经营问题；主办会计是否按照规定对会计出纳业务认真开展事后监督工作。计算机操作方面。检查柜员密码、主管授权密码的使用、管理和工作程序等方面是否存在问题。重点检查柜员密码是否按规定定期更换，柜员在工作时间内暂时离开岗位时是否办理系统签退，主管授权密码是否存在通用现象。票据业务方面。检查银行承兑汇票业务的授权授信管理及执行情况；银行承兑汇票空白凭证和汇票专用章管理情况；对出票人的资格、资信以及购销合同、增值税发票等交易背景真实性的审查情况；保证金是否按规定比例收取、敞口部分的担保情况是否真实，是否足值、有效。检查是否存在滚动签票，是否存在以贷款作为承兑保证金等问题。保证金专户与出票人结算户是否存在串用、混用情况，是否建立保证金台账、是否是一一对应关系，是否存在相互挪用等问题。检查会计部门对银行承兑汇票票据要素的审核情况；有关岗位对持票人与出票人、前手之间交易关系和债权债务关系真实性的审查、核实情况。重点检查业务办理过程是否严格按照规定程序操作，是否按规定进行查询，贴现率是否违规。安全保卫方面。检查全体人员的安全防范意识情况；对有关制度、规程的熟悉及执行情况；消防、防暴应急预案建立及演练情况；安全防范设施建设与达标情况，特别是ATM机、自助银行监控及报警是否接入监控中心、是否实现远程对讲；枪弹是否分存，是否实行双人、双锁管理；相关台账和登记薄是否建立，填写是否规范；是否按要求对ATM机进行巡检。3.狠抓“防范操作风险13条意见”的落实（1）目的：通过全面检查“防范操作风险13条意见”的落实情况，查找内控薄弱环节，加大工作力度，全面落实银监会出台的各项案防措施，筑牢案件风险防线，建立和完善案件防范长效机制，有效遏制操作风险。（2）完成时限：切实对照贵州省农村信用社贯彻落实防范操作风险13条意见工作任务及完成时间表，采取有力措施，力争在2012年底前全面贯彻落实银监会“防范操作风险13条”意见。其中，执行重要岗位人员轮岗轮调和强制性休假制度，银企、银银以及银行内部对账制度，印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，重要岗位和敏感环节工作人员的行为规范与监察等4条意见，要作为2011年的贯彻落实重点，于年底前逐项贯彻落实到位，并将有关工作材料装订归档，做好迎接银监部门评估验收的准备；实行事先承诺制，于2011年8月12日前签订贯彻落实“防范操作风险十三条意见”承诺书，并报送办事处。四、开展方式与时间安排（一）开展方式为能更好地推进“内控和案防制度执行年”活动的开展，全面落实省联社活动实施方案的要求，确保活动任务顺利完成并取得实效，我区联社特成立“白云联社内控和案防制度执行年”活动工作领导小组：组 长：蒲嘉伟副组长：黄梅、钟国智、邓永良、蔡敏、余方杰、王峰、庄小丽成 员：各机关部室负责人、各信用社（部）主任领导小组下设办公室，办公室设在监察保卫部，樊晓晖同志兼任办公室主任，尹华明、廖满琴、刘艳萍、杨贤敏、郑娴、张羽刚、任兴燕为办公室成员。其职责是按照省联社活动实施方案，负责开展大额不良贷款全覆盖风险排查、强化内控制度执行力突查、大力落实“防范操作风险13条”意见，并按时把工作总结上报办事处“深化执行年”活动工作领导小组办公室。（二）时间安排深化“执行年”活动共分为宣传发动和自查自纠两个阶段。1.宣传动员阶段（2011年8月8日2011年8月10日）开展“深化内控和案防制度执行年”活动是贯彻落实银监会、省联社案件防控工作精神的重要内容，也是深入推进合规文化建设，努力提升员工制度执行力意识，有效防范和控制操作风险，为农信社又好又快发展创造良好环境的需要。因此我区联社将于8月10日组织召开动员大会，广泛宣传“深化执行年”活动精神，统一思想，提高认识。2.自查自纠阶段(2011年8月11日9月30日)“深化执行年”活动时间紧、要求高、任务重，因此要求联社必须于9月30日前完成自查工作，要确保工作抓好抓实抓出成效。由监察保卫部、稽核监察部成员组成自查工作组，深入网点进行检查。五、工作要求（一）工作组必须深入网点进行检查，不走形式、不走过场；（二）完成一个业务条线的排查，就要完成这个业务条线制度的后续评价工作，切实做好“废、改、立”工作，真正做到“有业务发展就有制度覆盖，有制度就有评价”；（三）在大额不良贷款的全覆盖风险排查中，检查组必须对余额在50万元以上的不良贷款逐笔排查，并逐笔撰写不良贷款形成原因分析报告，对已置换和已核销的贷款，要加强后续管理工作，加大催收力度；（四）在强化内控制度执行力突查中，检查组要对排查出的问题按基层网点建立问题库，并与基层网点负责人签订整改承诺书，明确整改的责任人和时限；（五）在检查中要注重点面结合，切实把检查工作覆盖到业务的所有风险点，做到不留死角；对检查中发现的明显疑点和严重违规问题，要深挖线索，进行延伸检查，使各类深层次问题得以充分暴露；要